Aprova-se o presente relatório, bem como as suas conclusões e recomendações, nos termos do n.º 1 do artigo 55.º e alínea a) do n.º 2 do artigo 78.º, conjugado com o n.º 1 do artigo 105.º, da LOPTC.
O Centro de Saúde de Ponta Delgada deverá, no prazo de seis meses após a recepção do presente relatório, informar o Tribunal de Contas das diligências implementadas, para dar cumprimento às recomendações formuladas.
Expressa-se ao Organismo auditado o apreço do Tribunal pela disponibilidade e colaboração prestadas durante o desenvolvimento desta acção.
São devidos emolumentos nos termos do n.º 1 do artigo 10.º do Regime Jurídico dos Emolumentos do Tribunal de Contas, aprovado pelo Decreto-Lei n.º 66/96, de 31 de Maio, com a redacção dada pela Lei n.º 139/99, de 28 de Agosto, conforme conta de emolumentos a seguir apresentada.
Remeta-se cópia do presente relatório ao Conselho de Administração do CSPD e, individualmente, aos responsáveis notificados em sede de contraditório.
Remeta-se, também, cópia à Vice-Presidência do Governo Regional e à Secretaria Regional da Saúde.
Conta de Emolumentos
Unidade de Apoio Técnico-Operativo III Proc.º n.º 10/114.01 Entidade fiscalizada: Centro de Saúde de Ponta Delgada Sujeito(s) passivo(s): Centro de Saúde de Ponta Delgada
Entidade fiscalizada Com receitas próprias X Sem receitas próprias
Descrição Base de cálculo Valor Unidade de tempo (2) Custo standart (3) Desenvolvimento da Acção:
— Fora da área da residência oficial € 119,99
— Na área da residência oficial 185 € 88,29 € 16 333,65 Emolumentos calculados € 16 333,65 Emolumentos mínimos (4) € 1 716,40
Emolumentos máximos (5) € 17 164,00
Emolumentos a pagar € 16 333,65 Empresas de auditoria e consultores técnicos (6)
Prestação de serviços Outros encargos
Total de emolumentos e encargos a suportar pelo sujeito passivo € 16 333,65
Notas
(1) O Decreto-Lei n.º 66/96, de 31 de Maio, que aprovou o
Regime Jurídico dos Emolumentos do Tribunal de Contas, foi rectificado pela Declaração de Rectificação n.º 11-A/96, de 29 de Junho, e alterado pela Lei n.º 139/99, de 28 de Agosto, e pelo artigo 95.º da Lei n.º 3-B/2000, de 4 de Abril.
(4) Emolumentos mínimos (€ 1 716,40) correspondem a 5
vezes o VR (n.º 1 do artigo 10.º do Regime Jurídico dos Emolumentos do Tribunal de Contas), sendo que o VR (valor de referência) corresponde ao índice 100 da escala indiciária das carreiras de regime geral da função pública, fixado actualmente em € 343,28, nos termos da Portaria n.º 1 553-C/2008, de 31 de Dezembro.
(2) Cada unidade de tempo (UT) corresponde a 3 horas e 30
minutos de trabalho.
(5) Emolumentos máximos (€ 17 164,00) correspondem a
50 vezes o VR (n.º 1 do artigo 10.º do Regime Jurídico dos Emolumentos do Tribunal de Contas), sendo que o VR (valor de referência) corresponde ao índice 100 da escala indiciária das carreiras de regime geral da função pública, fixado actualmente em € 343,28, nos termos da Portaria n.º 1 553-C/2008, de 31 de Dezembro.
(3) Custo standart, por UT, aprovado por deliberação do
Plenário da 1.ª Secção, de 3 de Novembro de 1999: — Acções fora da área da residência oficial ... € 119,99 — Acções na área da residência oficial ... € 88,29
(6) O regime dos encargos decorrentes do recurso a
empresas de auditoria e a consultores técnicos consta do artigo 56.º da Lei n.º 98/97, de 26 de Agosto, e do n.º 3 do artigo 10.º do Regime Jurídico dos Emolumentos do Tribunal de Contas.
