CRÉDITOS VINCULADOS

Banrisul e Banrisul Consolidado

Descrição Forma de Remuneração 2013 2012

Depósitos Compulsórios - Bacen 3.945.045 2.875.308

Depósitos à Vista e Outros Recursos Sem Remuneração 726.322 573.201

Exigibilidade Adicional SELIC 838.993 443.573

Depósitos de Poupança Poupança 1.376.114 1.144.897

Outros Depósitos Sem Remuneração - 21.586

Recursos a Prazo SELIC 1.003.616 692.051

Créditos Vinculados ao SFH 734.722 679.815

Carteira Adquirida Taxa Pré-fixada 14,07% a.a. 485.099 460.467

Carteira Adquirida Taxa Referencial + Juros (*) 247.562 217.355

Carteira Própria Taxa Referencial + Juros (*) 2.061 1.993

Correspondentes Sem Remuneração 46.453 41.249 Convênios SELIC 47 1.243 4.726.267 3.597.615 3.991.545 2.917.800 734.722 679.815 Total Ativo Circulante

Ativo Realizável a Longo Prazo

(*) Refere-se a créditos junto ao FCVS atualizados de acordo com a remuneração dos recursos originários

sendo TR + 6,17% para créditos oriundos de recursos próprios e TR + 3,12% para créditos oriundos de

Notas ExplicativasBanco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. e Empresas Controladas

31 de dezembro de 2013 e 2012

(Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)

recursos do FGTS.

Créditos Vinculados ao SFH - Carteira Adquirida - de outubro de 2002 a março de 2005, o Banrisul adquiriu

do Governo do Estado do Rio Grande do Sul, com cláusula de garantia de realização financeira para eventuais contratos não performados, quando da conversão em CVS, créditos do Fundo de Compensação de Variações Salariais (FCVS). Em 31 de dezembro de 2013, os créditos estão avaliados pelo valor de custo e acrescidos dos rendimentos incorridos até a data das demonstrações financeiras, no valor de R$732.661 (2012 - R$677.822). O seu valor de face é de R$877.033(2012 - R$841.075). Esses créditos serão convertidos em títulos CVS conforme processos de homologação e novação, cujo processo encontra-se fora do prazo inicialmente previsto pela Administração, sendo os montantes já vencidos apresentados separadamente e atualizados por variação de TR mais juros. Apesar de não existir definição de prazo, os valores de mercado, no momento da emissão dos títulos, poderão ser significativamente diferentes dos valores contábeis.

Créditos Vinculados ao SFH - Carteira Própria - referem-se a créditos com o FCVS originários de créditos

imobiliários, com recursos da carteira própria, já homologados pelo órgão gestor do FCVS.

NOTA 07 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO, ARRENDAMENTO MERCANTIL E OUTROS CRÉDITOS COM CARACTERÍSTICA DE CRÉDITO

As tabelas a seguir, compreendem os saldos de operações de crédito e da carteira de câmbio, e de arrendamento mercantil.

(a) Composição por Tipo de Operação e Níveis de Risco:

AA A B C D E F G H 2013 2012

Empréstimos e Títulos Descontados 1.215.541 8.130.761 3.707.995 2.707.198 883.797 521.878 310.720 81.404 559.745 18.119.039 17.156.162 Financiamentos 177.531 534.494 833.947 667.435 42.881 13.342 3.187 1.350 20.989 2.295.156 1.880.934 Financiamentos Rurais e Agroindustriais 1.010.838 401.652 498.097 171.827 50.223 6.336 4.992 3.846 48.359 2.196.170 1.811.948 Financiamentos Imobiliários 1.416.583 531.674 301.839 269.914 63.297 7.085 3.573 3.687 29.308 2.626.960 2.137.303 Créditos Vinculados a Cessão (1) 55.122 21.583 3.335 2.086 1.295 96 86 - 296 83.899 108.551 Financiamentos de Infraestrutura

e Desenvolvimento 22.901 63.613 - - - - - - - 86.514 82.762 Total de Operações de Crédito 3.898.516 9.683.777 5.345.213 3.818.460 1.041.493 548.737 322.558 90.287 658.697 25.407.738 23.177.660 Operações de Arrendamento Mercantil 4.248 9.750 34.346 19.705 3.318 1.075 322 37 4.194 76.995 82.096 Adiantamentos sobre Contratos de

