CRÉDITOS VINCULADOS

Banrisul e Banrisul Consolidado

Descrição Forma de Remuneração 31/03/2013 31/12/2012

Depósitos Compulsórios - Bacen 3.094.744 2.875.308

Depósitos à Vista e Outros Recursos Sem Remuneração 572.464 573.201

Exigibilidade Adicional SELIC 550.871 443.573

Depósitos de Poupança Poupança 1.195.930 1.144.897

Outros Depósitos Sem Remuneração 9.255 21.586

Recursos a Prazo SELIC 766.224 692.051

Créditos Vinculados ao SFH 692.916 679.815

Carteira Adquirida Taxa Pré-fixada 14,07% a.a. 466.481 460.467

Carteira Adquirida Taxa Referencial + Juros (*) 224.425 217.355

Carteira Própria Taxa Referencial + Juros (*) 2.010 1.993

Correspondentes Sem Remuneração 35.505 41.249

Convênios SELIC 1.264 1.243 3.824.429 3.597.615 3.131.513 2.917.800 692.916 679.815 Total Ativo Circulante

Ativo Realizável a Longo Prazo

(*) Refere-se a créditos junto ao FCVS atualizados de acordo com a remuneração dos recursos originários

sendo TR + 6,17% para créditos oriundos de recursos próprios e TR + 3,12% para créditos oriundos de recursos do FGTS.

Créditos Vinculados ao SFH - Carteira Adquirida - De outubro de 2002 a março de 2005, o Banrisul adquiriu

do Governo do Estado do Rio Grande do Sul, com cláusula de garantia de realização financeira para eventuais contratos não performados, quando da conversão em CVS, créditos do Fundo de Compensação de Variações Salariais (FCVS). Em 31 de março de 2013, os créditos estão avaliados pelo valor de custo e acrescidos dos rendimentos incorridos até a data das informações trimestrais, no valor de R$690.906 (31 de dezembro de 2012 - R$677.822). O seu valor de face é de R$849.621 (31 de dezembro de 2012 - R$841.075). Esses créditos serão convertidos em títulos CVS conforme processos de homologação e novação, cujo processo encontra-se fora do prazo inicialmente previsto pela Administração, sendo os montantes já vencidos apresentados separadamente e atualizados por variação de TR mais juros. Apesar de não existir definição de prazo, os valores de mercado, quando da emissão dos títulos, poderão ser significativamente diferentes dos valores contábeis.

Créditos Vinculados ao SFH - Carteira Própria - Referem-se a créditos junto ao FCVS originários de créditos

imobiliários, com recursos da carteira própria, já homologados pelo órgão gestor do FCVS.

Notas Explicativas

NOTA 07 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO, ARRENDAMENTO MERCANTIL E OUTROS CRÉDITOS COM CARACTERÍSTICA DE CRÉDITO

As tabelas a seguir, compreendem os saldos de operações de crédito e da carteira de câmbio, e de arrendamento mercantil.

(a) Composição por Tipo de Operação e Níveis de Risco:

AA A B C D E F G H 31/03/2013 31/12/2012

Empréstimos e Títulos Descontados 1.901.699 8.925.040 2.683.014 1.313.974 1.155.371 328.372 491.486 73.831 493.591 17.366.378 17.156.162 Financiamentos 604.427 464.183 521.585 156.019 47.531 23.364 21.586 17.019 50.788 1.906.502 1.880.934 Financiamentos Rurais e Agroindustriais 219.084 604.162 518.601 137.934 160.364 49.648 48.076 21.069 44.118 1.803.056 1.811.948 Financiamentos Imobiliários 691.189 889.902 443.363 89.498 45.813 22.040 36.497 1.911 27.405 2.247.618 2.137.303 Créditos Vinculados a Cessão (1) 46.950 37.186 12.030 2.759 1.037 567 1.089 261 286 102.165 108.551

Financiamentos de Infraestrutura

e Desenvolvimento - 80.175 - - - - - - - 80.175 82.762 Total de Operações de Crédito 3.463.349 11.000.648 4.178.593 1.700.184 1.410.116 423.991 598.734 114.091 616.188 23.505.894 23.177.660 Operações de Arrendamento Mercantil 10.956 20.092 22.029 14.218 4.169 4.135 1.571 121 3.240 80.531 82.096 Adiantamento sobre Contrato de

