30 de junho de 2013 30 de junho de 2012 (44.574) (38.127) Pessoal próprio (16.975) (11.633) Serviços de terceiros (17.552) (19.077) Localização e funcionamento (1.543) (1.962) Publicidade e propaganda (2.816) (429)
Despesas com publicação (186) (105)
Donativos e contribuições (18) (519)
Despesas com DPVAT (1.967) (1.797)
Outras despesas administrativas (3.517) (2.605)
g) Despesas com tributos
30 de junho de 2013 30 de junho de 2012 (15.853) (16.548)
COFINS (12.488) (13.324)
PIS (2.029) (2.165)
Taxa de fiscalização (1.194) (921)
Outras despesas com tributos (142) (138)
h) Resultado financeiro
30 de junho de 2013 30 de junho de 2012
Receitas financeiras 14.452 17.350
Operações de seguros 14.184 16.808
Outras receitas financeiras 268 542
Despesas financeiras (4.240) (2.593)
Operações de seguros (1.768) (2.256)
Encargos sobre tributos (2.445) (137)
Outras despesas financeiras (27) (200)
MAPFRE Affinity Seguradora S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias--Continuação 30 de junho de 2013
(Em milhares de reais)
19. Imposto de renda e contribuição social
a) Despesas de imposto de renda e contribuição social
30 de junho de 2013 30 de junho de 2012 Imposto de renda Contribuição social Imposto de renda Contribuição social Lucro contábil antes dos impostos e
após participações 36.122 36.122 55.867 55.867 Imposto de renda à alíquota de 25% e
contribuição social à alíquota de 15% 9.019 5.418 13.955 8.380
Diferenças temporárias 2.297 1.378 3.658 2.195
Diferenças permanentes - - 125 75
Deduções incentivadas - - (426) -
Imposto de renda e contribuição social
correntes 11.316 6.796 17.312 10.650
Constituição/Reversão de crédito tributário (2.297) (1.378) (3.910) (2.346)
Despesa de imposto de renda e
contribuição social 9.019 5.418 13.402 8.304
Alíquota efetiva (%) 25% 15% 24% 15%
b) Imposto de renda e contribuição social diferidos
Ativo 30 de junho de 2013 31 de dezembro de 2012 Variação
Tributos a compensar 57 44 13
Antecipação de IRPJ e CSLL 15.747 44.134 (28.387)
Total circulante 15.804 44.178 (28.374)
Tributos a compensar 2.997 2.994 3
Prejuízo fiscal e base negativa 1.171 1.171 -
Diferenças temporárias:
Contingências tributárias 39.282 33.309 5.973
Provisão para riscos de crédito 1.160 1.922 (762)
Provisão para participação nos lucros 28 45 (17)
Contingências trabalhistas 85 46 39
Outras provisões 60 1.619 (1.559)
Total não circulante 44.783 41.106 3.677
c) Impostos e contribuições
A conta de impostos e contribuições é composta, substancialmente, por imposto de renda no valor de R$11.316 (R$31.717 em 31 de dezembro de
2012),contribuição social no valor de R$6.796 (R$19.570 em 31 de dezembro de 2012) e outros impostos e contribuições no valor de R$287 (R$305 em 31 de dezembro de 2012).
MAPFRE Affinity Seguradora S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias--Continuação 30 de junho de 2013
(Em milhares de reais)
19. Imposto de renda e contribuição social--Continuação
c) Impostos e contribuições--Continuação
As constituições dos créditos tributários de prejuízos fiscais e base negativa estão fundamentadas em estudo técnico que leva em consideração, dentre diversas variáveis, o histórico de rentabilidade e projeções orçamentárias, este estudo aponta para a geração de lucros tributáveis futuros, o que permitirá a realização destes créditos em 2013. Os créditos tributários de diferenças temporárias são oriundos, substancialmente, da constituição de provisões judiciais, cuja realização está condicionada ao desfecho dos processos judiciais em discussão e possuem prazos de julgamento não previsíveis.
20. Transações com partes relacionadas
a) A Administração identificou como partes relacionadas à Seguradora, empresas do Grupo MAPFRE, empresas que compõem o GRUPO SEGURADOR BANCO DO BRASIL E MAPFRE, seus administradores, conselheiros e demais membros do pessoal-chave da administração e seus familiares, conforme definições contidas no Pronunciamento Técnico CPC 05 emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis.
b) Essas operações foram realizadas em condições compatíveis com as de mercado e se referem, basicamente, a contratação de seguros, a intermediação e suporte na venda de seguros a terceiros, a administração de sua carteira de investimentos e incentivos a vendas. Existem também operações relativas à utilização da estrutura e recursos entre as empresas do Grupo, de forma que o montante relativo a essa utilização é rateado e ressarcido conforme estabelecido entre as partes.
c) Compartilhamento de despesas
Em 2012 foi implementada a distribuição das despesas administrativas entre as empresas operacionais do Grupo Segurador BBMAPFRE através do Modelo de Alocação e Rateio de Custos - M.A.R.C..
Visando a aplicabilidade do modelo, foi elaborada a padronização das estruturas de centros de custos para todas as empresas do Grupo, criados com base nos organogramas contemplando do nível de Diretorias Gerais até o nível de Gerências.
