GRF - CBT Quem deve entregar o arquivo magnético?
COMPOSIÇÃO REGISTRO / CONTEÚDO
Tipo 88C - Registro concernente a operações envolvendo combustíveis / solventes e complementar ao
Registro 54 no que se refere a informações relativas à Substituição Tributária.
Registro tipo "88C" - Informações complementares sobre operações com combustíveis.
Nº Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato
01 Tipo "88" 2 1 2 N 02 Subtipo "C" 1 3 3 X
03 CNPJ / CPF
CNPJ ou CPF do remetente nas entradas e do
destinatário nas saídas
14 4 17 N
04 Modelo Código do modelo do
documento fiscal 2 18 19 N 05 Série Série do Documento Fiscal 3 20 22 X
06 Número Número do Documento
Fiscal 6 23 28 N
07 CFOP Código Fiscal de Operação
e Prestação 4 29 32 N
08 Número do Item Número de ordem do item
no documento fiscal 3 33 35 N 09 Código do Produto/ Mercadoria ou Serviço Código do Produto/ Mercadoria ou Serviço do informante 14 36 49 X
10 Quantidade Quantidade do Produto/ Mercadoria (com 3 decimais) 11 50 60 N 11 BC ST na origem/ destino Valor da BC ST na origem/ destino em operações interestaduais (com 2 decimais) 12 61 72 N 12 ICMS-ST a repassar / deduzir Valor do ICMS-ST a repassar / deduzir em operações interestaduais (com 2 decimais 12 73 84 N 13 ICMS-ST a complementar Valor do ICMS-ST a complementar à UF de destino (com 2 decimais)
12 85 96 N
14 BC da Retenção
Valor da BC da retenção em remessa promovida por substituído intermediário (com 2 decimais)
12 97 108 N
15 Parcela da Imposto Retido
Valor da parcela do imposto retido em remessa
promovida por substituído intermediário (com 2 decimais)
12 109 120 N
16 Brancos Complementação com
espaços 6 121 126 X
Deverá ser gerado um registro do tipo "88C" correspondente a cada registro do tipo 54 da Portaria CAT 32/96 (envolvendo operações de combustíveis / solventes) informado, estabelecendo-se uma relação biunívoca.
Tipo 88D - Registro concernente a operações envolvendo combustíveis / solventes e complementar ao
Registro 50 no que se refere à movimentação física das mercadorias e respectivas datas.
Registro tipo "88D" - Informações sobre a data de emissão dos documentos fiscais e locais de armazenagem.
Nº Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato
01 Tipo "88" 2 1 2 01
02 Subtipo "D" 1 3 3 02
03 CNPJ / CPF CNPJ ou CPF do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas
14 4 17 03
04 IE Inscrição Estadual do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas
14 18 31 04
05 UF Unidade da federação do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas
2 32 33 05
06 Modelo Código do modelo do documento fiscal
2 34 35 06
08 Número Número do Documento Fiscal 6 39 44 08 09 Emitente Emitente da Nota Fiscal
(P-próprio/T-terceiros)
1 45 45 09
10 Data de Emissão Data de emissão do documento fiscal
8 46 53 10
11 Data de Saída / Entrada Data de saída / entrada dos produtos/mercadorias
8 54 61 11
12 CNPJ do local de saída CNPJ do local de saída dos produtos/mercadorias
14 62 75 12
13 UF do local de saída Unidade da federação do local de saída dos produtos/mercadorias
2 76 77 13
14 IE do local de saída Inscrição Estadual do local de saída dos produtos/mercadorias
14 78 91 14 15 CNPJ do local de recebimento/entrega CNPJ do local de recebimento/entrega dos produtos/mercadorias 14 92 105 15 16 UF do local de recebimento/entrega
Unidade da federação do local de recebimento/entrega dos
produtos/mercadorias
2 106 107 16
17 IE do local de recebimento/entrega
Inscrição Estadual do local de recebimento/entrega dos produtos/mercadorias
14 108 121 17
18 Brancos Complementação com espaços 5 122 126 18
Este registro complementa informações das NF de Entrada e de Saída de Combustíveis modelos 1 ou 1A;
Deverá ser gerado um registro do tipo "88D" correspondente a cada registro do tipo 50 da Portaria CAT 32/96 (envolvendo operações de combustíveis / solventes) informado, estabelecendo-se uma relação biunívoca.
