Não ocorreram deliberações do TCU para o Sescoop/BA em 2012 nem há deliberações do TCU que permaneceram pendentes de atendimento no exercício.
Quadro 1- Situação das deliberações do TCU que permanecem pendentes de atendimento no exercício.
Abaixo citamos a recomendação da Controladoria Regional da União na Bahia – CGU, com a devida justificativa.
Unidade Jurisdicionada
Denominação completa: Código SIORG
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo – SESCOOP/BA 002844
Deliberações do TCU Deliberações expedidas pelo TCU
Ordem Processo Acórdão Item Tipo Comunicação Expedida
Relatório de Auditoria Anual de Contas -nº 201109462 – 2ª Parte
Órgão/entidade objeto da determinação e/ou recomendação Código SIORG
Controladoria Regional da União na Bahia
Descrição da Deliberação:
Constatação: Ausência de elaboração de Plano Estratégico de Tecnologia da Informação.
Recomendação: Elaborar o Plano Estratégico de Tecnologia de Informação para o próximo exercício.
Justificativa apresentada pelo seu não cumprimento
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Superintendência
Justificativa para o seu não cumprimento:
O Planejamento Estratégico da Unidade Nacional 2010-2013, assim como da Unidade Estadual (Bahia) visa em seu objetivo estratégico nº 12 “Assegurar adequada utilização da tecnologia da informação e comunicação” e estabelece na sua Linha de Ação nº 3 “Preparar e implantar a infraestrutura tecnológica de todo o Sescoop para a atuação efetiva no alcance dos objetivos estratégicos.”
O Sescoop Bahia solicitou ao Sescoop Nacional, através de Ofício SESCOOP-BA/DIREX-013/2011, orientação e apoio no sentido de elaborar o Plano Estratégico de Tecnologia da Informação, sendo informado através de Ofício nº 532/2011 - SUPER que a Unidade Nacional tem buscado alinhar a área de tecnologia às melhores práticas de governança. Atendendo a linha de ação nº 3, a Unidade Nacional estruturou novo Data Center, configurando ambiente de virtualização de servidores sobre tecnologia Blade System, Storage e Ferramentas de Virtualização, com redundância, para garantir alta disponibilidade, e oferecer às Unidades Estaduais, infraestrutura com um Serviço (IaaS), garantindo-nos ambiente seguro para a hospedagem dos sistemas de informação e dos dados, além de oferecer dentro deste ambiente ferramentais sistêmicas.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo gestor
A recomendação ainda não foi atendida, pois o Sescoop/BA possui volume da arrecadação, número de pessoal e capacidade instalada incompatível ao necessário para o atendimento ao Órgão de controle. Todavia em 2013 está previsto a realização do Encontro Nacional de Tecnologia da Informação para apresentação às Unidades Estaduais, inclusive à Bahia, a nova infraestrutura de Datacenter a ser disponibilizada.
Quadro 3 - Relatório de cumprimento das recomendações do Órgão de Controle Interno A Unidade do Sescoop/BA até a presente data não foi auditada pela AUDIT da Unidade Nacional referente ao exercício de 2012.
111 Quadro 4- Situação das recomendações do OCI que permanecem pendentes de atendimento
no exercício
Unidade Jurisdicionada
Denominação completa: Código SIORG
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo – SESCOOP/BA 002844
Recomendações do OCI Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
001/2012 3.1.2
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo – Sescoop Nacional
Descrição da Recomendação:
Proceder à adequação do Termo de Compromisso da estagiária, que se encontra em desacordo com a Lei do Estagiário.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Gerência Administrativa/ Financeira e Superintendência
Justificativa para o seu não cumprimento:
O Sescoop/BA instaurou Comissão de Processo Seletivo para contratação de Assistente Jurídico visando regularizar indicação do supervisor do estagiário, entretanto, não foi possível realizar a contratação, posto que os candidatos foram inabilitados. Desta forma e considerando que a Unidade Baiana do Sescoop está na expectativa de finalização do projeto Gestão por Competências ao qual contempla a elaboração de Plano de Cargos, Carreiras e Salários adequados para proceder nova abertura de Processo Seletivo e desta forma indicar à supervisão o Advogado contratado.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo gestor
A administração entende que os critérios para contratação estabelecidos no Plano de Cargos e Salários vigente dificultou a tentativa de contratação.