Ficha Técnica
Função Nome Cargo/Categoria
Carlos Bedo Auditor-Coordenador Jaime Gamboa Cabral Auditor-Chefe
Maria da Graça Carvalho* Técnica Verificadora Superior de 1.ª Classe Sónia Joaquim Técnica Verificadora Superior de 1.ª Classe
* Até 06-08-2010. C o o rd ena çã o E x ec uç ã o
Anexo 1 – Recolha Documental
Quadro I: Rubrica 02.01.11 – Material de consumo clínico
Unid.: Euros
N.º Data Valor N.º Data Valor NE n.º Data Valor
Agulhas irrecup. + Seringas 57 15-01-2010 711,07 10-12-2009 1/0062/0 13-01-2010 711,07
Cateters intra Abbocath 58 15-01-2010 590,52 Idem 1/0063/0 13-01-2010 590,52
Sistemas administração de soros 470 28-02-2010 167,58 Idem 1/0333/0 23-02-2010 167,58 Implantes sub-cutâneos INT-CSPD/2009/12255 23-12-2009 19.624,50 715 14-01-2010 19.624,50 30-12-2009 1/0073/0 14-01-2010 19.624,50 Preservativos INT-CSPD/2009/12259 23-12-2009 1.638,00 34 15-01-2010 1.638,00 30-12-2009 1/0032/0 11-01-2010 1.638,00 Seringas 62 15-01-2010 184,29 30-12-2009 1/0071/0 14-01-2010 184,29 Placas colostomia 65 15-01-2010 7.436,00 30-12-2009 1/0077/0 15-01-2010 7.436,00 Sacos colostomia 66 15-01-2010 9.724,00 30-12-2009 1/0078/0 15-01-2010 9.724,00 Luvas 67 15-01-2010 8.000,64 30-12-2009 1/0079/0 15-01-2010 8.000,64 Algálias 130 31-01-2010 1.679,60 30-12-2009 1/0095/0 20-01-2010 1.679,60 Seringas 131 31-01-2010 472,19 30-12-2009 1/0096/0 20-01-2010 472,19
Seringas + Sondas aspiração secreções 134 31-01-2010 1.453,38 30-12-2009 1/0099/0 20-01-2010 1.453,38 Sacos colectores de urina 135 31-01-2010 1.962,48 30-12-2009 1/0100/0 20-01-2010 1.962,48 Sondas aspiração secreções 585 15-03-2010 232,56 30-12-2009 1/0366/0 02-03-2010 232,56 Dosímetros INT-CSPD/2010/377 12-01-2010 80,36 31 15-01-2010 80,36 12-01-2010 1/0025/0 08-01-2010 80,36 Adesivos + Ligaduras INT-CSPD/2010/1018 28-01-2010 5.568,24 189 31-01-2010 5.568,24 28-01-2010 1/0185/0 29-01-2010 5.568,24 Sondas vesicais INT-CSPD/2010/1349 04-02-2010 6.879,60 314 15-02-2010 6.879,60 05-02-2010 1/0240/0 09-02-2010 6.879,60
Lâminas + Batas 310 15-02-2010 2.199,63 05-02-2010 1/0236/0 09-02-2010 2.199,63
Luvas 311 15-02-2010 2.677,86 05-02-2010 1/0237/0 09-02-2010 2.677,86
Luvas + Campos 312 15-02-2010 3.513,18 05-02-2010 1/0238/0 09-02-2010 3.513,18
Luvas 313 15-02-2010 1.367,99 05-02-2010 1/0239/0 09-02-2010 1.368,00
ECG gel 440 28-02-2010 381,29 15-02-2010 1/0293/0 17-02-2010 381,30
Películas+ Reveladores automáticos 441 28-02-2010 551,64 15-02-2010 1/0294/0 17-02-2010 551,64
Lancetas 756 31-03-2010 2.234,40 04-03-2010 1/0448/0 16-03-2010 2.234,40
Espátulas + Lancetas 757 31-03-2010 433,20 04-03-2010 1/0449/0 16-03-2010 433,20
