MUNICIPIO DE SÃO GABRIEL DO OESTE ANEXO VIII
RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - MDE - MUNICÍPIOS ORÇAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
PERIODO: Janeiro a Dezembro 2014/BIMESTRE Novembro - Dezembro
RREO – Anexo 8 (LDB, Art. 72) R$ 1
RECEITAS DO ENSINO
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da
Constituição) PREVISÃO PREVISÃO
RECEITAS
REALIZADAS
INICIAL ATUALIZADA (a) Até o Bimestre (b) (c) =(b/a)x100 (%) 1. RECEITAS DE IMPOSTOS 10.828.650,54 10.828.650,54 2.444.563,93 12.391.020,11 114,43 1.1 - Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e
Terrítorial Urbana - IPTU 3.618.295,77 3.618.295,77 251.560,76 3.362.517,64 92,93 1.1.1 - IPTU 2.714.172,58 2.714.172,58 174.079,80 2.679.584,52 98,73 1.1.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU 7.553,00 7.553,00 5.928,78 9.326,48 123,48 1.1.3 - Dívida Ativa do IPTU 896.570,19 896.570,19 71.552,18 673.606,64 75,13 1.1.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da
Dívida Ativa do IPTU 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.1.5 - (-)Deduções da Receita do IPTU 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2 - Receitas Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos - ITBI 960.310,00 960.310,00 152.013,85 1.448.787,28 150,87 1.2.1 - ITBI 960.310,00 960.310,00 152.013,85 1.448.787,28 150,87 1.2.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.3 - Dívida Ativa do ITBI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da
Dívida Ativa do ITBI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.2.5 - (-) Deduções da Receita do ITBI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.3 - Receitas Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza -
ISS 3.548.096,16 3.548.096,16 1.159.335,33 4.523.320,90 127,49 1.3.1 - ISS 3.486.021,35 3.486.021,35 1.149.019,73 4.441.516,08 127,41 1.3.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS 46.397,00 46.397,00 8.550,51 71.727,52 154,60 1.3.3 - Dívida Ativa do ISS 15.677,81 15.677,81 1.765,09 10.077,30 64,28 1.3.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da
Dívida Ativa do ISS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.3.5 - (-) Deduções da Receita de ISS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.4 - Receitas Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF 2.701.948,61 2.701.948,61 881.653,99 3.056.394,29 113,12 1.4.1 - IRRF 2.701.948,61 2.701.948,61 881.653,99 3.056.394,29 113,12 1.4.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.4.3 - Dívida Ativa do IRRF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.4.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da
Dívida Ativa do IRRF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.4.5 - (-) Deduções da Receita do IRRF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.5 - Receitas Resultante do Imposto Territorial Rural - ITR (CF, art. 153,
§4º, inciso III) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.5.1 - ITR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.5.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.5.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da
Dívida Ativa do ITR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.5.5 - (-) Deduções da Receita do ITR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS 47.832.225,25 47.832.225,25 8.961.834,18 48.824.120,52 102,07 2.1 - Cota-Parte FPM 15.132.151,99 15.132.151,99 3.563.278,71 16.403.228,67 108,40 2.1.1 - Parcela referente à CF, art. 159, I alínea b 11.646.605,23 11.646.605,23 2.672.459,02 12.302.421,44 105,63 2.1.2 - Parcela referente à CF, art. 159, I alínea d 3.485.546,76 3.485.546,76 890.819,69 4.100.807,23 117,65 2.2 - Cota-Parte ICMS 29.050.185,13 29.050.185,13 4.915.292,27 27.928.978,03 96,14 2.3 - ICMS-Desoneração - L.C. nº87/1996 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.4 - Cota-Parte IPI-Exportação 271.138,91 271.138,91 87.015,18 310.103,65 114,37 2.5 - Cota-Parte ITR 1.188.557,94 1.188.557,94 346.858,62 1.818.418,37 152,99 2.6 - Cota-Parte IPVA 2.190.191,28 2.190.191,28 49.389,40 2.363.391,80 107,91 2.7 - Cota-Parte IOF-Ouro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3. TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1+2) 58.660.875,79 58.660.875,79 11.406.398,11 61.215.140,63 104,35 4. RECEITA DA APLIC FINANC DE OUTROS RECS DE IMPOSTOS
