Eventos com efeitos relevantes, ocorridos e esperados, nas demonstrações financeiras

(a) da introdução ou alienação de segmento operacional

A partir do 4T2013, com a consolidação dos ativos adquiridos da Mahyndra, os segmentos de negócios estão segregados em: Brasil (plantas Brasil), NAFTA (Plantas México e Estados Unidos), China (Planta China) e Mahindra Cie Automotive (Plantas Índia, Espanha, Lituânia, Reino Unido e Alemanha).

(b) da constituição, aquisição ou alienação de participação societária

A fim de se tornar um fornecedor global de componentes automotivos com forte presença na Ásia, especialmente na Índia, que é hoje o país com maior crescimento no setor automotivo e também com objetivo de se tornar um dos principais fornecedores mundiais de componentes automotivos na tecnologia de forja, o Grupo Autometal encerrou no quarto trimestre a primeira fase do acordo com o grupo Indiano Mahindra&Mahindra, como também integrou a partir de junho de 2013, as três plantas de forjaria que o controlador CIE Automotive S.A. possui na Europa, se tornando um grande player mundial de forjaria. Em 15 de junho de 2013, o Grupo Autometal através de sua controlada indireta, Participaciones Internacionales Autometal Dos,S.L. ("PIA2") assinou acordo estratégico com o Grupo indiano Mahindra&Mahindra, para a criação de um grande grupo de componentes automotivos indiano, listado na Bombay Stock Exchange. Este grupo integrará as empresas de componentes automotivos Mahindra Systech e os ativos referentes ao negócio de fabricação de componentes automotivos de forjaria da PIA2.

A Mahindra Systech é a unidade de componentes automotivos da Mahindra&Mahindra. Possui tecnologias de fundição, forjaria, estamparia, engrenagens, produtos magnéticos e outros. Com fábricas na Índia, Alemanha, Reino Unido e Itália e atuação no mercado europeu e asiático, é um dos maiores grupos de componentes automotivos da Índia, sendo também um líder global em produtos forjados. O negócio é composto por cinco empresas: Mahindra Forgings (companhia listada na Bombay Stock Exchange), Mahindra Composites (companhia listada na Bombay Stock Exchange), Mahindra Ugine Steel Company (companhia listada na Bombay Stock Exchange), Mahindra Hinoday (empresa de capital fechado) e Mahindra Gears (empresa de capital fechado). No exercício social findo em 31

de março de 2013 (calendário fiscal indiano), as vendas líquidas consolidadas da Mahindra Systech foram de aproximadamente 580 milhões de euros.

Na primeira fase o Grupo Autometal integrou também o negócio europeu de fabricação de componentes em forja da CIE Automotive, que é composto pelas empresas CieGalforS.A. e CieLegazpiS.A. (empresas espanholas) e UABCieLTForge (empresa lituana), essas duas últimas empresas, subsidiárias da CieGalforS.A., tiveram vendas líquidas combinadas de aproximadamente 150 milhões de euros no exercício social findo em 31 de dezembro de 2012.

Em 4 de outubro de 2013, após obter a aprovação das autoridades de concorrência na Índia, Alemanha e Brasil e após obtidas as demais autorizações regulatórias necessárias, a PIA2, concluiu a primeira fase da aquisição por meio de ofertas publicas de aquisição na Bombay Stock Exchange, bem como com aquisições diretas, o controle acionário da Mahindra Forgings e Mahindra Composites e, através de uma compra privada, adquiriu o controle acionário da Mahindra Hinoday. O preço pago foi de 8.809 milhões INR (equivalente a R$333,5 milhões, aproximadamente).

A participação acionária do Grupo Autometal com as operações descritas (compra direta do Grupo Mahindra Systech e ofertas públicas de aquisição de ações) totalizaram 79,16% no caso de MahindraForgingsLtd.; 61,74% no caso de MahindraCompositesLtd. e 64,96% no caso de MahindraHinodayLtd.

Em uma segunda fase, a Mahindra Forgings (sociedade controlada pela Autometal, a qual passou a ser denominada MAHINDRA CIE AUTOMOTIVE LTD.) iniciou um processo de fusão por absorção da Mahindra Composites (uma empresa listada na Bolsa de Valores de Bombaim), Mahindra Ugine Steel Company (sociedade listado na Bombay Stock Exchange), Mahindra Hinoday (empresa não cotada) e Mahindra Gears (empresa não cotada), assim como da PIA3. Com isso a PIA2 passará a deter uma participação de controle majoritária (53% do capital social) na nova sociedade, MahindraCieAutomotiveLtd., na qual o grupo Mahindra participará com cerca do 20% do capital social.

Como resultado final do processo em 2014 a Autometal passará a deter o controle da MAHINDRA CIE AUTOMOTIVE LTD., sociedade de nacionalidade indiana cotada na Bolsa de Valores de Bombay, com participação de 53% do seu capital social. O Grupo Mahindra&Mahindra continuará participando nessa empresa com aproximadamente 20% do seu capital social.

Em 4 de outubro de 2012, a CIE Automotive USA, Inc., sociedade 100% controlada pela CIE Autometal de México, S.A. de C.V., sendo essa última uma sociedade 100% controlada diretamente, pela Companhia, firmou contrato para aquisição indireta de 65% do controle da Century Plastics, LLC, sociedade com sua sede social em Detroit, Estados Unidos, que tem como objetivo a fabricação de autopeças mediante a tecnologia de injeção de plástico. O valor da aquisição foi de US$ 23,5 milhões, pelos 65% de participação e em adição foi assinado entre as partes um contrato de opção de compra dos 35% restantes da sociedade. A Companhia reconheceu essa opção em seu passivo a longo prazo e a respectiva contrapartida no patrimônio líquido.

Em 18 de setembro de 2012, a Companhia firmou contrato de joint venture com o grupo chinês Donghua Automotive Industrial Co. Ltd. ("Donghua") para realização de um aumento de capital na sociedade chinesa Nanjing Automotive Forging Co. Ltd., que é controlada pela Donghua, com 96,75% de participação em seu capital social. O aumento de capital foi de US$ 22,12 milhões (140 milhões de yuan Renminbi chinês) e proporcionou à Companhia o controle da sociedade chinesa Nanjing Automotive Forging Co. Ltd., com uma participação de 50% de seu capital social.

A joint venture tem como principal finalidade o desenvolvimento e a fabricação de componentes automotivos, mediante a tecnologia de forjaria e também tecnologias complementares, em especial o desenvolvimento de virabrequins, novo produto para a Autometal e que contará com a transferência de tecnologia do controlador da Autometal, CIE Automotive, que possui larga experiência nesse produto e tecnologia em suas operações europeias.

A Diretoria entende que as duas recentes aquisições estão alinhadas a estratégia da Companhia no que diz respeito a consolidação do setor de autopeças, a presença global em mercados de grande expectativa de crescimento nos próximos anos e da diversificação de clientes e plataformas de produtos.

(c) dos eventos ou operações não usuais Não há.