Papel kraft INT-CSPD/2010/1590 10-02-2010 3.450,00 325 15-02-2010 3.450,00 10-02-2010 1/0253/0 10-02-2010 3.450,00 Espéculos vaginais INT-CSPD/2010/1755 12-02-2010 139,65 579 15-03-2010 139,65 26-02-2010 1/0360/0 01-03-2010 139,65 Placas + Sacos colostomia INT-CSPD/2010/1955 23-02-2010 5.475,56 620 15-03-2010 5.475,56 23-02-2010 1/0420/0 10-03-2010 5.475,56
Ligaduras elásticas 580 15-03-2010 292,03 25-02-2010 1/0361/0 01-03-2010 292,03
Compressas esterelizadas 581 15-03-2010 2.059,20 25-02-2010 1/0362/0 01-03-2010 2.059,20
Malha + Pensos 582 15-03-2010 206,54 25-02-2010 1/0363/0 01-03-2010 206,54
Pensos + Ligaduras ortopédicas 583 15-03-2010 998,40 25-02-2010 1/0364/0 01-03-2010 998,40
Pensos + Esponjas 584 15-03-2010 528,32 25-02-2010 1/0365/0 01-03-2010 528,32
Espéculos vaginais + Papel picotado 574 15-03-2010 4.275,00 25-02-2010 1/0355/0 01-03-2010 4.275,00 Pantalonas + Espéc. + Máq. Barbear + Lant. 575 15-03-2010 1.067,27 25-02-2010 1/0356/0 01-03-2010 1.067,27 Máscaras + Termómetros + Prolongadores 576 15-03-2010 461,70 25-02-2010 1/0357/0 01-03-2010 461,70 Papel crespo + sacos mistos 577 15-03-2010 3.861,18 25-02-2010 1/0358/0 01-03-2010 3.861,18 Espéculos + Sacos + Máscaras 578 15-03-2010 967,97 25-02-2010 1/0359/0 01-03-2010 967,97
Informação de Cabimento Despacho
CA
INT-CSPD/2009/11068 18-11-2009 1.469,19
Descrição da Despesa
Processo de Aquisição (Autorização da Despesa)
Assunção do Compromisso Proposta de Aquisição 29-12-2009 31.224,03 INT-CSPD/2009/12410 INT-CSPD/2010/1361 04-02-2010 9.758,67 INT-CSPD/2010/1439 INT-CSPD/2010/1489 INT-CSPD/2010/1971 INT-CSPD/2010/1973 05-02-2010 2.169,33 08-02-2010 5.061,60 23-02-2010 18.340,40 23-02-2010 41.358,63
Quadro I: Rubrica 02.01.11 – Material de consumo clínico (continuação)
Unid.: Euros
N.º Data Valor N.º Data Valor NE n.º Data Valor
Cateters incontinência 596 15-03-2010 8.808,80 04-03-2010 1/0385/0 04-03-2010 8.808,80 Cateters + Sondas + Pinças 597 15-03-2010 9.034,51 04-03-2010 1/0386/0 04-03-2010 9.034,51
Cateters 598 15-03-2010 88,36 04-03-2010 1/0387/0 04-03-2010 88,36
Sacos colostomia + Sonda vesical 599 15-03-2010 6.370,08 04-03-2010 1/0388/0 04-03-2010 6.370,08 Drenos + Tubos + Algálias 600 15-03-2010 1.263,42 04-03-2010 1/0389/0 04-03-2010 1.263,41 Sondas + Seringas + Sistemas 601 15-03-2010 2.226,00 04-03-2010 1/0390/0 04-03-2010 2.226,00
Sondas + Sacos 602 15-03-2010 701,56 04-03-2010 1/0391/0 04-03-2010 701,56
Sondas 603 15-03-2010 476,06 04-03-2010 1/0392/0 04-03-2010 476,06