VINC AO ENSINO 30.000,00 30.000,00 8.901,91 65.971,50 219,91 5. RECEITA DE TRANSFERÊNCIA DO FNDE 906.824,88 906.824,88 239.827,50 1.253.031,45 138,18 5.1 - Transferências do Salário-Educação 471.809,94 471.809,94 145.044,94 634.850,48 134,56 5.2 - Transferências Diretas - PDDE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.3 - Transferências Diretas - PNAE 295.080,00 295.080,00 74.340,00 371.700,00 125,97 5.4 - Transferências Diretas - PNATE 89.614,44 89.614,44 20.442,56 91.991,17 102,65 5.5 - Outras Transferências do FNDE 50.320,50 50.320,50 0,00 154.489,80 307,01 5.6 - Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6. RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS 594.393,56 594.393,56 0,00 554.300,00 93,25 6.1 - Transferências de Convênios 594.393,56 594.393,56 0,00 554.300,00 93,25 6.2 - Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7. RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8. OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9. TOTAL DAS OUTRAS RECEITAS ADICIONAIS DO ENSINO
(4+5+6+7+8) 1.531.218,44 1.531.218,44 248.729,41 1.873.302,95 122,34
FUNDEB
RECEITAS DO FUNDEB PREVISÃO PREVISÃO RECEITAS
REALIZADAS
INICIAL ATUALIZADA (a) No Bimestre Até o Bimestre (b) (c) =(b/a)x100 (%) 10. RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB 9.512.217,26 9.512.217,26 1.638.506,44 9.599.128,51 100,91 10.1 - Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.1.1) 3.026.430,39 3.026.430,39 573.321,70 2.974.084,60 98,27 10.2 - Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.2) 5.810.037,03 5.810.037,03 989.971,63 6.026.871,31 103,73 10.3 - ICMS - Desoneração Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.3) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.4 - Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.4) 0,00 0,00 0,00 7.340,06 0,00 10.5 - Cota-Parte ITR Destinada ao FUNDEB - (20% de (1.5 + 2.5)) 237.711,59 237.711,59 69.371,70 368.756,75 155,13 10.6 - Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.6) 438.038,25 438.038,25 5.841,41 222.075,79 50,70 11. RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB 9.655.500,69 9.655.500,69 2.023.501,98 11.461.428,12 118,70 11.1 - Transferências de Recursos do FUNDEB 9.655.500,69 9.655.500,69 2.023.501,98 11.461.428,12 118,70 11.2 - Complementação da União ao FUNDEB 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11.3 - Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12. ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO
FUNDEB (11.1 - 10) 143.283,43 143.283,43 384.995,54 1.862.299,61 1.299,73
DESPESAS
LIQUIDADAS INSCRITAS EM
DESPESAS DO FUNDEB DOTAÇÃO DOTAÇÃO RESTOS A
INICIAL ATUALIZADA(d) No Bimestre Até o Bimestre PAGAR NÃO (%)
(d) (e) PROCESSADOS (g)=((e+f)/d)x100
(f)
13. PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO
MAGISTÉRIO 7.870.267,23 9.190.780,38 1.691.234,13 9.190.167,07 0,00 99,99 13.1 - Com Educação Infantil 2.964.903,62 3.312.787,52 603.500,48 3.312.247,48 0,00 99,98 13.2 - Com Ensino Fundamental 4.905.363,61 5.877.992,86 1.087.733,65 5.877.919,59 0,00 100,00 14. OUTRAS DESPESAS 1.819.073,86 2.392.597,82 410.938,42 2.388.039,11 0,00 99,81 14.1 - Com Educação Infantil 658.213,94 819.356,71 138.826,92 815.400,31 0,00 99,52 14.2 - Com Ensino Fundamental 1.160.859,92 1.573.241,11 272.111,50 1.572.638,80 0,00 99,96 15. TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB (13+14) 9.689.341,09 11.583.378,20 2.102.172,55 11.578.206,18 0,00 99,96 16. RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB 287.827,01
16.1 - FUNDEB 60% 187.884,99
16.2 - FUNDEB 40% 99.942,02
17. DESPESAS CUSTEADAS COM SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR DO FUNDEB 0,00
17.1 - FUNDEB 60% 0,00
17.2 - FUNDEB 40% 0,00
18. TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB (16+17) 287.827,01
INDICADORES DO FUNDEB Valor
19. TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB PARA FINS DE LIMITE (15-18) 100,00 19.1 - Mínimo de 60% do FUNDEB na Remuneração do Magistério¹ ((13-(16.1-17.1))/(11)x100%) 78,54 19.2 - Máximo de 40% em Despesa com MDE, que não Remuneração do Magistério ((14-(16.2-17.2))/(11)x100%) 19,96 19.3 - Máxima de 5% não Aplicado no Exercício (100-(19.1+19.2))% 1,50 CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQÜENTE Valor 20. RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2013 QUE NÃO FORAM UTILIZADOS 0,00 21. DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DE 2014 0,00 MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO
ENSINO - DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB
RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE PREVISÃO PREVISÃO RECEITAS
REALIZADAS
INICIAL ATUALIZADA (a) No Bimestre Até o Bimestre (b) (c) =(b/a)x100 (%) 22. IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS
À MDE (25% de 3) 14.665.218,95 14.665.218,95 2.851.599,53 15.303.785,16 104,35
DESPESAS
LIQUIDADAS INSCRITAS EM
DOTAÇÃO DOTAÇÃO RESTOS A
DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE INICIAL ATUALIZADA(d) No Bimestre Até o Bimestre PAGAR NÃO (%)
