Entre três e cinco anos 2.949.925
53. EVENTOS SUBSEQUENTES
do Baixo MondegoBaixo MondegoBaixo MondegoBaixo Mondego, Crl, Crl, Crl, Crl
133
Apresentamos no seguinte quadro a informação sobre Fundos próprios e rácios, não obstante alguma informação não ser comparável:
FUNDOS PRÓPRIOS E RÁCIOS DE SOLVABILIDADE FUNDOS PRÓPRIOS E RÁCIOS DE SOLVABILIDADE FUNDOS PRÓPRIOS E RÁCIOS DE SOLVABILIDADE FUNDOS PRÓPRIOS E RÁCIOS DE SOLVABILIDADE
Em euros 2014201420142014 2015201520152015
Fundos Próprios totais Fundos Próprios totais Fundos Próprios totais
Fundos Próprios totais 25.750.570 26.611.937
Common equity tier 1* 25.351.643 26.154.023
Tier 1* 25.351.643 26.154.023
Tier 2 398.927 457.914
Posição em risco de activos e equivalentes Posição em risco de activos e equivalentes Posição em risco de activos e equivalentes
Posição em risco de activos e equivalentes 172.433.219 179.597.301 Requisitos de fundos próprios
Requisitos de fundos próprios Requisitos de fundos próprios
Requisitos de fundos próprios 69.469.511 69.685.649
Crédito 57.872.507 58.798.899
Common equity tier 1* 36,0% 38,0%
Tier 1 * 36,0% 38,0%
Tier 2 0,6% 0,7%
Total* 37,0% 38,0%
* Incorporando o resultado líquido do exercício.
53. EVENTOS SUBSEQUENTES
Até á data da aprovação das contas não foram identificados quaisquer eventos subsequentes que ponham em causa as Demonstrações Financeiras a 31 de Dezembro de 2015.
Abrunheira, 19 de fevereiro de 2016
O Responsável pela Contabilidade O Conselho de Administração
do Baixo MondegoBaixo MondegoBaixo Mondego, CrlBaixo Mondego, Crl, Crl, Crl
134
CAIXA DE CRÉDITO AGRÍCOLA MÚTUO DO BAIXO MONDEGO, C.R.L.
BALANÇOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014
2014 Provisões,
Activo imparidade e Activo Activo
ACTIVO Notas Bruto amortizações líquido líquido PASSIVO E CAPITAL Notas 2015 2014
Caixa e disponibilidades em bancos centrais 5 832.607 832.607 980.201 Recursos de bancos centrais 22
Disponibilidades em outras instituições de crédito 6 2.457.443 2.457.443 1.192.940 Passivos financeiros detidos para negociação 23
Activos financeiros detidos para negociação 7 Outros passivos financeiros ao justo valor através de resultados 24
Outros activos financeiros ao justo valor através de resultados 8 Recursos de outras instituições de crédito 25 10.372.219 425.046
Activos financeiros disponíveis para venda 9 1.086.993 1.086.993 7 Recursos de clientes e outros empréstimos 26 137.899.277 141.127.566
Aplicações em instituições de crédito 10 85.510.994 85.510.994 84.106.877 Responsabilidades representadas por títulos 27
Crédito a clientes 11 81.611.627 (9.190.592) 72.421.035 68.387.204 Passivos financeiros associados a activos transferidos 28
Investimentos detidos até à maturidade 12 Derivados de cobertura 14
Activos com acordo de recompra 13 Passivos não correntes detidos para venda 29
Derivados de cobertura 14 Provisões 30 660.105 650.425
Activos não correntes detidos para venda 15 1.568.050 (511.332) 1.056.718 980.882 Passivos por impostos correntes 20 166.913
Propriedades de investimento 16 Passivos por impostos diferidos 20
Outros activos tangíveis 17 6.236.187 (2.806.772) 3.429.415 3.533.319 Instrumentos representativos de capital 31
Activos intangíveis 18 Outros passivos subordinados 32
Investimentos em filiais, associadas e empreendimentos conjuntos 19 8.347.232 8.347.232 8.016.325 Outros passivos 33 1.363.177 1.295.120
Activos por impostos correntes 20 8.616 8.616 Total do Passivo 150.294.778 143.665.069
Activos por impostos diferidos 20 1.654.792 1.654.792 1.657.117
Outros activos 21 1.322.254 (187.395) 1.134.858 1.113.811 Capital 35 16.989.845 16.292.150
Prémios de emissão 35
Outros instrumentos de capital 36
Reservas de reavaliação 36 (100.228) (6.182)
Outras reservas e resultados transitados 36 9.269.547 9.072.530
Lucro do exercício 36 1.486.762 945.115
Dividendos antecipados
Total do Capital 27.645.927 26.303.613
Total do Activo 190.636.796 (12.696.091) 177.940.705 169.968.683 Total do Passivo e do Capital 177.940.705 169.968.683
O CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO EXECUTIVO (Montantes expressos em Euros)
2015
O anexo faz parte integrante destes balanços.
