Este capítulo visou analisar, inicialmente, uma possível viabilidade econômica para a indústria descrita. Para análise econômica da empresa vista neste capítulo, utilizou-se uma estrutura básica de receitas e custos, conforme a descrição do mesmo no modelo de negócios desenvolvido no capítulo de análise de mercado.
Nessa estrutura de custos da empresa, tem-se uma série de custos fixos para a elaboração dos produtos comercializados (desinfetante para consumidores finais e cloreto de benzalcônio com 50% de pureza para indústrias). Dentre estes custos, os principais são: a aquisição e manutenção de equipamentos, manutenção da estrutura da empresa, bem como salário dos associados e aquisição de recursos e pagamento dos serviços terceirizados.
Nos custos variáveis estão incluídos os custos associados às ações de marketing e promoção da empresa e custos de estocagem de matéria-prima e produtos finalizados.
8.1. ESTRUTURADECUSTOS
A estrutura de custos da empresa se divide basicamente, entre dois tipos: os custos fixos e os custos variáveis.
Os custos fixos são aqueles que não sofrem alteração de valor em caso de aumento ou diminuição da produção. Independem, portanto, do nível de atividade. Entre os custos desse tipo, os principais estão relacionados à compra e manutenção de equipamentos, manutenção e regulamentação da estrutura da empresa, salário dos colaboradores, aquisição de recursos e também o pagamento dos serviços terceirizados.
Já os custos variáveis são aqueles que variam proporcionalmente de acordo com o nível de produção ou atividades. Seus valores dependem diretamente do volume produzido ou volume de vendas efetivado em um determinado período. Os custos desse tipo, incluídos nessa análise, são os custos associados às ações de marketing e promoção da empresa, bem como, com estocagem de matéria-prima e produtos finalizados.
8.1.1. Custos com matéria prima
Para se realizar a análise de viabilidade econômica simplificada, levou-se em conta apenas os custos variáveis correspondentes à compra de matéria prima. Para a construção da indústria projetada, têm-se a necessidade de 4 reagentes.
Através da patente EP 1505058-A1, adotada como rota tecnológica do estudo, definiu-se 3 produtos principais para produção do cloreto de benzalcônio: cloreto de benzila e uma mistura de duas aminas (Dimetildodecilamina e a N,N-Dimetiltetradecilamina). Já na produção do desinfetante comercial concentrado, através da patente WO 2002065839-A1, são necessários mais 2 reagentes: água destilada e o EDTA.
Para cada um desses reagentes necessários na planta industrial, utilizou-se das informações disponíveis da plataforma alibaba e analisou-se o preço de mercado para os mesmos. É importante ressaltar que para a conversão de dólar para real, considerou-se o valor de U$ 1,00 - R$ 5,00, além disso, o custo do frete com a internalização do produto foi adicionado ao custo de aquisição de cada produto.
Tabela 20. Preço da matéria prima da produção.
Componente Valor (R$/ton)
Cloreto de benzila 7.000 N,N-Dimetildode-cilamina 82.500 N,N-Dimetiltetra-decilamina 82.500 EDTA 24.750 Fonte: Autores (2020). 8.2. FONTESDERECEITAS
No projeto descrito, se utilizou uma fonte de receitas de duas frentes: o cloreto de benzalcônio com pureza de 50% com público-alvo para indústrias de todos os portes e um desinfetante com formulação de cloreto de benzalcônio, água e EDTA com foco no
consumidor final. Para cada um desses produtos finais definiu-se um preço de venda específico, correspondente ao seu mercado alvo.
8.2.1. Cloreto de benzalcônio 50%
Com base nos dados de mercado, conforme pesquisa do veículo Global Market Insight’s (2018) e nos custos para produção e distribuição do cloreto de benzalcônio com formulação de 50% de pureza, levou-se em conta um preço de aproximadamente R$ 257,40 para o galão de 5 litros dessa formulação.
8.2.2. Desinfetante à base de cloreto de benzalcônio
Para o desinfetante à base de cloreto de benzalcônio com concentração de 10% do mesmo, considerou-se uma breve pesquisa via Google Shopping (2020) para levantamento de no mínimo 3 fornecedores a fim de se ter uma média do preço de mercado, sendo essa média, o preço adotado para o desinfetante de uso doméstico à base de cloreto de benzalcônio, conforme a tabela 21.
Tabela 21. Preço do desinfetante a ser produzido.
Fornecedor Valor (em reais) Unidade de venda
Empresa 1 40,50 1L
Empresa 2 79,90 1L
Empresa 3 41,31 1L
Empresa 4 44,90 1L
Média 51,65 Por unidade
8.3. Cálculo simplificado da viabilidade
Para a implantação da unidade industrial, faz-se necessário a realização do cálculo da viabilidade do empreendimento de forma simplificada, somente considerando os lucros com a venda nas duas frentes de atuação e os gastos com matéria prima.
Dessa forma, considerou-se uma demanda específica para os dois produtos da indústria projetada. Estimou-se uma produção anual de 900 toneladas (900.000 kg) de cloreto de benzalcônio a ser vendido na concentração de 50%, enquanto estimou-se uma produção de 1.415,85 toneladas ao ano (1.415.850 kg) de desinfetante a base de cloreto de benzalcônio para uso doméstico, sendo que sua formulação envolve 10% p/v de cloreto de benzalcônio. Isso reflete uma produção de 75.000 kg ao mês com destino à comercialização de cloreto de benzalcônio 50% e para a produção de desinfetante estima-se a utilização de 8.333,33 kg ao mês de cloreto de benzalcônio. Totalizando uma produção mensal de 83.333,33 kg de cloreto de benzalcônio.
Assumindo que toda essa quantidade produzida seja vendida mensalmente, a receita bruta mensal seria de R$ 9.986.191,47, com faturamento anual de R$ 119.834.297,66. A quantidade de matéria prima necessária para a produção está presente na Tabela 22. Com as necessidades mensais se fez a multiplicação com os valores por quilo para se estimar o custo mensal com a matéria prima.
Tabela 22. Quantidade de matéria prima necessária.
Matéria prima Valor por kg (em R$) Quantidade necessária (ao mês em kg) Valor total mensal (em R$) Cloreto de Benzila 7,00 17.499,87 122.499,09 N,N-Dimetildodecilamina 82,50 15.837,37 1.306.583,03 N,N-Dimetiltetradecilamina 82,50 15.837,37 1.306.583,03 Água 0,00839 148.836,24 1.248,74
EDTA 24,75 67,04 1.659,18
Total 198.007,89 2.738.573,07
Fonte: Autores (2020).
O cálculo do valor para a aquisição de matéria-prima é feito considerando-se que sejam adquiridos os 198.007,89 kg de matéria prima, porém, espera-se obter parcerias, firmadas, dentro do possível, antes do começo do funcionamento da empresa visando abatimento desse custo.
Por fim, com todas as considerações feitas, realizou-se a subtração do faturamento bruto com os custos totais, chegando-se a um lucro bruto de R$ 4.780.183,23 mensais correspondente a R$ 57.362.198,79 anuais. Lembrando que todas as considerações feitas são apenas para iniciar, pois cálculos mais precisos e completos serão efetuados na seção 14 de viabilidade econômica do projeto.
Tais valores foram utilizados somente para direcionar quanto à viabilidade do projeto, que nesse primeiro momento, se mostra viável. Ademais, os itens como: maquinário, despesa com funcionários, serviços terceirizados, entre outros serão englobados em cálculos mais precisos na Análise da Viabilidade Econômica da seção 14.