29 18. Tributos e contribuições sociais
19. Financiamentos e empréstimos e Encargos da dívida
19.1 Detalhamento dos financiamentos e empréstimos A Companhia possui empréstimos com as seguintes características:
Empréstimos adquiridos com a Eletrobras, originados de recursos do FINEL e da RGR para expansão dos sistemas de distribuição, com aquisição de subestações e aquisição e instalação de novos medidores, com taxas de administração de 1,00% e 2,00% e juros de 5% ao ano, vencíveis e pagos no dia 30 de cada mês, e parcelas mensais com vencimento entre vinte e quatro (24) a cento e cinquenta e cinco (155), cujo montante em 30 de junho de 2017 é de R$ 58.178 (R$ 66.066 em 2016).
Empréstimos adquiridos com a Eletrobras, originados de recursos da RGR, para
cobertura financeira dos custos diretos das obras do Programa de Eletrificação Rural, que integra o Programa de Universalização do Acesso e Uso da Energia
30/06/2017 31/12/2016 Circulante PIS/PASEP/COFINS 17.685 21.603 FGTS 617 926 ISS 3.149 2.996 INSS 2.716 3.602 ICMS 22.264 24.660 Encargos Sociais 323 314 Retenções IR/CSLL/COFINS/PIS 16.855 15.317 63.609 69.418 Não Circulante PIS/PASEP/COFINS 15.752 4.260 15.752 4.260 Total 79.361 73.678 Passivo
Encargos Circulante Não Circulante Encargos Circulante Não Circulante Eletrobrás
Moeda nacional
Eletrobras Investimentos - RGR - 14.034 44.145 - 15.056 51.010 Eletrobras Luz para Todos - RGR - 4.012 14.781 - 4.012 16.787 Eletrobras Prestação de Serviços - RGR - 41.239 194.365 4 3.994 139.788 Eletrobras Energia+ 19 1.104 104.890 2 - 79.484 Eletrobras Recursos Ordinários - 83.850 617.743 - 262 653.568
19
144.239 975.924 6 23.324 940.637 Outros
CCEE - Prestação de Serviços - RGR 25 3.279 55.741 - -
-Total 44 147.518 1.031.665 6 23.324 940.637
30/06/2017 31/12/2016
30
Elétrica - "Luz para Todos" do MME, a serem executadas na área de sua concessão,
com taxas de administração de 1,00% e juros de 5% ao ano, vencíveis e pagos no dia 30 de cada mês, tendo carência de vinte e quatro (24) a partir da data da primeira liberação, com amortização prevista em cento e vinte (120) parcelas mensais, cujo saldo em 30 de junho de 2017 é de R$ 18.793 (R$ 20.799 em 2016). Empréstimo obtido junto a Eletrobrás com recursos da RGR, em atendimento ao Despacho nº 2.447 da ANEEL, em razão da não prorrogação da concessão, com vistas a assegurar a prestação adequada dos serviços até que haja licitação e assunção por um novo concessionário, com carência de 12 (doze) meses e amortização em 36 parcelas mensais após o fim da carência, com taxa de administração de 0,5% ao ano “pro rata temporis” sobre o saldo devedor, vencíveis no dia 30 de cada mês e juros equivalente a 111% (cento e onze por cento) da taxa SELIC, divulgada pelo BACEN, calculados “pro rata temporis” sobre o saldo devedor, incorporado durante o período de carência, cujo saldo em 30 de junho de 2017 é de R$ 235.605 (R$ 143.782 em 2016).
Empréstimos de recursos oriundos de financiamento concedido pelo BIRD à ELETROBRAS, para cobertura dos custos diretos da implantação do projeto denominado “Projeto de Melhoria da Performance Operacional e Financeira das Empresas de Distribuição - PROJETO ENERGIA +”, com taxas de administração de 0,5%, Comissão de Reserva de Crédito de 1,00% a.a. e juros definidos semestralmente pela ELETROBRAS, calculado com base nos custos fixados pelo BIRD, vencíveis e pagos no dia 30 de cada mês, tendo carência de sessenta e seis (66) meses, com amortização prevista em noventa e seis (96) parcelas mensais, com atualização do saldo devedor pelo IPCA. Este contrato rege que os custos diretos da implantação do projeto serão pagos diretamente aos fornecedores pela Eletrobras, dessa forma, os recursos não transitam pelo caixa da Companhia, valor no final do período é de R$ 105.994 (R$ 79.484 em 2016).
Empréstimo obtido junto a Eletrobrás com recursos ordinários, para cobertura de déficit operacional - operação com energia na Câmara de Comercialização de Energia Elétrica (CCEE) com juros pela taxa SELIC mais spread de 0,5% ao ano pro rata temporis vencíveis no dia 30 de cada mês, com amortização entre trinta e seis (36) e sessenta (60) parcelas mensais. Suspensão da exigibilidade de principal e juros até 31 de dezembro de 2017, com incorporação dos juros durante a carência. Saldo final em 30 de junho de 2017 R$ 349.971 (R$ 329.681 em 2016).