Câmbio (2) 150 144.863 255.323 226.500 29.979 3.921 2.252 - 24.108 687.096 599.940 Outros Créditos (3) 189 - - - 1.755 - - - 37.734 39.678 48.157 Créditos Vinculados a Operações Adquiridas

em Cessão - 424.889 - - - 15.638 - - - 440.527 419.177 Total de Operações com Característica de

Concessão de Crédito 3.903.103 10.263.279 5.634.882 4.064.665 1.076.545 569.371 325.132 90.324 724.733 26.652.034 24.327.030 Coobrigações e Riscos em Garantias Prestadas(4) 1.110.922 868.252 Total Geral 3.903.103 10.263.279 5.634.882 4.064.665 1.076.545 569.371 325.132 90.324 724.733 27.762.956 25.195.282 Total em 2012 3.348.553 11.838.630 4.211.339 2.379.188 637.478 521.796 564.120 160.462 665.464 24.327.030 Banrisul e Banrisul Consolidado

(1) Créditos Vinculados a Cessão - referem-se ao contrato de cessão de créditos com coobrigação onde o

Banco cedeu a CIBRASEC operações de crédito imobiliário.

(2) A conta Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio está classificada como redutora de “Outras

Obrigações - Carteira de Câmbio” (Nota 13).

(3) Outros Créditos – referem-se a créditos de securitização e a rendas a receber sobre contratos de câmbio

e créditos decorrentes de contratos de exportação.

(4) Contabilizados em Contas de Compensação.

Notas ExplicativasBanco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. e Empresas Controladas

31 de dezembro de 2013 e 2012

(Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)

(b) Composição dos Clientes por Faixa de Vencimento e Níveis de Risco:

Banrisul e Banrisul Consolidado

AA A B C D E F G H 2013 2012 Parcelas Vincendas 3.900.194 10.009.989 5.339.241 3.852.726 819.722 194.568 214.805 20.425 210.450 24.562.120 22.660.284 01 a 30 dias 261.608 467.337 431.317 264.788 86.095 9.661 8.021 1.457 10.292 1.540.576 1.560.911 31 a 60 dias 212.047 572.396 378.189 279.867 64.895 7.765 14.988 1.197 11.654 1.542.998 1.363.267 61 a 90 dias 173.892 426.075 336.793 340.685 53.477 6.557 6.995 993 10.803 1.356.270 1.209.402 91 a 180 dias 520.381 1.158.844 1.064.894 745.565 120.285 29.857 31.118 2.001 27.749 3.700.694 3.196.963 181 a 360 dias 403.855 1.634.330 970.354 715.774 123.813 24.172 42.944 2.545 39.912 3.957.699 3.688.448 Acima de 360 dias 2.328.411 5.751.007 2.157.694 1.506.047 371.157 116.556 110.739 12.232 110.040 12.463.883 11.641.293 Parcelas Vencidas 2.909 16.128 19.326 22.597 7.672 3.698 1.699 483 2.440 76.952 102.206 Até 14 dias 2.909 16.128 19.326 22.597 7.672 3.698 1.699 483 2.440 76.952 102.206 Subtotal 3.903.103 10.026.117 5.358.567 3.875.323 827.394 198.266 216.504 20.908 212.890 24.639.072 22.762.490 Parcelas Vincendas - 230.536 250.879 156.866 208.890 294.136 65.767 41.478 271.689 1.520.241 1.114.497 01 a 30 dias - 5.483 12.760 7.326 6.850 11.052 2.510 1.710 10.470 58.161 41.149 31 a 60 dias - 5.462 12.398 6.676 6.831 11.173 2.488 1.694 10.547 57.269 40.773 61 a 90 dias - 5.443 11.903 5.080 6.088 10.495 2.260 1.499 9.554 52.322 37.218 91 a 180 dias - 16.887 36.889 16.270 17.888 28.297 6.554 4.313 26.713 153.811 105.817 181 a 360 dias - 32.776 59.235 27.890 31.520 51.197 11.164 7.323 45.052 266.157 186.609 Acima de 360 dias - 164.485 117.694 93.624 139.713 181.922 40.791 24.939 169.353 932.521 702.931 Parcelas Vencidas - 6.626 25.436 32.476 40.261 76.969 42.861 27.938 240.154 492.721 450.043 01 a 14 dias - - 233 2.760 1.628 3.663 1.174 751 3.878 14.087 13.386 15 a 30 dias - 6.626 24.359 10.829 9.646 10.324 4.157 2.137 9.521 77.599 53.960 31 a 60 dias - - 844 15.471 10.019 12.855 7.257 3.993 15.860 66.299 72.976 61 a 90 dias - - - 1.649 13.462 12.024 10.101 4.795 17.132 59.163 87.331 91 a 180 dias - - - 1.767 4.776 20.224 18.074 14.020 68.626 127.487 121.005 181 a 360 dias - - - - 730 12.623 2.098 2.181 103.148 120.780 88.898 Acima de 360 dias - - - - - 5.256 - 61 21.989 27.306 12.487 Subtotal - 237.162 276.315 189.342 249.151 371.105 108.628 69.416 511.843 2.012.962 1.564.540 Total em 2013 3.903.103 10.263.279 5.634.882 4.064.665 1.076.545 569.371 325.132 90.324 724.733 26.652.034 Total em 2012 3.348.553 11.838.630 4.211.339 2.379.188 637.478 521.796 564.120 160.462 665.464 24.327.030 Operações em Curso Normal

