Este trabalho teve como escopo o levantamento e a análise dos
riscos que permeiam o
processo de contratação e gestão dos serviços prestados de forma contínua, com regime de
dedicação exclusiva de mão de obra. Nesse sentido, entende-se que os objetivos propostos foram
alcançados.
Realizou-se um levantamento dos riscos inerentes ao processo de contratação e gestão de
serviços terceirizados e posteriormente a avaliação do risco inerente. Por meio da avaliação do
desenho e da implementação dos controles existentes para mitigar os riscos do processo de
contratação e gestão de serviços terceirizados, realizou-se a avaliação do risco residual. Além disso,
foram identificadas sugestões de controle interno para mitigar os riscos levantados e feita a
proposição de recomendações para a melhoria do processo de contratação e gestão de serviços
terceirizados.
Destaca-se que o trabalho realizado evidenciou que a Instituição encontra-se com um
trabalho incipiente no que concerne à implementação de ações efetivas para a realização do
gerenciamento dos riscos que permeiam os processos institucionais. Dessa forma, foi possível
também ratificar os resultados dositens “gerir os riscos da organização” e “capacidade em gestão
de riscos nas contratações”,
do
relatório de “Levantamento de Governança e Gestão Públicas -
2018”, que apresentou, para esses dois itens, um nível “inexpressivo” de classificação (TCU, 2018a).
Por fim, destaca-se o interesse, a participação e o acolhimento deste trabalho, por parte da
Divisão de Serviços Terceirizados, trazendo relevantes contribuições para o alcance dos objetivos
desta auditoria. Por oportuno, cabe reforçar que a referida Divisãonão apresentava, até o término
deste trabalho, uma estrutura organizacional condizente com o volume de recursos geridos por tal
unidade, motivo pelo qual foram exaradas recomendações neste sentido.
Assim, após as análises realizadas, levando em consideração as manifestações dos gestores,
todas as recomendações exaradas no Relatório Preliminar de Auditoria foram mantidas (sem
modificações) neste Relatório Final. Nesse sentido, a AUDIN fará o monitoramento do atendimento
das nove recomendações deste Relatório, certificando-se de que os benefícios decorrentes do
trabalho de auditoria sejam alcançados.
Bagé, 09 de março de 2020.
De acordo, encaminha-se para conhecimento da Proad e do Gabinete da Reitoria.
Gabriela Giacomini de Macedo
Coordenadora da AUDIN
REFERÊNCIAS
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APÊNDICE I
No documento
RELATÓRIO DE AUDITORIA INTERNA Nº 04/2019 Serviços Terceirizados SUMÁRIO
(páginas 43-47)