A CCAM está sujeita a tributação em sede de Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Colectivas (IRC) e à correspondente Derrama, sendo que até ao exercício de 2000 inclusive era tributada pelo lucro consolidado, resultante do processo de consolidação das contas da Caixa Central com as das CCAM suas associadas.
As Autoridades Fiscais têm a possibilidade de rever a situação fiscal da CCAM durante um período de quatro anos para os exercícios posteriores a 1998, podendo por isso resultar, devido a diferentes interpretações da legislação fiscal, eventuais liquidações adicionais relativamente aos exercícios ainda susceptíveis de revisão. A reconciliação entre o lucro contabilístico e o lucro tributável, a estimativa de impostos sobre os lucros e os impostos sobre os rendimentos pagos, com referência aos exercícios de 2005 a 2006 analisam-se como se segue:
2006 2005
Lucro contabilístico antes de impostos 793.500 1.285.365
Variações patrimoniais negativas 0 0
Matéria Colectável/Lucro tributável imputado sociedades transparentes 0 166
Prémios de seguros e contribuições 1.606 1.606
Reintegrações e amortizações não aceites como custos 6.055 2.555 Provisões não dedutíveis ou para além dos limites legais 183.777 75.246 Donativos não previstos ou além dos limites legais 8.719 6.419 IRC e outros impostos incidentes directa ou indirectam. sobre lucros 211.756 201.845 Multas, coimas, juros compensatórios encargos prácticas de infracções 400 250
Menos-valias contabilísticas 1.075 0
Mais Valias Fiscais 12.810 19.256
40% do aumento das reintegrações resultantes da reavaliação do I. C. 6.313 6.313
Correcções relativas a exercícios anteriores 2.548 5.657
Diferença positiva entre o valor patrimonial tributário do imóvel (artº58) 0 46.710
Despesas com combustíveis 0 98
Outros Custos a Acrescer 0 2.204
Prejuízo Fiscal Imputado por ACE´s ou AEIE´s 0 0
Redução de provisões tributadas 0 0
Mais-valias contabilísticas 26.799 38.511
Menos-valias fiscais 0 0
Benefícios fiscais 5.971 5.307
Lucro Tributável 1.195.789 1.609.872
CAIXA AGRÍCOLA DE PORTO DE MÓS, CRL
2006 2005
Imposto à taxa Normal 58.892 72.806
Imposto à taxa Reduzida 192.044 263.729
Benefícios Fiscais 92.282 138.483
Pagamentos Especiais por Conta 0 0
Retenções na Fonte 0 0
Pagamentos por Conta 286.056 60.033
Derrama 1.832 2.659
Tributações Autónomas 3.506 3.074
IRC A PAGAR 0 189.397
IRC A RECUPERAR 122.064 0
NOTA 42 - A PROPORÇÃO EM QUE O IMPOSTO SOBRE LUCROS INCIDE SOBRE OS RESULTADOS CORRENTES E OS RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS
Proporção em que o imposto sobre lucros incide sobre os resultados correntes e os resultados extraordinários:
2006 2005
Resultados Correntes 100% 96%
Resultados Extraordinários 0% 4%
NOTA 43 - INCLUSÃO EM CONTAS CONSOLIDADAS
A CCAM integra o perímetro de consolidação de contas do SICAM e do Grupo Financeiro do Crédito Agrícola Mútuo, cuja sede social é na rua Castilho, nº 223 – 1099-004 Lisboa.
NOTA 44 - EMPRESAS FILIAIS INSTALADAS NOUTROS ESTADOS MEMBROS DA UNIÃO EUROPEIA
A CCAM não tem empresas filiais instaladas noutros Estados-Membros da União Europeia.
CAIXA AGRÍCOLA DE PORTO DE MÓS, CRL
NOTA 45 - OPERAÇÕES DE LOCAÇÃO FINANCEIRA
A CCAM não tinha contratada qualquer operação de locação financeira.
