calculados pró rata dia até 31/12/2011, e os valores vencíveis após 365 dias, estão
demonstrados como obrigações de longo prazo. A composição dos financiamentos, este
assim demonstrado:
DESCRIÇÃO CURTO PRAZO LONGO PRAZO TOTAL
CAIXA ECONÔMICA FEDERAL 1.398.757,44 349.689,36 1.748.446,80
BANCO REAL/SANTADER 846.345,33 2.623.909,53 3.470.254,86
BANCO DO BRASIL 487.554,36 - 487.554,36
BANCO SICREDI 400.000,00 - 400.000,00
SALDO DEVEDOR C/C 45.594,17 - 45.594,17
JUROS A TRANSCORRER (767.157,17) (974.392,24) (1.742.088,96)
TOTAL 2.411.094,13 1.998.666,65 4.411.531,23
16. SALÁRIOS E ENCARGOS
Os valores das obrigações com funcionários estão demonstrados ao valor do
Os valores das obrigações com funcionários estão demonstrados ao valor do
DESCRIÇÃO VALOR ( R$ )
Salários a Pagar 385.774,11
Pensão Alimentícia a Depositar 1.805,25
Empréstimos Consignados 30.667,41
TOTAL 418.247,17
17. FÉRIAS E ENCARGOS
Está sendo reconhecido em seu passivo circulante o valor das férias e seus
encargos a pagar aos funcionários referentes aos períodos aquisitivos completos e
proporcionais, representando todos os direitos ao gozo das férias, adquiridos pelos
seus funcionários a partir da data de admissão.
DESCRIÇÃO VALOR ( R$ )
Férias adquiridas 575.601,51
Encargos sobre Férias 46.048,12
TOTAL 621.649,63
18. OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
São obrigações tributárias retidas pela prestação de serviços de terceiros,
vencíveis em curto prazo, sendo composto seu valor dos tributos retidos
rotineiramente durante as atividades do ano e pela fração dos parcelamentos de
tributos em andamento cujo vencimento é inferior a 365 (trezentos e sessenta e cinco
dias), conforme demonstrado no quadro abaixo:
DESCRIÇÃO VALOR (R$)
IRRF 33.761,82
PIS/COFINS/CSLL 86.566,21
INSS 42.099,97
ISSQN 34.886,76
Parcelamento de ISSQN 162.806,93
Parcelamento de IRRF 176.707,36
Contribuição sindical 1.859,20
FGTS 62.820,53
TOTAL 601.508,78
19. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
São as frações exigíveis a longo prazo dos empréstimos bancários descritos na
NOTA 15.
20. PARCELAMENTO DE TRIBUTOS
Nessa conta estão classificados os valores dos tributos parcelados pela Entidade
cujas parcelas possuem vencimento superior a 365 (trezentos e sessenta e cinco dias).
21. PROVISÕES PARA CONTINGENCIAS
Nesta rubrica estão classificados os valores das provisões para possíveis
obrigações que possam vir a exigir saídas de recursos da Entidade, registrados em
conformidade com a NBC TG 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos
Contingentes, editada pelo CFC através da Resolução CFC nº 1.180/2009, bem como
estão sendo divulgados abaixo os passivos contingentes da Entidade. O valor
registrado é composto pelas seguintes provisões:
DESCRIÇÃO VALOR (R$)
Provisão para Passivos Previdenciários 362.213,50
Provisão para Contingências Cíveis 637.947,73
Provisão para Contingências Trabalhistas 473.072,92
TOTAL 1.473.234,15
21.1 Provisões para Passivos Previdenciários:
Os valores são compostos de passivos previdenciários, decorrentes do Auto de
Infração de nº 10140.722379/2011-22, emitido em 09/10/2011,no qual estão sendo
interpretadas pela fiscalização como devidas contribuições previdenciárias sobre
serviços médicos prestados por pessoas físicas, as quais a Entidade efetuou pagamento
mediante declaração por escrito dos mesmos de que já haviam recolhido estas
contribuições até o teto máximo permitido a época em outras instituições. Por estar em
fase de defesa da referida fiscalização e terem opiniões diversas sobre a possibilidade
de perda na discussão, foram registradas na integra os valores lançados pelo Fisco no
referido Auto de Infração, acrescidos de multas e juros estimados até a data de
31/12/2011.
