Critério 2: Estratégias e Planos (22 Pontos)

Este critério investiga o modelo de formulação e implementação da estratégia com base em sua consistência, coerência e alinhamento aos objetivos governamentais. Nesse critério identificou-se na avaliação da gestão um total de 8,04 pontos equivalente a 36,53% do total da alínea.

Alínea a): A missão, a visão, os objetivos e as diretrizes da organização estão definidos. (Máxima: 3 pontos)

Os objetivos e as diretrizes da organização estão definidos e registrados no Protocolo de Intenções e Estatuto do CIMBAJE. Nesses dois instrumentos legais constatou-se somente as diretrizes e finalidades institucionais, sem as definições claras da missão e visão organizacional, portanto cumprem a sua finalidade institucional, orientam, mas não integralizam como um documento estratégico para

gestão, sendo necessário o estabelecimento formal de um planejamento estratégico que inclua as definições da missão, visão, objetivos e diretrizes. Essa alínea obteve 1,54 pontos.

Alínea b): Na elaboração do Planejamento Estratégico os ambientes interno e externo são analisados para identificar riscos e oportunidades, considerando as necessidades das partes interessadas. (Máxima: 3 pontos)

A Estratégia é realizada de forma empírica, no dia a dia da organização, os riscos e as oportunidades são analisadas intuitivamente pelo gestor conjuntamente aos membros do Conselho Diretor e aos membros da Câmara Temática da saúde. Os planos e objetivos são anotados em agenda para acompanhamento do Secretário Executivo.

Constatou-se que a organização não possui um documento de planejamento estratégico além dos planejamentos financeiros exigidos pela Lei de Responsabilidade Fiscal que engloba o Plano Plurianual e o seu desdobramento anualmente por meio do Plano Financeiro Anual. Entretanto, os ambientes interno e externo, os riscos e as oportunidades quando analisados pela gestão constitui fatos empíricos e intuitivos. Nesta prática obteve-se 0,45 ponto.

Alínea c): A formulação e a revisão da estratégia estão alinhadas aos objetivos de governo e aos resultados esperados. (Máxima: 2 pontos)

A formulação e revisão das estratégias são realizadas por meio das reuniões com a câmara temática da Saúde, onde as estratégias são alinhadas com base nas diretrizes e objetivos do Estatuto, do Protocolo de Intenções, da Lei Orçamentária Anual (LOA), da Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO), da Lei de Responsabilidade Fiscal (LRF), e nas deliberações da Assembleia Geral do CIMBAJE. As sugestões e decisões nessas reuniões são protocoladas em ata e encaminhada à avaliação do Conselho Diretor para serem aprovadas.

Observou-se que, embora, não haja documento formal de Planejamento estratégico, pode-se encontrar diversas ações estratégicas, deliberações e decisões em atas de reuniões, relatórios e registros em agendas. Ressalta-se que esses procedimentos também fazem parte da estratégia da gestão, ainda que não estejam organizadas e registradas em um documento formal de planejamento estratégico. Esta alínea obteve 0,72 ponto.

Alínea d): O processo de planejamento estratégico contempla metas de redução de custos e de melhoria da qualidade dos serviços. (Máxima: 2 pontos)

A Estratégia de redução de custos é realizada empiricamente pelo gestor com base no orçamento estabelecido no PPA, na LDO, e na LOA. As metas são intuitivas e a qualidade dos serviços são tratadas em reuniões que antecedem as contratações com os prestadores de serviços e os parceiros. Nesta alínea a avaliação pontuou 0,93 ponto.

Alínea e): A programação orçamentária é realizada com base na estratégia formulada. (Máxima: 2 pontos)

O Plano orçamentário anual é realizado com base nas diretrizes estabelecidas no PPA observando a LDO e a LOA. A estratégia orçamentária adotada nesse plano é constituída por meio das demandas e informações tratadas nas reuniões das Câmaras Temáticas e decididas juntamente com o Conselho Diretor para serem levadas à aprovação na Assembleia Geral ordinária do mês de novembro de cada ano.

O Relatório Orçamentário Anual do exercício anterior é aprovado pelo Conselho Diretor e subsequentemente submetido à aprovação na Assembleia Ordinária do primeiro semestre de cada ano. Nesta alínea a pontuação obtida foi 1,13 pontos.

Alínea f): A estratégia se desdobra em planos e metas de curto e longo prazos, definindo indicadores e responsáveis. (Máxima: 3 pontos)

A cada quadriênio é elaborado o PPA que estabelece a estratégia financeira do CIMBAJE para os próximos 4 anos. Neste plano são contemplados metas e prazos para a execução financeira que é desdobrada em planejamentos orçamentários anuais.

A estratégia do planejamento anual se desdobra com a elaboração Plano Orçamentário Anual baseado nas diretrizes estabelecidas no PPA observando as demandas repassadas pelos membros da Câmara Temática da saúde e as informações gerenciais da Diretoria Técnica de Saúde. Essa prática envolve também as informações dos setores de contabilidade, assessoria jurídica e licitações.

São levadas em consideração para a elaboração desse planejamento a LRF, a LDO e a LOA. Esse planejamento é analisado e aprovado pelo Conselho Diretor, Conselho Fiscal e pela Assembleia Geral. Esta prática alcançou1,73 pontos na avaliação.

Alínea g): Os recursos são alocados para assegurar a implementação dos planos e metas, inclusive quanto a capacitação dos servidores. (Máxima: 2 pontos)

A alocação dos recursos é realizada com base nas diretrizes e metas do PPA. A cada ano na elaboração do Plano Orçamentário Anual, são destinados recursos previsíveis para garantir a implementação das ações incluindo a realização de capacitação e treinamentos de servidores quando necessário para o próximo ano. Nesta prática os requisitos pontuaram 0,95 ponto.

Alínea h): As metas e os planos são desdobrados para as unidades, de forma a assegurar a coerência com a estratégia. (Máxima: 2 pontos)

As metas e estratégias são basicamente intuitivas e empíricas. Elas são desdobradas para as unidades oralmente por meio das reuniões semanais e nas conversações e relacionamentos profissionais do dia a dia organizacional. O método de controle e avaliação se realiza por meio de anotações em agenda pelo gestor. Esta prática obteve 0,15 ponto.

Alínea i): Na definição das metas e indicadores, são consideradas as informações comparativas com outras organizações. (Máxima: 3 pontos)

Não são realizadas comparações com outras organizações. As definições das metas são somente orçamentárias por meio do PPA e não possuem indicadores estabelecidos. Esta alínea obteve 0,45 ponto.