O RESPONSÁVEL PELA CONTABILIDADE
do Baixo MondegoBaixo MondegoBaixo MondegoBaixo Mondego, Crl, Crl, Crl, Crl
135
RUBRICA Notas 2015 2014
Juros e rendimentos similares 37 4.728.624 5.437.182
Juros e encargos similares 38 (903.554) (1.474.103)
Margem financeira 3.825.070 3.963.079
Rendimentos de instrumentos de capital 39 5.031 5.031
Rendimentos de serviços e comissões 40 1.419.795 1.335.132
Encargos com serviços e comissões 41 (176.029) (175.654)
Resultados de activos e passivos avaliados ao justo valor através de resultados42 Resultados de activos financeiros disponíveis para venda 43
Resultados de reavaliação cambial 44 3.272 3.107
Resultados de alienação de outros activos 45 20.001
Outros resultados de exploração 46 419.925 33.098
Produto bancário 5.497.064 5.183.794
Custos com pessoal 47 (2.000.092) (1.981.629)
Gastos gerais administrativos 48 (1.239.749) (1.228.935)
Amortizações do exercício 17 e 18 (141.763) (135.679)
Provisões líquidas de reposições e anulações 30 (9.680) (17.179)
Correcções de valor associadas ao crédito a clientes e valores a receber (196.199) (284.227) de outros devedores (líquidas de reposições e anulações)
Imparidade de outros activos financeiros líquida de reversões e recuperações 30 26.567 (3.950) Imparidade de outros activos líquida de reversões e recuperações 30 (16.413) (850)
Resultado antes de impostos 1.919.735 1.531.346
Impostos
correntes 20 (430.648) (512.478)
diferidos 20 (2.324) (73.753)
Resultado líquido do exercício 1.486.762 945.115
O RESPONSÁVEL PELA CONTABILIDADE O CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO EXECUTIVO
O Anexo faz parte integrante destas demonstrações.
CAIXA DE CRÉDITO AGRÍCOLA MÚTUO DO BAIXO MONDEGO, C.R.L.
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 (Montantes expressos em Euros)
do Baixo MondegoBaixo MondegoBaixo Mondego, CrlBaixo Mondego, Crl, Crl, Crl
136
PARA OS EXERCíCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2015 (Montantes expressos em Euros)
Reservas de Outras Resultados Resultado do
Capital reavaliação reservas transitados Total exercício Total
Saldos em 31 de Dezembro de 2013 15.596.760 (41.498) 8.921.877 (35.343) 8.886.534 939.459 25.381.255
Amortização anual do impacto de transição das pensões (Nota ...) - - - (35.343) (35.343) - (35.343)
Aplicação do resultado do exercício de 2012:
Transferência para resultados transitados - - - 35.343 35.343 (35.343)
-Constituição de reservas - - 904.116 - 904.116 (904.116) 0
Distribuição de dividendos - - - - -
-Aumento capital incorporação de reserva especial 700.000 (700.000) (700.000)
(…) - -
-Aumento de capital 5.295 - - - - - 5.295
Reembolso de capital (9.905) - - (9.905)
Fundo de pensoes -Ganhos e perdas atuariais 35.316 - 35.316
Utilização de Reserva Mutualismo (18.120) (18.120) (18.120)
Alterações de justo valor líquidas de imposto - - - - - -
-Resultado liquido do exercício de 2014 - - - - - 945.115 945.115
Saldos em 31 de Dezembro de 2014 16.292.150 (6.182) 9.107.873 (35.343) 9.072.530 945.115 26.303.613
Amortização anual do impacto de transição das pensões (Nota ...) - - - (29.978) (29.978) - (29.978)
Aplicação do resultado do exercício de 2014:
Transferência para resultados transitados - - - 35.343 35.343 (35.343)
-Constituição de reservas - - 909.772 - 909.772 (909.772)
-Distribuição de dividendos - - - - - -
-Aumento capital incorporação de reserva especial 700.000 - (700.000) - (700.000) -
-(…) - - - - - -
-Aumento de capital 10.540 - - - - - 10.540
Reembolso de capital (12.845) - - - - - (12.845)
Fundo de pensoes -Ganhos e perdas atuariais (94.046) - - - - (94.046)
Utilização de Reserva Mutualismo (18.120) - (18.120) - (18.120)
Alterações de justo valor líquidas de imposto - - - - - -
-Resultado liquido do exercício de 2015 - - - - - 1.486.762 1.486.762
Saldos em 31 de Dezembro de 2015 16.989.845 (100.228) 9.299.525 (29.978) 9.269.547 1.486.762 27.645.926
O CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO EXECUTIVO Outras Reservas e resultados transitados
O RESPONSÁVEL PELA CONTABILIDADE
O Anexo faz parte integrante destas demonstrações.