Malhas + Pensos INT-CSPD/2010/2372 03-03-2010 1181,64 588 15-03-2010 1.077,99 03-03-2010 1/0377/0 04-03-2010 1.077,99 Sistema p/ soro INT-CSPD/2010/2522 08-03-2010 478,8 629 15-03-2010 478,80 11-03-2010 1/0430/0 11-03-2010 478,80 Sondas aspiração secreções INT-CSPD/2010/2810 12-03-2010 68,4 637 15-03-2010 68,40 12-03-2010 1/0441/0 15-03-2010 68,40
Insuflador 775 31-03-2010 262,20 25-03-2010 1/0475/0 26-03-2010 262,20
Swivel + Traqueia + Cinta + Filtros 777 31-03-2010 1.666,05 25-03-2010 1/0477/0 26-03-2010 1.666,05
Dispositivo intra uterino 33 15-01-2010 108,57 - 1/0031/0 11-01-2010 108,57
Sondas vesicais 139 31-01-2010 109,20 - 1/0107/0 21-01-2010 109,20
Fita métrica 187 31-01-2010 34,20 - 1/0183/0 29-01-2010 34,20
Dispositivo utra uterino 326 15-02-2010 25,44 - 1/0254/0 10-02-2010 25,44
Cápsula 445 28-02-2010 3,42 - 1/0299/0 17-02-2010 3,42
Cápsula 446 28-02-2010 3,42 - 1/0300/0 17-02-2010 3,42
Dispositivo utra uterino 453 28-02-2010 25,44 - 1/0311/0 19-02-2010 25,44
Cintas 623 15-03-2010 33,70 - 1/0424/0 11-03-2010 33,70 Filtros bacteriológicos 32 15-01-2010 140,04 - 1/0030/0 11-01-2010 140,04 Caixa plástico 190 31-01-2010 24,89 - 1/0186/0 29-01-2010 24,89 Cânula traqueostomia 455 28-02-2010 62,40 - 1/0313/0 19-02-2010 62,40 Filtros bacteriológicos 456 28-02-2010 140,04 - 1/0314/0 19-02-2010 140,04 Oxisensores 457 28-02-2010 78,66 - 1/0317/0 22-02-2010 78,66 Ventosas p/ electrocardiógrafo 615 15-03-2010 273,60 - 1/0406/0 05-03-2010 273,60 Sondas 832 15-04-2010 8,16 - 1/0502/0 01-04-2010 8,16
Dispositivo utra uterino 845 15-04-2010 25,44 - 1/0534/0 13-04-2010 25,44
Fonte: Documentos de despesa
INT-CSPD/2010/2243
INT-CSPD/2010/3232
02-03-2010 38.115,02
24-03-2010 2.115,21
Ajuste directo simplificado Ajuste directo simplificado
Descrição da Despesa
Processo de Aquisição (Autorização da Despesa)
Proposta de Aquisição Informação de Cabimento Despacho
CA
Quadro II: Rubrica 02.02.01 – Encargos das instalações
Unid.: Euros
N.º Data Valor N.º Data Valor NE n.º Data Valor
Electricidade (Ponta Delgada + Lagoa) INT-CSPD/2010/141 05-01-2010 58.300,00 198 31-01-2010 58.300,00 18-01-2010 200620 18-01-2010 58.300,00 Água (Ponta Delgada) 206 31-01-2010 17.000,00 18-01-2010 200700 18-01-2010 17.000,00
Água (Lagoa) 207 31-01-2010 3.000,00 Idem 200710 18-01-2010 3.000,00
Electricidade -Casa Povo Livramento - - - 243 10-02-2010 125,37 03-11-1998 - - -
Conservação/manutenção - CTT - - - 274 23-02-2010 327,61 14-07-1997 - - -
Electricidade -Casa Povo Livramento - - - 526 10-03-2010 135,84 03-11-1998 - - -
Conservação/manutenção - CTT - - - 531 11-03-2010 174,25 14-07-1997 - - -