Câmbio (2) 39.568 223.972 245.287 75.132 22.278 4.185 4.675 300 30.926 646.323 599.940 Outros Créditos - Câmbio (3) 296 3.652 4.882 1.480 3.108 389 757 281 34.143 48.988 48.157 Créditos Vinculados a Operações Adquiridas

em Cessão - 494.572 - - - - - - - 494.572 419.177 Total em 31/03/2013 3.514.169 11.742.936 4.450.791 1.791.014 1.439.671 432.700 605.737 114.793 684.497 24.776.308

Total em 31/12/2012 3.348.553 11.838.630 4.211.339 2.379.188 637.478 521.796 564.120 160.462 665.464 24.327.030 Banrisul e Banrisul Consolidado

(1) Créditos Vinculados a Cessão - Referem-se ao contrato de cessão de créditos com coobrigação onde o

Banco cedeu a CIBRASEC operações de crédito imobiliário.

(2) A conta Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio está classificada como redutora de “Outras

Obrigações - Carteira de Câmbio” (Nota 13).

(3) Outros Créditos - Câmbio compreendem créditos referentes a Rendas a Receber sobre contratos de

câmbio e créditos decorrentes de contratos de exportação.

(b) Composição dos Clientes por Faixa de Vencimento e Níveis de Risco:

Banrisul e Banrisul Consolidado AA A B C D E F G H 31/03/2013 31/12/2012 Parcelas Vincendas (*) 3.510.028 11.734.883 4.423.303 1.753.089 1.364.572 397.670 531.546 81.293 420.487 24.216.871 23.774.783 Até 180 dias 1.281.094 3.034.613 1.726.220 788.556 466.080 153.601 169.608 22.415 119.874 7.762.061 7.555.501 181 a 360 dias 543.585 1.943.629 765.656 273.787 214.778 64.633 76.028 11.909 65.200 3.959.205 3.875.057 Acima de 360 dias 1.685.349 6.756.641 1.931.427 690.746 683.714 179.436 285.910 46.969 235.413 12.495.605 12.344.225 Parcelas Vencidas 4.141 8.053 27.488 37.925 75.099 35.030 74.191 33.500 264.010 559.437 552.247 Até 180 dias 4.141 8.053 27.488 37.925 75.099 34.787 72.200 31.485 162.891 454.069 450.885 181 a 360 dias - - - - - 243 1.982 1.997 88.605 92.827 88.881 Acima de 360 dias - - - - - - 9 18 12.514 12.541 12.481 Total em 31/03/2013 3.514.169 11.742.936 4.450.791 1.791.014 1.439.671 432.700 605.737 114.793 684.497 24.776.308 Total em 31/12/2012 3.348.553 11.838.630 4.211.339 2.379.188 637.478 521.796 564.120 160.462 665.464 24.327.030

(*) Parcelas vencidas até 14 dias estão incluídas nas parcelas vincendas. (c) Composição da Carteira por Setor de Atividade:

Banrisul e Banrisul Consolidado

31/03/2013 31/12/2012

Setor Público Municipal

Governo - Administração Direta e Indireta 108.784 116.196

Total Setor Público 108.784 116.196

Setor Privado Rural 1.803.056 1.811.948 Indústria 4.647.948 4.615.012 Comércio 2.847.591 2.804.332 Serviços e Outros 3.038.815 3.055.162 Pessoa Física (*) 9.980.331 9.678.526 Habitação 2.247.618 2.137.303

Créditos Vinculados a Operações de Cessão 102.165 108.551

Total Setor Privado 24.667.524 24.210.834

Total 24.776.308 24.327.030

(*) Inclui R$1.429.344 (R$1.514.604 em 31 de dezembro de 2012) de operações de compra de carteira de

crédito consignado, com coobrigação de outras instituições financeiras.

Notas Explicativas

Do montante total de créditos consignados adquiridos, o Banco é detentor de créditos no valor de R$337.009 a receber em 31 de março de 2013 junto aos devedores por intermédio do Banco Cruzeiro do Sul - Em Liquidação Extrajudicial desde 14 de setembro de 2012. O Banco Cruzeiro do Sul – Em Liquidação Extrajudicial vem repassando ao Banco as parcelas recebidas, identificadas e conciliadas das operações de crédito consignado onde o Banco é detentor das operações junto ao devedor. Desde 14 de setembro de 2012 o Banrisul recebeu R$49.737 do Banco Cruzeiro do Sul - Em Liquidação Extrajudicial por conta destes contratos.