Empréstimos obtido junto a Eletrobrás com recursos ordinários, para refinanciar dívidas de empréstimos obtidos para cobertura de déficit operacional, com taxa de administração de 0,5% ao ano “pro rata temporis” sobre o saldo devedor, vencíveis no dia 30 de cada mês e juros pela taxa CDI-Cetip, incorporados durante a carência, com amortização em setenta e duas (72) parcelas mensais, com a carência até 31 de dezembro de 2017, tendo sido antecipada amortização no valor de R$ 50.000 entre novembro e dezembro de 2015 e R$ 5.000 em janeiro de 2016, ficando o montante atualizado em 30 de junho de 2017 no valor de R$ 351.622 (R$ 324.149 em 2016).
Empréstimo obtido junto a Câmara de Comercialização de energia Elétrica - CCEE com recursos da RGR, em atendimento ao Despacho ANEEL nº 1.079, em razão da não prorrogação da concessão, com vistas a assegurar a prestação adequada dos
31 serviços até que haja licitação e assunção por um novo concessionário, com carência de 12 (doze) meses e amortização em 36 parcelas mensais após o fim da carência, com taxa de administração de 0,5% ao ano “pro rata temporis” sobre o saldo devedor, vencíveis no dia 30 de cada mês e juros equivalente a 111% (cento e onze por cento) da taxa SELIC, divulgada pelo BACEN, calculados “pro rata temporis” sobre o saldo devedor, incorporado durante o período de carência, cujo saldo em 30 de junho de 2017 é de R$ 59.020.
Garantias:
1. Receita própria 2. Notas promissórias
19.2 Composição do saldo da dívida, por indexador:
19.3 Principais indexadores utilizados para atualização dos empréstimos e financiamentos
MUTAÇÃO ELETROBRAS / endividamento
Indexador R$ mil % R$ mil %
Eletrobrás FINEL - 20% IGP-M 5.363 0,48 6.069 0,63 RGR 307.213 27,43 224.582 23,30 IPCA 106.013 9,46 79.485 8,25 SELIC 349.970 31,24 329.681 34,20 CDI 351.622 31,39 324.149 33,63 Total 1.120.181 100 963.966 100 Principal 1.120.163 100,00 963.961 100,00 Encargos 19 0,00 6 0,00 Total 1.120.182 100 963.967 100 Outros - CCEE Principal 59.020 99,96 - -Encargos 25 0,04 - -Total 59.045 100 - -Total líquido 1.179.227 100 963.967 100 30/06/2017 31/12/2016 Indexador 30/06/2017 31/12/2016 IGP-M -0,78 7,17 FINEL -0,15 1,40 IPCA 3 6,29 SELIC 10,15 13,65 CDI 15,56 17,02
32 19.4 Vencimentos das parcelas do passivo não circulante
19.5 Movimentação dos empréstimos e financiamentos e encargos
19.6 Cláusulas contratuais restritivas
Os contratos de empréstimos e financiamentos da Companhia possuem cláusulas que requerem comprovação da aplicação integral dos recursos de qualquer parcela no prazo de 6 (seis) meses, contados a partir da data da liberação do recurso, ou verificação, pela Eletrobras, da sua aplicação indevida, importará na restituição pela Companhia do recurso liberado, no prazo de 72 (setenta e duas) horas do recebimento do aviso, da Eletrobras, independente de interpelação judicial ou
ELETROBRAS ANO 30/06/2017 31/12/2016 2018 140.046 228.604 2019 264.168 219.696 2020 250.211 206.502 2021 113.979 102.023 2022 90.812 82.176 2023 em diante 116.708 101.636 975.924 940.637 OUTROS 2018 9.837 -2019 19.673 -2020 19.673 -2021 6.558 -55.741 -Total 1.031.665 940.637
ELETROBRAS Circulante Não circulante
Saldos em 31 de dezembro de 2016 23.330 940.637
Ingressos - 104.588
Encargos 6.472 60.650
Variação monetária (2) 972
Transferência para circulante 130.923 (130.923)
Amortizações do principal (10.006) -Amortizações de encargos (6.478) -Saldos em 30 de junho de 2017 144.239 975.924 OUTROS Saldos em 31 de dezembro de 2016 - -Ingressos - 58.434 Encargos 25 586
Transferência para circulante 3.279 (3.279)
Saldos em 30 de junho de 2017 3.304 55.741
33 extrajudicial, desde que a Companhia não tenha adotado providência cabível para regularização/normalização da situação. O descumprimento das condições mencionadas poderá implicar a rescisão do contrato e o consequente vencimento antecipado do Contrato de Financiamento, sem prejuízo das demais condições legais. Até 30 de junho de 2017, a Companhia está adimplente com todas as condições mencionadas.
20. Provisão para riscos cíveis, trabalhistas e fiscais