(f) 23. EDUCAÇÃO INFANTIL 5.285.268,27 5.619.333,08 976.929,04 2.503.985,25 0,00 44,56 23.1 Creche 3.386.298,12 3.614.673,46 641.680,36 1.625.633,89 0,00 44,97 23.1.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB 2.530.032,24 2.545.623,87 548.713,24 1.344.624,61 0,00 52,82 23.1.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de
Impostos 856.265,88 1.069.049,59 92.967,12 281.009,28 0,00 26,29 23.2 Pré-escola 1.898.970,15 2.004.659,62 335.248,68 878.351,36 0,00 43,82 23.1.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB 1.093.085,32 1.154.342,79 283.824,91 711.966,44 0,00 61,68 23.1.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de
Impostos 805.884,83 850.316,83 51.423,77 166.384,92 0,00 19,57 24. ENSINO FUNDAMENTAL 13.054.411,97 13.552.646,26 2.416.477,96 6.056.193,56 0,00 44,69 24.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB 6.066.223,53 6.164.673,53 1.495.671,94 3.754.648,31 0,00 60,91 24.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de
Impostos 6.988.188,44 7.387.972,73 920.806,02 2.301.545,25 0,00 31,15
25. ENSINO MÉDIO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
26. ENSINO SUPERIOR 331.913,18 314.045,69 68.116,44 137.488,17 0,00 43,78 27. ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO
ENSINO REGULAR 116.978,86 117.478,86 12.686,75 22.733,95 0,00 19,35
28. OUTRAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
29. TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO (23+24+25+26+27+28)
18.788.572,28 19.603.503,89 3.474.210,19 8.720.400,93 0,00 44,48
DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL Valor 30. RESULTADOS LÍQUIDOS DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (12) 1.862.299,61 31. DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO 0,00 32. RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (50 h) 0,00 33. DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR DO FUNDEB 0,00 34. DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS 0,00 35. RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO² 287.827,01 36. CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS 0,00
VINCULADOS AO ENSINO = (46g) 0,00
37. TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (30+31+32+33+34+35+36) 2.150.126,62 38. TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23+24)-37) 16.199.694,50 39. MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS NA MDE³ ((38)/(3)x100)% 26,91
OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE
DESPESAS LIQUIDADAS INSCRITAS EM
OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS
ADICIONAIS PARA DOTAÇÃO DOTAÇÃO RESTOS A
FINANCIAMENTO DO ENSINO INICIAL ATUALIZADA(d) No Bimestre Até o Bimestre PAGAR NÃO (%)
(d) (e) PROCESSADOS (g)=((e+f)/d)x100
(f)
40. DESPESAS CUSTEADAS COM A APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
41. DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO- EDUCAÇÃO
271.366,37 400.268,43 67.652,37 329.359,34 54.601,14 95,93
42. DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE
CRÉDITO, ' 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
43. DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS
RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO 906.824,88 2.044.411,08 161.416,67 1.805.944,46 86.217,35 92,55 44. TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS
COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (40+41+42+43)
1.178.191,25 2.444.679,51 229.069,04 2.135.303,80 140.818,49 93,11
45. TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE
(29+44) 19.957.505,89 23.015.871,27 4.113.306,67 20.861.172,24 414.847,50 92,44 RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE
FINANCEIRA SALDO ATÉ O BIMESTRE CANCELADO EM <ANO> (g)
DE REUCURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO
46. RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MDE 0,00 0,00
46.1 - Executadas com Recursos de Impostos Vinculados ao Ensino 0,00 0,00
46.2 - Executados com Recursos do FUNDEB 0,00 0,00
FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS VALOR
FUNDEB (h) FUNDEF
47. SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB EM 31 DE DEZEMBRO DE
2013 445.248,93 0,00
48. (+) INGRESSO DE RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE 11.461.428,12 0,00 49. (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE 11.868.786,01 0,00
49.1 - Orçamento do Exercício 11.578.206,18 0,00
49.2 - Restos a Pagar 290.579,83 0,00
50. (+) RECEITAS DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS
DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE 50.731,48 0,00
51. (=) SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO ATUAL 88.622,52 0,00