Recomendações do OCI Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
001/2012 3.1.3
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo – Sescoop Nacional
Descrição da Recomendação:
Cumprir o inciso III, art 9º. da Lei 11.788/2008, de forma a evitar riscos de caracterização de vínculo empregatício.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Gerência Administrativa/ Financeira e Superintendência
Justificativa para o seu não cumprimento:
O Sescoop/BA instaurou Comissão de Processo Seletivo para contratação de Assistente Jurídico visando regularizar indicação do supervisor do estagiário, entretanto, não foi possível realizar a contratação, posto que os candidatos foram inabilitados. Desta forma e considerando que a Unidade Baiana do Sescoop está na expectativa de finalização do projeto Gestão por Competências ao qual contempla a elaboração de Plano de Cargos, Carreiras e Salários adequados para proceder nova abertura de Processo Seletivo e desta forma indicar à supervisão o Advogado contratado.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo gestor
112
A administração entende que os critérios para contratação estabelecidos no Plano de Cargos e Salários vigente dificultou a tentativa de contratação.
Recomendações do OCI Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
001/2012 3.2.3
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo – Sescoop Nacional
Descrição da Recomendação:
Providenciar, obedecendo aos critérios definidos pela Resolução 300 do Sescoop Nacional, o processo seletivo para a contratação de um Contador para a Unidade.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Gerência Administrativa/ Financeira e Superintendência
Justificativa para o seu não cumprimento:
O Sescoop/BA por duas tentativas instaurou Comissão de Processo Seletivo para contratação de Contador visando atender os normativos em vigor, entretanto, não foi possível realizar a contratação, posto que os candidatos foram inabilitados. Desta forma e considerando que a Unidade Baiana do Sescoop está na expectativa de finalização do projeto Gestão por Competências ao qual contempla a elaboração de Plano de Cargos, Carreiras e Salários adequados para assim proceder nova abertura de Processo Seletivo e desta forma atender a recomendação.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo gestor
A administração entende que os critérios para contratação estabelecidos no Plano de Cargos e Salários vigente não estão atrativos, pois foi pequeno o número de candidatos inscritos mesmo após prorrogação de prazos dificultando desta forma a ampliação da seleção do candidato melhor qualificado as competências necessárias ao desempenho das atividades.
Recomendações do OCI Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
001/2012 4.1.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo – Sescoop Nacional
Descrição da Recomendação:
Verificar possibilidade de realizar processo licitatório para contratação de empresa que atenda as demandas de lanches e refeições em todas as regiões de atuação da Unidade, ou por regiões, evitando caracterizar fracionamento.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Superintendência
Justificativa para o seu não cumprimento:
O exercício de 2012 foi marcado pela capacitação dos funcionários, e neste sentido foi realizado os seguintes cursos: Fase Interna de Processos Licitatórios, Noções Básicas de Licitação e Elaboração de Termo de Referência. Estas ações visaram capacitar seu quadro funcional as necessidades decorrentes de recomendações de auditoria. Todavia, o quadro reduzido de funcionários em paralelo com a ampliação das necessidades e a inexperiência das unidades demandantes dificultou a elaboração do estudo técnico prévio ao processo licitatório.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo gestor
A administração entende que o quadro reduzido de funcionários e a inexperiência das unidades demandantes dificultou a elaboração do estudo de dimensionamento prévio ao processo licitatório.
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Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
001/2012 4.1.2
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo – Sescoop Nacional
Descrição da Recomendação:
Avaliar a possibilidade de realizar estudo dos gastos com refeições e lanches por região para justificar a realização de contratação por dispensa baseado no valor realizado.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Superintendência
Justificativa para o seu não cumprimento:
O exercício de 2012 foi marcado pela capacitação dos funcionários, e neste sentido foi realizado os seguintes cursos: Fase Interna de Processos Licitatórios, Noções Básicas de Licitação e Elaboração de Termo de Referência. Estas ações visaram capacitar seu quadro funcional as necessidades decorrentes de recomendações de auditoria. Todavia, o quadro reduzido de funcionários em paralelo com a ampliação das necessidades e a inexperiência das unidades demandantes dificultou a elaboração do estudo técnico prévio ao processo licitatório.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo gestor
A administração entende que o quadro reduzido de funcionários e a inexperiência das unidades demandantes dificultou a elaboração do estudo de dimensionamento prévio ao processo licitatório..
Recomendações do OCI Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
001/2012 4.1.3
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo – Sescoop Nacional
Descrição da Recomendação:
Primar pela modalidade licitatória do pregão para gastos com passagens, haja vista, este possibilita negociar o valor proposto no decorrer do certame, em consonância com as orientações dos órgãos de controle.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Superintendência
Justificativa para o seu não cumprimento:
Quando da necessidade em realizar processo licitatório para as despesas com passagens, o Sescoop/BA primará pela modalidade recomendada.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo gestor
A administração entende que o quadro reduzido de funcionários e a inexperiência das unidades demandantes dificultou a elaboração do estudo prévio necessário a abertura de processo licitatório.