Conservação/manutenção - CTT - - - 811 12-04-2010 217,93 14-07-1997 - - -
Electricidade -Casa Povo Livramento - - - 822 15-04-2010 131,61 03-11-1998 - - - Fonte: Documentos de despesa
Informação de Cabimento Despacho
CA
INT-CSPD/2010/141 08-01-2010 20.000,00
Descrição da Despesa
Processo de Aquisição (Autorização da Despesa) Assunção do Compromisso
Quadro III: Rubrica 07.01.09 – Equipamento administrativo
Unid.: Euros
N.º Data Valor N.º Data Valor NE n.º Data Valor
1 secretária 1,40x0,60 121 31-01-2010 434,68 02-12-2009 201010 27-01-2010 434,68
2 baldes inox c/ pedal 122 31-01-2010 136,80 02-12-2009 201020 27-01-2010 136,80
1 cadeira c/ rodízios e braços INT-CSPD/2009/11168 20-11-2009 90,06 277 15-02-2010 90,06 17-12-2009 201450 08-02-2010 90,06 1 armário c/ 2 portas 1,60x95x40 INT-CSPD/2009/11890 11-12-2009 231,50 276 15-02-2010 231,50 17-12-2009 201340 04-02-2010 231,50 1 cadeira fixa s/ braços INT-CSPD/2010/804 22-01-2010 43,21 124 31-01-2010 43,21 27-01-2010 201110 28-01-2010 43,21 1 máquina fotográfica SAMSUNG foto digital c/ bolsa 278 15-02-2010 235,98 05-02-2010 201500 09-02-2010 235,98 1 máquina fotográfica SAMSUNG foto digital c/ bolsa 279 15-02-2010 235,98 05-02-2010 201510 09-02-2010 235,98 1 bloco rodado c/ 3 gavetas INT-CSPD/2010/1494 08-02-2010 148,20 434 28-02-2010 148,20 08-02-2010 201910 22-02-2010 148,20 4 ficheiros metálicos INT-CSPD/2010/1734 12-02-2010 339,89 436 28-02-2010 330,48 18-02-2010 201990 23-02-2010 330,48 1 secretária, 1 bloco rodado e 1 cadeira giratória 557 15-03-2010 460,45 23-02-2010 202510 10-03-2010 460,45 1 cesto p/ papéis e 1 quadro corticite 558 15-03-2010 53,50 23-02-2010 202520 10-03-2010 53,50
2 cadeiras fixas 559 15-03-2010 79,80 23-02-2010 202530 10-03-2010 79,80
1 cadeira c/ rodízios e braços INT-CSPD/2010/1808 18-02-2010 90,06 435 28-02-2010 90,06 23-02-2010 201970 23-02-2010 90,06 1 ficheiro 9x6 c/ 2 gavetas INT-CSPD/2010/1694 11-02-2010 105,84 1 31-03-2010 105,84 04-03-2010 202950 17-03-2010 105,84 1 ficheiro 9x6 c/ 2 gavetas INT-CSPD/2010/2111 26-02-2010 105,84 1 15-03-2010 105,84 04-03-2010 202330 04-03-2010 105,84 4 ficheiros c/ 2 gavetas 9x6, 1 suporte p/ ficheiro 9x6, c/ rodízios INT-CSPD/2010/1983 23-02-2010 469,75 556 15-03-2010 469,75 09-03-2010 202490 10-03-2010 469,75 1 cacifo duplo 1,80x33x50 INT-CSPD/2010/1420 05-02-2010 150,48 563 15-03-2010 150,48 11-03-2010 202610 11-03-2010 150,48 1 máquina de destruir papel, 25 lts, tiras 3,9 mm INT-CSPD/2010/2404 04-03-2010 227,60 564 15-03-2010 227,60 11-03-2010 202640 11-03-2010 227,60 1 ELOCOM campainha alta sonoridade 560 15-03-2010 88,92 11-03-2010 202580 