Operações em Curso Anormal

(c) Composição da Carteira por Setor de Atividade:

Banrisul e Banrisul Consolidado

2013 2012

Setor Público Municipal

Governo - Administração Direta e Indireta 101.784 116.196

Total Setor Público 101.784 116.196

Setor Privado Rural 2.196.170 1.811.948 Indústria 4.867.040 4.615.012 Comércio 2.901.608 2.804.332 Serviços e Outros 3.512.375 3.055.162 Pessoa Física (*) 10.362.198 9.678.526 Habitação 2.710.859 2.245.854

Total Setor Privado 26.550.250 24.210.834

Total 26.652.034 24.327.030

(*) Do montante de R$995.511 (2012 - R$1.514.604) de operações de compra de carteira de crédito

consignado, com coobrigação de outras instituições financeiras, R$440.526 (2012 - R$419.177) referem-se a créditos vinculados a Operações Adquiridas em Cessão conforme Carta Circular n° 3.543/12 do Bacen e R$554.985 (2012 – R$1.095.427) referem-se a Operações de Crédito com Coobrigação.

i) Do montante total de créditos consignados adquiridos, o Banco é detentor de créditos no valor de

R$214.634 (2012- R$357.969) a receber em 31 de dezembro de 2013 junto aos devedores por intermédio do Banco Cruzeiro do Sul - Em Liquidação Extrajudicial desde 14 de setembro de 2012. O Banco Cruzeiro do Sul – Em Liquidação Extrajudicial vem repassando ao Banco as parcelas recebidas, identificadas e conciliadas das operações de crédito consignado onde o Banco é detentor das operações junto ao devedor. Desde 14 de setembro de 2012 o Banrisul recebeu R$195.293, do Banco Cruzeiro do Sul - Em Liquidação Extrajudicial por conta destes contratos.

Notas ExplicativasBanco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. e Empresas Controladas

31 de dezembro de 2013 e 2012

(Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)

Por dificuldades operacionais e, especialmente nas situações de compartilhamento de operações com outros bancos, o repasse dos créditos, na sua totalidade, depende da finalização do processo de identificação/conciliação por parte do liquidante, que envolve cruzamento de diversos contratos, instituições financeiras e repasses de convênios. Tão logo seja concluído, as carteiras e os valores a receber de propriedade do Banrisul serão repassados.

As operações que se encontram nesta condição no Banco, estão sendo analisadas individualmente quanto ao atraso no repasse dos recursos e estão provisionados de acordo com a Resolução n° 2.682/99 do Conselho Monetário Nacional.

A Administração do Banco acompanha atentamente a evolução da solvência desta carteira desde quando o Banco Cruzeiro do Sul em atividade normal, após em Regime de Administração Especial Temporária – RAET, e agora em Liquidação Extrajudicial, portanto não espera perdas na realização destes créditos.

ii) O Banrisul também é detentor de créditos consignados no valor de R$144.415 a receber em 31 de

dezembro de 2013 junto aos devedores, na sua maioria aposentados pelo INSS, por intermédio do Banco Rural S.A. – em Liquidação Extrajudicial cujo processo de liquidação extrajudicial foi decretado em 02 de agosto de 2013 pelo Banco Central do Brasil. O Banco Rural S.A. – em Liquidação Extrajudicial vem repassando ao Banco as parcelas recebidas, identificadas e conciliadas dessas operações. O montante repassado desde o processo de liquidação extrajudicial foi de R$40.303 por conta destes contratos.