Por dificuldades operacionais e, especialmente nas situações de compartilhamento de operações com outros bancos, o repasse dos créditos, na sua totalidade, depende da finalização do processo de identificação/conciliação por parte do liquidante, que envolve cruzamento de diversos contratos, instituições financeiras e repasses de convênios. Tão logo seja concluído, as carteiras e os valores a receber de propriedade do Banrisul serão repassados.

As operações que se encontram nesta condição no Banco, estão sendo analisadas individualmente quanto ao atraso no repasse dos recursos e estão provisionados de acordo com a Resolução n° 2.682/99 do Conselho Monetário Nacional.

A Administração do Banco acompanha atentamente a evolução da solvência desta carteira desde quando o Banco Cruzeiro do Sul em atividade normal, após em Regime de Administração Especial Temporária – RAET, e agora em Liquidação Extrajudicial, portanto não espera perdas na realização destes créditos.

(d) Movimentação da Provisão para Perdas em Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos com Característica de Crédito:

A movimentação da Provisão para Perdas em Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos, exclusivamente com características de crédito, é a seguinte:

Banrisul e Banrisul Consolidado

01/01 a 01/01 a

31/03/2013 31/03/2012

Saldo da Provisão para Perdas em Operações de Crédito em 1° de janeiro 1.590.990 1.317.679

Constituição Líquida do Trimestre 195.971 167.016

Baixas para Contas de Compensação (147.045) (104.393)

Provisão para Perdas em Operações de Crédito por Níveis de Risco 1.639.916 1.380.302 Provisão sobre Operações de Crédito

Ativo Circulante 472.033 481.341

Ativo Realizável a Longo Prazo 1.070.527 852.693

Provisão sobre Operações de Arrendamento Mercantil

Ativo Circulante 2.380 2.697

Ativo Realizável a Longo Prazo 4.792 5.139

Provisão sobre Outros Créditos com Característica de Crédito (Nota 08)

Ativo Circulante 46.936 29.556

Ativo Realizável a Longo Prazo 43.248 8.876

A despesa com a provisão para Outros Créditos – Títulos e Créditos a Receber sem característica de crédito, em 31 de março de 2013 é de R$317.

Notas Explicativas

(e) Composição da Provisão para Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos com Característica de Crédito por Níveis de Risco:

Provisão existente Provisionamento

mínimo requerido Provisão

Níveis de Carteira pela Resolução mínima Provisão Adicional

Risco de Crédito n° 2.682/99 requerida (Nota 03(f)) Total

AA 3.514.169 0,0% - 6.899 6.899 A 11.742.936 0,5% 58.715 23.486 82.201 B 4.450.791 1,0% 44.508 22.254 66.762 C 1.791.014 3,0% 53.731 35.820 89.551 D 1.439.671 10,0% 143.967 28.793 172.760 E 432.700 30,0% 129.810 8.654 138.464 F 605.737 50,0% 302.868 12.115 314.983 G 114.793 70,0% 80.355 3.444 83.799 H 684.497 100,0% 684.497 - 684.497 Total em 31/03/2013 24.776.308 1.498.451 141.465 1.639.916 Total em 31/12/2012 24.327.030 1.452.816 138.174 1.590.990 Banrisul e Banrisul Consolidado

As operações de crédito baixadas a prejuízo no trimestre findo em 31 de março de 2013 mantidas pelo valor atualizado até a data da respectiva baixa em conta de compensação montavam R$147.045 (Primeiro Trimestre de 2012 - R$104.393).

As recuperações por recebimento das Operações de Crédito anteriormente baixadas como prejuízo foram reconhecidas como Receitas de Operações de Créditos e atingiram R$33.077 (Primeiro Trimestre de 2012 - R$27.716) no trimestre findo em 31 de março de 2013, líquidas das perdas geradas nessas recuperações. Conforme Resolução n° 2.682/99, do Conselho Monetário Nacional - CMN, as operações renegociadas no trimestre findo em 31 de março de 2013 montavam R$130.008 (Primeiro Trimestre de 2012 – R$117.033).

Notas Explicativas