21.2 Provisões para contingências cíveis e trabalhistas:
Os valores classificados como contingências cíveis no valor de R$ 343.820,58 e
trabalhistas no valor de R$ 149.658,42 foram estimados através dos elementos
existentes apresentados pela assessoria jurídica da Entidade que permitem a
mensuração destas obrigações, os quais foram informados pela assessoria jurídica da
Entidade, e classificados como de perda provável para a Entidade, os quais estão
demonstrados no quadro abaixo:
DESCRIÇÃO VALOR (R$)
Obrigações decorrentes de Ações Cíveis de perda provável: As
ações cíveis são em sua maioria compostas por requerimentos
de danos morais por erro médico decorrente das atividades
hospitalares, onde os Autores pleiteiam responsabilizar
solidariamente a Entidade por procedimentos que consideram
incorretos
637.947,73
Obrigações decorrentes de Ações Trabalhistas de perda provável:
As reclamatórias trabalhistas são movidas pelos funcionários e
prestadores de serviços médicos, onde os mesmos requerem
pagamento de horas extras e reconhecimento de vinculo
empregatício.
473.072,92
TOTAL 1.111.020,65
Além destes valores registrados no passivo não circulante da Entidade como
prováveis passivos contingenciais, existem outros valores de ações judiciais que foram
considerados como de perda possível pela assessoria jurídica da Entidade, os quais
estão demonstrados no quadro abaixo:
DESCRIÇÃO VALOR (R$)
Obrigações decorrentes de Ações Cíveis de perda possível:
As ações cíveis são em sua maioria compostas por
requerimentos de danos morais por erro médico decorrente
das atividades hospitalares, onde os Autores pleiteiam
responsabilizar solidariamente a Entidade por procedimentos
que consideram incorretos
1.453.622,04
Obrigações decorrentes de Ações Trabalhistas de perda
possível: As reclamatórias trabalhistas são movidas pelos
funcionários e prestadores de serviços médicos, onde os
mesmos requerem pagamento de horas extras e
reconhecimento de vinculo empregatício.
2.682.614,92
TOTAL 4.136.236,96
22. IMPOSTOS DIFERIDOS
Conforme o mencionado na Nota 01, a sociedade Beneficente do Hospital
Nossa Senhora auxiliadora é uma Entidade de utilidade pública desde o ano de 1970,
sendo que em 1995 registrou no se Cadastro de Pessoa Jurídica o Plano de Saúde
Auxiliadora, passando a operar com Planos de Saúde. Como advento da Agencia
Nacional de Saúde, a sociedade Beneficente do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora
vem cumprindo as normas gerais emitidos pela ANS, motivo pelo qual foi constituída a
provisão para impostos diferidos sobre a conta de Reservas de Reavaliação.
DESCRIÇÃO VALOR(R$)
IRPJ Diferido 2.130.928,28
CSSL Diferida 767.134,18
TOTAL 2.898.062,46
23. PATRIMÔNIO SOCIAL
Estão demonstrados conforme determina a Lei n.º 9.249 de 27/12/95, no artigo
4.º, Parágrafo Único - vedada a correção monetária sobre os valores de custo de
aquisição, integralização e ou de transferências. O patrimônio social da Sociedade
Beneficente do Hospital Nossa Senhora Auxiliadora, apresentado em 31 de dezembro
de 2011, corresponde ao patrimônio social inicial acrescido dos valores dos superávits
ou déficits acumulados e do exercício, dos valores da reserva de reavaliação,
totalizando o valor de R$ 2.619.693,96 (dois milhões, seiscentos e dezenove mil,
seiscentos e noventa e três reais e noventa e seis centavos).
24. DA APROPRIAÇÃO DAS RECEITAS E DESPESAS
As receitas e as despesas foram reconhecidas na apuração do resultado do
exercício de forma simultânea e muitas vezes correlacionadas entre si quando da sua
realização, estando registradas em conformidade com o princípio da competência.
25. ISENÇÕES USUFRUÍDAS
As imunidades e isenções governamentais concedidas à Entidade no ano de
2011 estão em conformidade com o artigo 150º da Constituição Federal, inciso VI,
letra C, e com base no Artigo 9º do Código Tributário Nacional, inciso IV, letra C, e o
Parágrafo único, artigo 4º de decreto nº 2.536 de 07/04/1998. Os valores usufruídos e
aplicados pela Entidade segundo a legislação vigente totalizaram no ano de 2010 o
montante de R$ 2.315.798,46, (dois milhões, quinhentos e vinte nove mil, oitocentos e
cinqüenta reais e setenta e um centavos), conforme a seguir demonstrados:
DEMOSTRATIVO DOS VALORES DAS ISENÇÕES USUFRUÍDAS – 2011
INSS Sobre a Folha de Pagamento 1.426.119,33
Pis sobre o faturamento 196.554,90
Cofins sobre o faturamento 907.176,48
TOTAL DAS ISENÇÕES 2.529.850,71
No documento
Diário Oficial. Estado de Mato Grosso do Sul. Secretária de Estado de Educação MARIA NILENE BADECA DA COSTA
(páginas 49-49)