NOTA 46 - COMPENSAÇÕES ENTRE SALDOS DEVEDORES E CREDORES EM CONTAS DE TERCEIROS E DE REGULARIZAÇÃO
Não foram identificados montantes resultantes das compensações entre saldos devedores e credores em contas de terceiros e em contas internas de regularização efectuadas ao abrigo de contratos de compensação a que se refere a parte final do ponto 1.3 do Capítulo II – Normas e Princípios Contabilísticos.
NOTA 47 - TRANSACÇÕES COM EMPRESAS DO GRUPO
Nos resultados estavam incluídos montantes provenientes de transacções realizadas com empresas do grupo tal como se decompõe no quadro seguinte:
2006
Juros e proveitos equiparados 422.996 422.996
Comissões 54.104 21.344 75.448
Outros proveitos 540 540
TOTAIS 54.644 444.340 498.984
CUSTOS
Juros e custos equiparados 374 374
Comissões 60.410 8.402 68.812
Outros gastos administrativos 359.716 14.119 373.835
Outros custos 16.325 2.087 18.412
TOTAIS 376.041 76.990 8.402 461.433
(a) Coligadas: Fenacam, Rural Informática, Sicamserv ACE, Central Fundos, Rural Rent, CA Dealer, CA Gest, Rural Seguros e Credito Agrícola Vida.
NOTA 48 - INFORMAÇÕES SOBRE OPERAÇÕES DE TITULARIZAÇÃO Durante o exercício de 2006 não foram efectuadas operações de titularização.
CAIXA AGRÍCOLA DE PORTO DE MÓS, CRL
NOTA 49 - INFORMAÇÕES SOBRE A COBERTURA DE RESPONSABILIDADES DE PENSÕES DE REFORMA E SOBREVIVÊNCIA
A cobertura de responsabilidades com pensões de reforma e sobrevivência está a cargo de um Fundo de Pensões para todos os colaboradores das Caixas de Crédito Agrícola Mútuo. Este Fundo, cujos benefícios a atribuir pelo plano de pensões são os definidos no Acordo Colectivo de Trabalho Vertical do Crédito Agrícola Mútuo, assume, assim, a natureza de um fundo solidário, estando a sua gestão a cargo da Companhia de Seguros Fidelidade - Mundial S.A.
As informações sobre o valor do fundo e responsabilidades por pensões são disponibilizadas nas notas às contas consolidadas a apresentar pela Caixa Central.
Durante o ano de 2006 foi entregue ao Fundo de Pensões pela CCAM o valor de 221,46 euros.
NOTA 50 - INFORMAÇÕES DETALHADAS, DE NATUREZA QUALITATIVA E QUANTITATIVA, SOBRE PARTICIPAÇÔES FINANCEIRAS
As provisões para as participações financeiras, em especial para as menos valias latentes, foram efectuadas nos termos definidos no nº 3 do nº 10 do aviso 3/95 ou no ponto 1.1 do anexo ao aviso 4/2002, do Banco de Portugal.
O valor da provisão para a Caixa Central corresponde a 50% da menos-valia latente, por se encontrar enquadrada no ponto 3 do n.º 10 do Aviso n.º 3/95 e em conformidade com as instruções emanadas do DSBDR do Banco de Portugal, sendo a menos-valia latente apurada de 1.615.044 Euros.
Entidade Valor
Aquisição Provisões
Acumuladas Valor
Líquido Menos Valias Caixa Central 2.876.200 807.522 2.068.78 1.615.044
NOTA 50 A – VALORIZAÇÃO PELO JUSTO VALOR DAS IMOBILIZAÇÕES FINANCEIRAS
Nos termos do Dec.-Lei nº 88/2004, de 20 de Abril, não foi aplicada a valorização pelo “justo valor” das imobilizações financeiras da CCAM, uma vez que não sendo conhecido um valor de mercado desses instrumentos financeiros, a regularização do valor de aquisição desses activos, quando necessária, é efectuada através da constituição da respectiva provisão em contrapartida de custos e de acordo com a
CAIXA AGRÍCOLA DE PORTO DE MÓS, CRL
NOTA 51 – QUAISQUER OUTRAS INFORMAÇÕES
Não existem outras informações de natureza significativa para além das apresentadas nestas Demonstrações Financeiras e notas explicativas.
Porto de Mós, 31 de Dezembro de 2006