Contro-
ladora Consolidado
Saldos a vencer Saldos vencidos devedores duvi-Provisão p/ dosos (6) há mais de 360
dias
Total
2015 2014 Até 60 dias Mais de 60 dias Até 90 dias 91 a 180 dias 181 a 360 dias 2015 2014
Valores corren- tes: (1) Residencial - - 254.665 8 260.721 20.972 5.653 2.973 (29.598) 515.394 316.638 Industrial - - 148.387 - 34.094 3.698 5.821 22.338 (22.338) 192.000 143.756 Comercial - - 201.103 6 72.946 6.653 4.581 12.510 (17.091) 280.708 181.526 Rural - - 67.243 3 31.805 4.917 1.832 898 (898) 105.800 61.168 Poder público: - - 70.186 - 20.542 2.446 1.074 10.272 (10.272) 94.248 51.891 Iluminação pú- blica - - 25.350 124 8.368 2.120 469 16.664 (16.664) 36.431 21.700 Serviço público - - 37.417 1 10.170 3.474 5.297 84.289 (84.289) 56.359 35.713 Fornecimento não faturado - - 487.828 - - - 487.828 372.164 Arrecadação Processo Classifi- cação - - 27.700 - - - 27.700 17.630 Valores renego- ciados: Residencial - - 12.068 26.669 8.657 3.964 4.950 19.422 (33.171) 42.559 31.920 Industrial - - 7.771 11.068 2.005 978 1.319 10.758 (13.880) 20.019 16.136 Comercial - - 8.054 43.380 3.465 1.090 1.406 8.388 (19.415) 46.368 45.217 Rural - - 2.833 5.135 968 261 372 1.640 (2.886) 8.323 5.175 Poder público: - - 21.883 82.882 2.442 1.006 1.165 34.669 (52.127) 91.920 87.631 Iluminação pú- blica - - 2.099 14.872 785 77 296 574 (2.911) 15.792 25.665 Serviço público - - 5.546 9.153 1.872 125 230 66.862 (70.462) 13.326 14.013 (-) Ajuste valor Presente (3) - - (3.555) (39.165) - - - (42.720) (26.546) Subtotal -clientes - - 1.376.578 154.136 458.840 51.781 34.465 292.257 (376.002) 1.992.055 1.401.397 Suprimento Energia - Moeda Nacional (2) - - 93.631 - - - - 20.303 (2.768) 111.166 126.666 Encargos de Uso da Rede Elétrica - - 3.681 - - - 3.681 3.242 Serviços Especia- lizados 5.808 5.158 7.861 - 10.432 711 367 6.824 (1.891) 24.304 15.707 Outros (4) - - 42.690 558 6.568 854 1.911 30.817 (32.295) 51.103 76.756 Redução do uso do sistema de distribuição (5) - - 12.201 - - - 12.201 15.877 Total 5.808 5.158 1.536.642 154.694 475.840 53.346 36.743 350.201 (412.956) 2.194.510 1.639.645 Circulante 5.808 5.158 2.054.044 1.462.475 Não Circulante - - 140.466 177.170
(1) Os vencimentos são programados para o 5º dia útil após a entrega das faturas, exceto os clientes do Poder Público, que possuem 10 dias úteis após a entrega das faturas para efetuar o pagamento. (2) Inclui energia vendida na Câmara de Comer- cialização de Energia Elétrica – CCEE.
O saldo da conta de suprimento energia – moeda nacional no consolidado, em 31 de dezembro de 2015, inclui os valores referentes à comercializa- ção de energia elétrica no âmbito da Câmara de
Comercialização de Energia Elétrica - CCEE no no montante de R$59.408 (R$81.512 em 2014). Esses saldos foram apurados com base em cálculos preparados e divulgados pela CCEE.
A composição desses valores, incluindo os saldos registrados na rubrica “fornecedores” no passivo circulante, no montante de R$286.452 (R$107.462 em 2014), decorre da aquisição de energia elétrica e dos encargos de serviços de sistema conforme demonstração a seguir:
Consolidado
2015 2014
Composição dos créditos da CCEE
Saldos a vencer 39.105 61.209
Créditos vinculados a liminares até dezembro de 2002 (a) 17.535 17.535
Créditos vencidos (b) 2.768 2.768
59.408 81.512
(-) Aquisição de energia na CCEE (104.294) (96.312)
(-) Encargos de serviços do sistema (182.158) (11.150)
(227.044) (25.950)
As transações ocorridas na CCEE são liquidadas após 45 dias do mês de competência.