MAPFRE Affinity Seguradora S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias--Continuação 30 de junho de 2013
(Em milhares de reais)
20. Transações com partes relacionadas--Continuação
c) Compartilhamento de despesas--Continuação
O rateio contemplou os gastos de gestão interna (despesas administrativas em geral), gastos de comercialização (despesas comerciais da rede e canais) e comunicação institucional (despesas de propaganda e marketing) incorridos a partir de janeiro de 2012, impactando no resultado e contas patrimoniais, por empresa, sendo que as liquidações financeiras entre as empresas relativas ao rateio das despesas de 2012 ocorreram no início de 2013.
d) Remuneração do pessoal chave da Administração
É estabelecido anualmente, por meio da Assembleia Geral Ordinária, o montante global anual da remuneração dos administradores, que é distribuída em reunião do Conselho de Administração aos membros do próprio Conselho e da Diretoria, conforme determina o Estatuto Social.
A remuneração do pessoal-chave da Administração é contabilizada na rubrica “Despesas administrativas” a remuneração paga aos Administradores, que compreende benefícios de curto prazo. Não é concedido qualquer tipo de benefício pós-emprego e não tem como política pagar a empregados e administradores remuneração baseada em ações.
e) Outras informações
Conforme legislação em vigor, sociedades seguradoras, entidade de previdência e sociedades de capitalização não podem conceder empréstimos ou
adiantamentos para:
i) Diretores e membros dos conselhos consultivos ou administrativo, fiscais e semelhantes, bem como seus cônjuges e respectivos parentes até o 2º grau; ii) Pessoas físicas ou jurídicas que participem de seu capital, com mais de
10%; e;
iii) Pessoas jurídicas de cujo capital participem com mais de 10% da própria Companhia, quaisquer diretores ou administradores da própria Companhia, bem como seus cônjuges e respectivos parentes até o 2º grau.
MAPFRE Affinity Seguradora S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias--Continuação 30 de junho de 2013
(Em milhares de reais)
20. Transações com partes relacionadas--Continuiação
f) Participação acionária
Os membros do Conselho de Administração e da Diretoria da Seguradora não possuem individualmente ou em conjunto participação acionária na Seguradora em 30 de junho de 2013.
Os saldos em 30 de junho e as receitas e despesas incorridas no exercício estão resumidos no quadro abaixo:
30 de junho de 2013
31 de dezembro de
2012 30 de junho de 2012 Ativo Passivo Despesa Receita Ativo Passivo Despesa Receita
Aliança do Brasil Seguros S.A. 297 160 318 547 - 272 - -
Companhia de Seguros Aliança do
Brasil 706 2.306 4.224 1.414 - 6.382 - -
MAFRE Vida S.A. 90 2.834 5.962 183 - 10.262 72.211 -
MAPFRE Seguros Gerais S.A. 443 9.133 18.427 985 - 31.869 622 6.931
Vida Seguradora S.A. 48 388 815 115 - 1.426 - -
Brasil Veículos Companhia de
Seguros 77 265 967 133 - 2.100 - -
1.661 15.086 30.713 3.377 - 52.311 72.833 6.931
21. Planos de previdência complementar
A Seguradora proporciona plano de previdência complementar aos diretores, que é administrado pela MAPFRE Vida S.A., cujos benefícios compreendem pensão e complemento de aposentadoria. O regime do plano é de contribuição definida, sendo que as contribuições efetuadas durante o semestre totalizam R$ 4 (R$ 3 em 30 de junho de 2012).
22. Outras informações
a) Outros créditos operacionais é composto por Corretores e Convênio DPVAT, representando R$40.678 (R$30.734 em 31 de dezembro de 2012) e R$751 (R$830 em 31 de dezembro de 2012), respectivamente.
b) Obrigações a pagar é composta, substancialmente, por Aluguel, Dividendos, Acordo estratégico, Cheques pendentes, IOF a recolher e Outras obrigações a pagar, no montante de R$4.583 (R$3.899 em 31 de dezembro de 2012), R$188 (R$13.188 em 31 de dezembro de 2012), 15.087 (R$52.311 em 31 de dezembro de 2012), R$1.723 (R$3.950 em 31 de dezembro de 2012), R$ 3.445 (R$2.863 em 31 de dezembro de 2012) e R$1.870 (-R$4.686 em 31 de dezembro de 2012), respectivamente.
MAPFRE Affinity Seguradora S.A.
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias--Continuação 30 de junho de 2013
(Em milhares de reais)
22. Outras informações--Continuação
c) Corretores de seguros e resseguros é composto, substancialmente, por Comissões a pagar, Comissões sobre prêmios e Outros, nos montantes de R$16.764 (R$21.838 em 31 de dezembro de 2012), R$53.750 (R$61.778 em 31 de dezembro de 2012) e R$158 (R$72 em 31 de dezembro de 2012),
respectivamente.
23. Normas, alterações e interpretações de normas existentes que
ainda não estão em vigor e não foram adotadas antecipadamente
pela seguradora
As revisões da IAS 32 “Compensação entre Ativos Financeiros e Passivos Financeiros” explicam o significado de “atualmente tem o direito legal de compensação”. As revisões também esclarecem a adoção dos critérios de compensação da IAS 32 para os sistemas de liquidação (como os sistemas de câmaras de liquidação) que aplicam mecanismos brutos de liquidação que não são simultâneos. Estas revisões não deverão ter um impacto sobre a posição financeira, desempenho ou divulgações da Companhia, com vigência para os períodos anuais iniciados em ou após 1º de janeiro de 2014.
O IFRS 9 “Instrumentos Financeiros” (emitido em novembro de 2009) é o primeiro passo no processo para substituir o IAS 39 “Instrumentos Financeiros:
Reconhecimento e Mensuração”. O IFRS 9 introduz novas exigências para classificar e mensurar os ativos financeiros e provavelmente afetará a contabilização da
Companhia para seus ativos financeiros no momento de sua adoção. A norma é aplicável a partir de 1º de janeiro de 2015.