C
CC
Caixa de aixa de aixa de aixa de Crédito Agrícola Crédito Agrícola Crédito Agrícola Mútuo Crédito Agrícola Mútuo Mútuo Mútuo do
do do
do Baixo MondegoBaixo MondegoBaixo MondegoBaixo Mondego, Crl, Crl, Crl, Crl
137 DEMONSTRAÇÕES DO RENDIMENTO INTEGRAL PARA
OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 (Montantes expressos em Euros)
2015 2014
Resultado individual 1.486.762 945.115
Reservas de reavaliação de activos financeiros disponíveis para venda:
Reavaliação de activos financeiros disponíveis para venda -
-Impacto fiscal -
-Transferência para resultados por alienação -
-Impacto fiscal -
-Pensões - regime transitório (29.978) (35.343)
Fundo de pensões - Ganhos e perdas atuariais (94.046) 35.316
Utilização de reserva mutualismo (18.120) (18.120)
Outros movimentos -
-Total Outro rendimento integral do exercício (142.144) (18.147)
Rendimento integral individual 1.344.618 926.968
O RESPONSÁVEL PELA CONTABILIDADE O CONSELHO DE ADMINIST RAÇÃO EXECUT IVO CAIXA DE CRÉDITO AGRÍCOLA MÚTUO DO BAIXO MONDEGO, C.R.L.
O Anexo faz parte integrante destas demonstrações.
do Baixo MondegoBaixo MondegoBaixo MondegoBaixo Mondego, Crl, Crl, Crl, Crl
138 31-12-2015 31-12-2014
Fluxos de caixa das actividades operacionais
Recebimento de juros e comissões 6.148.419 6.772.315
Pagamento de juros e comissões (1.079.583) (1.649.757)
Pagamentos ao pessoal e fornecedores (3.239.841) (3.210.564)
Contribuições para o fundo de pensões -
-(Pagamento) / recebimento de imposto sobre o rendimento (432.973) (586.231) Outros recebimentos / (pagamentos) relativos à actividade operacional 423.197 36.205 Resultados operacionais antes das alterações nos activos operacionais 1.819.219 1.361.967 (Aumentos) / diminuições de activos operacionais:
Activos financeiros detidos para negociação e outros activos ao JV -
-Activos disponíveis para venda 1.060.419 (2.066.118)
Aplicações em instituições de crédito 1.404.116 (3.445.532)
Crédito a clientes 4.230.030 (1.697.739)
Investimentos detidos até à maturidade -
-Derivados de cobertura -
-Activos não correntes detidos para venda 76.212 151.792
Outros activos 43.384 (48.121)
(…) -
-6.814.161 (7.105.719) Aumentos / (diminuições) de passivos operacionais:
Passivos financeiros detidos para negociação e derivados de cobertura -
-Recursos de outras instituições de crédito 9.947.174 (8.134.975)
Recursos de clientes e outros empréstimos (3.228.290) 856.947
Outros passivos (98.855) 205.191
(…) -
-6.620.029 (7.072.837) 1.625.087 1.394.849 Fluxos de caixa de actividades de investimento
Variação de activos tangíveis e intangíveis 37.859 114.705
Recebimento de dividendos (5.031) (5.031)
Variação de partes de capital em empresas filiais e associadas 330.900 1.953.500
(…) -
-363.728 2.063.174 Fluxos de caixa das actividades de financiamento
Aumento de capital 697.695 695.390
Diminuição de capital -
-Pagamento de dividendos -
-Variação de passivos subordinados -
-Reservas (842.144) (718.147)
(…) -
-(144.449) (22.757) Aumento / (diminuição) de caixa e seus equivalentes (a) 1.116.909 (691.082)
Caixa e seus equivalentes no início do exercício 2.173.141 2.864.223
(b) 3.290.050 2.173.141
CAIXA DE CRÉDITO AGRICOLA MÚTUO DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
Caixa líquida das actividades operacionais
Caixa líquida das actividades de investimento
Caixa líquida das actividades de financiamento
Caixa e seus equivalentes no fim do exercício
INDICE
CONVOCATÓRIA DA ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA ... 1
ORGÃOS SOCIAIS DA CCAM DO BAIXO MONDEGO ... 2
RELATÓRIO DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO ... 3
0. NOTAS INTRODUTÓRIAS ... 3
1. ENQUADRAMENTO MACROECONOMICO ... 4
2. CRÉDITO AGRÍCOLA – EVOLUÇÃO RECENTE ... 18
3. ANÁLISE FINANCEIRA – ÁREAS DE NEGÓCIO ... 29
3.1. Estrutura do Balanço ... 29
3.2. Recursos de Clientes ... 30
3.3. Crédito sobre Clientes ... 31
3.4. Actividade Seguradora e Fundos de Investimento ... 33
4. ANÁLISE À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS ... 34
5. INVESTIMENTOS EM FILIAIS E ASSOCIADAS ... 35
6. MOVIMENTO DE ASSOCIADOS ... 35
7. SITUAÇÃO CONTRIBUITIVA E FISCAL ... 36
8. OBSERVAÇOES FINAIS ... 36
9. BALANÇO ... 37
10. DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS ... 39
11. PARECER DO CONSELHO FISCAL ... 40
12. DISTRIBUIÇÃO DE RESULTADOS ... 41
CERTIFICAÇÃO LEGAL DE CONTAS ... 42
ESTRUTURA E PRÁTICA DE GOVERNO SOCIETÁRIO ... 45
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E ANEXO ... 65