11-03-2010 88,92 2 telefones Alcatel Temporis 350 561 15-03-2010 55,18 11-03-2010 202590 11-03-2010 55,18 2 máquinas de calcular c/ visor e suporte p/ papel 565 15-03-2010 136,80 11-03-2010 202650 11-03-2010 136,80 1 máquinas de calcular c/ visor e suporte p/ papel 566 15-03-2010 68,40 11-03-2010 202660 11-03-2010 68,40 1 máquina de calcular c/ visor e suporte p/ papel 570 15-03-2010 68,40 11-03-2010 202700 11-03-2010 68,40 2 telefones modelo Plus 400 INT-CSPD/2010/2794 12-03-2010 477,60 571 15-03-2010 477,60 12-03-2010 202800 12-03-2010 477,60 1 ecrã 1,80x1,80 p/ projector portátil c/ tripé INT-CSPD/2010/2649 10-03-2010 91,25 750 31-03-2010 91,25 15-03-2010 203080 22-03-2010 91,25 1 mesa secretária s/ gavetas 80x65x72 INT-CSPD/2010/2996 17-03-2010 127,92 751 31-03-2010 127,92 17-03-2010 203190 25-03-2010 127,92 1 cadeira c/ rodízios e braços INT-CSPD/2010/3948 13-04-2010 90,06 19-03-2010 204060 21-04-2010 90,06 1 cadeira c/ braços e rodízios semi pele INT-CSPD/2010/3412 30-03-2010 90,06 1 15-04-2010 90,06 06-04-2010 203570 07-04-2010 90,06 1 cacifo duplo 1,80x50x33 INT-CSPD/2010/3542 05-04-2010 150,48 15-04-2010 204110 21-04-2010 150,48 1 armário vestiário simples 1,70x30 INT-CSPD/2010/3973 14-04-2010 84,25 19-04-2010 204070 21-04-2010 84,25
Fonte: Documentos de despesa
inexistente à data inexistente à data inexistente à data 593,75 02-02-2010 INT-CSPD/2010/1215 Assunção do Compromisso INT-CSPD/2009/9476 23-11-2009 571,48 INT-CSPD/2010/904 26-01-2010 471,96
Descrição da Despesa Despacho
CA Processo de Aquisição (Autorização da Despesa)
Proposta de Aquisição Informação de Cabimento
INT-CSPD/2010/2411 04-03-2010 144,10
273,60 08-03-2010 INT-CSPD/2010/2546
Índice do Processo
Volume I Pág.
1 – Plano Global de Auditoria 2
2 – Orçamento ordinário para 2010 e 1.ª alteração orçamental 8
3 – Mapa de alterações orçamentais, referente a 2010 51
4 – Mapa 7.1 – Controlo orçamental – Despesa, do POCMS, referente a 2010 65 5 – Mapa 7.7.1 – Orçamento – Despesa, do POCMS, referente a 2010 74
6 – Balancete Analítico, referente a 2010 84
7 – Documentos relativos à análise da rubrica 02.01.11 – Material de consumo clínico 127 8 – Documentos relativos à análise da rubrica 02.02.01 – Encargos das instalações 307 9 – Documentos relativos à análise da rubrica 07.01.09 – Equipamento administrativo 346 10 – Conta de gerência – 1 de Janeiro a 31 de Dezembro de 2009 460
Volume II Pág.
11 – Pedido de documentos / esclarecimentos 1 155
12 – Anteprojecto de relatório 1 713
13 – Notificação para efeitos do princípio do contraditório 1 745
14 – Contraditório 1 752