As operações que se encontram nesta condição no Banco, estão sendo analisadas individualmente quanto ao atraso no repasse dos recursos e estão provisionados de acordo com a Resolução n° 2.682/99 do Conselho Monetário Nacional.

(d) Concentração das Operações de Crédito:

Banrisul e Banrisul Consolidado

Valor % da Carteira Valor % da Carteira

Principal Devedor 489.696 1,84 596.023 2,45 10 Maiores Devedores Seguintes 1.202.183 4,51 1.528.844 6,28 20 Maiores Devedores Seguintes 1.299.014 4,87 1.224.385 5,03 50 Maiores Devedores Seguintes 1.887.699 7,08 1.804.017 7,42 100 Maiores Devedores Seguintes 1.956.840 7,34 1.762.654 7,25

2012 2013

(e) Movimentação da Provisão para Perdas em Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos com Característica de Crédito:

A movimentação da Provisão para Perdas em Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos, exclusivamente com características de crédito, é a seguinte:

Notas ExplicativasBanco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. e Empresas Controladas

31 de dezembro de 2013 e 2012

(Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)

Banrisul e Banrisul Consolidado 01/01 a 01/01 a 31/12/2013 31/12/2012 Saldo da Provisão para Perdas em Operações de Crédito em 1° de janeiro 1.590.990 1.317.679

Constituição Líquida do Período 659.751 839.186

Baixas para Contas de Compensação (664.478) (565.875)

Provisão para Perdas em Operações de Crédito por Níveis de Risco 1.586.263 1.590.990 Provisão sobre Operações de Crédito

Ativo Circulante 385.468 473.981

Ativo Realizável a Longo Prazo 1.104.552 1.024.447

Provisão sobre Operações de Arrendamento Mercantil

Ativo Circulante 2.124 2.549

Ativo Realizável a Longo Prazo 4.364 5.415

Provisão sobre Outros Créditos com Característica de Crédito (Nota 08)

Ativo Circulante 89.116 50.414

Ativo Realizável a Longo Prazo 639 34.184

A despesa com a provisão para Outros Créditos – Títulos e Créditos a Receber sem característica de crédito, em 31 de dezembro de 2013 é de R$561 (2012 – R$12.803) e no consolidado é de R$1.196 (2012 – R$13.259).

(f) Composição da Provisão para Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos com Característica de Crédito por Níveis de Risco:

Provisão existente Provisionamento

mínimo requerido Provisão

Níveis de Carteira pela Resolução mínima Provisão Adicional

Risco de Crédito n° 2.682/99 requerida (Nota 03(f)) Total

AA 3.903.103 0,0% - - -A 10.263.279 0,5% 51.316 10.263 61.579 B 5.634.882 1,0% 56.349 11.270 67.619 C 4.064.665 3,0% 121.940 64.003 185.943 D 1.076.545 10,0% 107.654 21.531 129.185 E 569.371 30,0% 170.811 11.388 182.199 F 325.132 50,0% 162.566 6.503 169.069 G 90.324 70,0% 63.227 2.709 65.936 H 724.733 100,0% 724.733 - 724.733 Total em 2013 26.652.034 1.458.596 127.667 1.586.263 Total em 2012 24.327.030 1.452.816 138.174 1.590.990 Banrisul e Banrisul Consolidado

As operações de crédito baixadas a prejuízo no exercício findo em 31 de dezembro de 2013 mantidas pelo valor atualizado até a data da respectiva baixa em conta de compensação montavam R$664.478 (2012 - R$565.875).

As recuperações por recebimento das Operações de Crédito anteriormente baixadas como prejuízo foram reconhecidas como Receitas de Operações de Créditos e atingiram R$161.563 (2012 - R$157.605) no exercício findo em 31 de dezembro de 2013, líquidas das perdas geradas nessas recuperações.

Conforme Resolução n° 2.682/99, do Conselho Monetário Nacional - CMN, as operações renegociadas no exercício findo em 31 de dezembro de 2013 montavam R$765.940 (2012 – R$593.678).

Notas ExplicativasBanco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. e Empresas Controladas

31 de dezembro de 2013 e 2012

(Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)