Tipo 88E - Registro de relacionamento entre codificação própria do contribuinte relativa a mercadorias
referidas a combustíveis / solventes e a codificação SEFAZ SP.
Registro tipo "88E" - Equivalência de códigos de produtos / Mercadorias e serviços
Nº Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato
01 Tipo "88" 2 1 2 N 02 Subtipo "E" 1 3 3 X 03 CNPJ / CPF CNPJ ou CPF do informante 14 4 17 N 04 IE Inscrição Estadual do informante 14 18 31 X
05 Código do Produto / Mercadoria ou Serviço do informante
Código do Produto / Mercadoria ou Serviço adotado pelo informante
14 32 45 X
06 Código do Produto /
Código do Produto / Mercadoria
Mercadoria ou Serviço da SEFAZ
da SEFAZ
07 Brancos Complementação com espaços 67 60 126 X
Este registro estabelece a correspondência entre os códigos definidos pela Secretaria da Fazenda de São Paulo e a codificação utilizada pelo contribuinte informante, conforme registro do tipo 75 (Portaria CAT 32/96).
Deverá ser gerado um registro do tipo "88E" correspondente a cada registro do tipo 75 da Portaria CAT 32/96 (referentes a combustíveis / solventes) informado, estabelecendo-se uma relação biunívoca. A exceção se dá para o caso de solventes, onde a relação será unívoca.
Tipo 88T - Registro concernente a operações envolvendo combustíveis / solventes e complementar ao
Registro 50 no que se refere a informações relativas a prestação de serviços de transporte.
Registro tipo "88T" - Informação sobre a prestação de serviço de transporte
Nº Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato
01 Tipo "88" 2 1 2 N
02 Subtipo "T" 1 3 3 X 03 CNPJ / CPF CNPJ ou CPF do remetente nas
entradas e do destinatário nas saídas
14 4 17 N
04 Data de Emissão / Recebimento
Data de Emissão na Saída ou Recebimento na Entrada
8 18 25 D
05 UF Unidade da Federação do remetente nas entradas e do
destinatário nas saídas
2 26 27 X
06 Modelo Código do modelo do documento fiscal
2 28 29 N
07 Série Série do Documento Fiscal 3 30 32 X 08 Número Número do Documento Fiscal 6 33 38 N 09 Emitente Emitente da Nota Fiscal
(P-próprio/T-terceiros)
1 39 39 X
10 CIF / FOB Modalidade do Frete – "1" – CIF / Emitente ou "2" – FOB /
Destinatário
1 40 40 N
11 CNPJ/CPF Frete CNPJ ou CPF do Transportador 14 41 54 N 12 UF Frete Unidade da Federação de
localização do transportador
2 55 56 X
13 IE Frete Inscrição Estadual do transportador 14 57 70 X 14 Modal Modal de Transporte 1 71 71 N 15 Placa 1 Número da placa do veículo 7 72 78 X 16 UF 1 Unidade da Federação
correspondente a Placa 1
2 79 80 X
17 Placa 2 Número da placa do veículo 7 81 87 X 18 UF 2 Unidade da Federação
correspondente a Placa 2
2 88 89 X
19 Placa 3 Número da placa do veículo 7 90 96 X 20 UF 3 Unidade da Federação
correspondente a Placa 3
2 97 98 X
Este registro complementa as informações referentes às Notas Fiscais modelos 1 ou 1A relativamente ao transporte das mercadorias;
Deverá ser gerado um registro 88T correspondente a cada registro tipo 50 da Portaria CAT 32/96 (envolvendo operações de combustíveis / solventes) informado, estabelecendo-se uma relação biunívoca;
PROCEDIMENTOS PARA GERAÇÃO DO ARQUIVO MAGNETICO REF. AO GRF- CBT NO