(a) Os valores da energia de curto prazo, que se encontram vinculados a liminares, podem estar sujeitos à alteração dependendo de de- cisões dos processos judiciais em andamento movidos por determinadas empresas do setor, tendo em vista diferentes interpretações das
regras do mercado em vigor. Essas empresas, não incluídas na área do racionamento, obti- veram liminar que torna sem efeito o Despa- cho nº 288 da ANEEL, de 16 de maio de 2002, que objetivou o esclarecimento às empresas do setor sobre o tratamento e a forma de apli- cação de determinadas regras de contabiliza- ção do MAE (atualmente CCEE), incluídas no Acordo Geral do Setor Elétrico. O pleito des-
sas empresas envolve a comercialização da cota-parte de Itaipu no submercado Sudeste/ Centro-Oeste durante o período de raciona- mento de 2001 a 2002, quando havia discre- pância significativa de preços na energia de curto prazo entre os submercados. As contro- ladas Energisa Sergipe, Energisa Minas Gerais e Energisa Nova Friburgo não constituíram provisão para créditos de liquidação duvidosa sobre os saldos vinculados às referidas limina- res, por entenderem que os valores serão inte- gralmente recebidos, quer seja dos devedores que questionaram os créditos judicialmente, quer seja de outras empresas que vierem a ser indicadas pela CCEE.
(b) As controladas constituíram provisão para créditos de liquidação duvidosa.
Uso de estimativas: os registros das operações de
compra e venda de energia na CCEE estão reco- nhecidos pelo regime de competência de acordo com os cálculos preparados e divulgados pela entidade ou por estimativa da Administração da Companhia, quando as informações não estão disponíveis tempestivamente.
(3) Ajuste a Valor Presente: refere-se ao valor de ajuste para os contratos renegociados sem a in- clusão de juros e para aqueles renegociados com taxa de juros de IPCA ou IGPM. Para o desconto a valor presente foi utilizado a taxa de 14,14% a.a.
(11,51% em 2014). Essa taxa é compatível com a natureza, o prazo e os riscos de transações simila- res em condições de mercado na situação atual. A Administração entende que essa taxa de descon- to representa adequadamente o custo de capital, tendo em vista a natureza, complexidade e volu- me das renegociações, a divulgação do fluxo de caixa e sua temporalidade não foram feitas, uma vez que o efeito líquido do AVP não é relevante. (4) No consolidado, refere-se a serviços taxadose outros valores a receber de consumidores. A con- trolada EMG possui R$11.646, referente ao ICMS incidente sobre a disponibilização da rede de dis- ribuição e transmissão aos consumidores livres, suspenso por liminares em contrapartida tem o mesmo valor contabilizado na rubrica de ICMS em tributos e contribuições sociais no passivo não circulante no consolidado.
(5) Redução de uso do sistema de distribuição: Por meio da Resolução homologatória ANEEL n° 1.270 de 03 de abril de 2012, foi concedido a controlada EMT valores provenientes de perda financeira dos descontos concedidos na TUSD. Os valores objeti- vam recompor a receita da controlada referente à disponibilização da rede de transmissão aos con- sumidores livres, geradoras e fontes incentivadas. Para o saldo remanescente de R$12.201, suspenso por liminares, tem-se o mesmo valor registrado em contrapartida na rubrica outras contas a pa- gar no passivo não circulante, no consolidado.
Provisão para devedores duvidosos - A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi constitu- ída em bases consideradas suficientes para fazer face às eventuais perdas na realização dos crédi- tos do contas a receber de clientes, consumidores e concessionárias e se baseiam nas instruções da ANEEL assim resumidas:
Clientes com débitos relevantes
• Análise individual do saldo a receber do con- sumidor, por classe de consumo, considerado de difícil recebimento.
• Para os demais casos:
• Consumidores residenciais - Vencidos há
mais de 90 dias;
• Consumidores comerciais - Vencidos há mais de 180 dias;
• Consumidores industriais, rurais, poderes pú-
blicos, iluminação pública, serviços públicos e outros - Vencidos há mais 360 dias.
• Contratos renegociados – (i) parcelas venci- das – são provisionadas as parcelas (ii) mais de 3 parcelas vencidas – são provisionadas as parcelas vencidas e a vencer.
Para as classes Serviço Público, Poder Público e Iluminação Pública: as controladas indiretas EMT, ETO, EMS, CFLO, EEB, EDEVP, CNEE e CAIUÁ ava- liam individualmente os casos de créditos em co- brança judicial com sentença com transitado em julgado favoravelmente ou que possua título de precatório, considerando que, nesses casos a rea- lização do crédito é líquida e certa. Para todos os demais créditos de clientes públicos vencidos há mais de 360 dias é reconhecida a perda estimada no valor recuperável.
Segue movimentação ocorrida no exercício de 2015 e 2014:
Movimentação das provisões 2015 2014
Saldo inicial – circulante – 2014 e 2013 443.270 57.150
Saldo adquiridos em 11 de abril de 2014 - 429.433
Provisões constituídas no exercício 38.395 13.576
Reversão de provisões no exercício (17.084) (56.889)
Saldo final – circulante – 2015 e 2014 464.581 443.270
Clientes, consumidores e concessionárias 412.956 382.682
Títulos de créditos a receber 50.530 59.637