Recomendações do OCI Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
001/2012 6.1.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo – Sescoop Nacional
Descrição da Recomendação:
114
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Superintendência
Justificativa para o seu não cumprimento:
O Sescoop/BA implantou durante o exercício de 2012 o acompanhamento financeiro e contábil com emissão de relatório mensal, entretanto para fechar o ciclo de acompanhamento necessário se faz a confecção dos “dossiês” das ações/atividades de forma tempestiva, para a elaboração do controle físico/orçamentário. Entretanto o quadro de pessoal reduzido dificultou a elaboração de tais “dossiês” tempestivamente. Além destas medidas, em 2013, foi aprovada Resolução que regulação as formas de ajustes do orçamento.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo gestor
A administração entende que o quadro reduzido de funcionários dificultou a execução das atividades necessárias.
Recomendações do OCI Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
001/2012 6.1.2
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo – Sescoop Nacional
Descrição da Recomendação:
Manter histórico e justificativas das transposições realizadas e verificar se obedecem a resolução 065/2007 do Sescoop Nacional.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Superintendência
Justificativa para o seu não cumprimento:
O Sescoop/BA têm implantado diversas metodologias algumas implementadas no exercício referencia deste relatório “ano de 2012” e outras que serão implementadas em 2013. Todavia, esclarece-se que no exercício de 2013, foi deliberado normativo visando atendimento da recomendação.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo gestor
A administração entende que o processo de aprimoramento e adequações ocorrem com etapas que estão sendo realizadas.
Recomendações do OCI Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
001/2012 6.1.3
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo – Sescoop Nacional
Descrição da Recomendação:
Formalizar justificativas para transposições.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Superintendência
Justificativa para o seu não cumprimento:
O Sescoop/BA têm implantado diversas metodologias algumas implementadas no exercício referencia deste relatório “ano de 2012” e outras que serão implementadas em 2013. Todavia, esclarece-se que no exercício de 2013, foi deliberado normativo visando atendimento da recomendação.
115
gestor
A administração entende que o processo de aprimoramento e adequações ocorrem com etapas que estão sendo realizadas.
Recomendações do OCI Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
001/2012 8.8.1
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo – Sescoop Nacional
Descrição da Recomendação:
Efetuar a contratação de profissional de contabilidade, com dedicação integral e exclusiva ao Sescoop/BA, tendo em vista a natureza das inconsistências apresentadas na gestão contábil, e considerando os riscos assumidos pela administração na aprovação das informações contábeis..
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Superintendência
Justificativa para o seu não cumprimento:
O Sescoop/BA por duas tentativas instaurou Comissão de Processo Seletivo para contratação de Contador visando atender os normativos em vigor, entretanto, não foi possível realizar a contratação, posto que os candidatos foram inabilitados. Desta forma e considerando que a Unidade Baiana do Sescoop está na expectativa de finalização do projeto Gestão por Competências ao qual contempla a elaboração de Plano de Cargos, Carreiras e Salários adequados para assim proceder nova abertura de Processo Seletivo e desta forma atender a recomendação.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo gestor
A administração entende que os critérios para contratação estabelecidos no Plano de Cargos e Salários vigente não estão atrativos, pois foi pequeno o número de candidatos inscritos mesmo após prorrogação de prazos dificultando desta forma a ampliação da seleção do candidato melhor qualificado as competências necessárias ao desempenho das atividades
Recomendações do OCI Recomendações expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
001/2012 1.2.1.6.
Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG
Grant Thornton Auditores Independentes – GT
Descrição da Recomendação:
Recomendamos a implantação de mecanismos para calibração dos orçamentos tais como: Utilização de médias históricas e valores de mercado para precificar serviços; Realização de comparativos anuais entre o orçamento gerado no ano e o imediatamente anterior; Realização de acompanhamento e atualização gerencial mensal dos orçamentos.
Providências Adotadas
Setor responsável pela implementação Código SIORG
Superintendência
Justificativa para o seu não cumprimento:
O Sescoop/BA objetivando o aperfeiçoamento dos orçamentos do Sescoop/BA têm implantado diversas metodologias algumas implementada no exercício referencia, tais como: estudo de hora técnica, formalização de acompanhamento da realização contábil, formalização da memória de cálculo, acompanhamento e controle das solicitações de mudanças de ações, e outras que serão implementadas em 2013. Todavia, esclarece-se que no exercício de 2013, foi deliberado normativo visando atendimento da recomendação.
Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo gestor
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A administração entende que o processo de aprimoramento e adequações ocorrem com etapas que estão sendo realizadas.
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