Fluxo de caixa Realizado

Após coletar as informações junto à proprietária da loja e com o serviço terceirizado de contabilidade, formou-se o fluxo de caixa consolidado, relacionando aos ingressos e desembolsos demostrados, que somados ao saldo inicial, que nesse trabalho começaremos o ano de 2014 com zero, a pedido da proprietária para ela poder iniciar o ano corretamente.

Com base nos dados fornecidos, chegou-se à formação do fluxo de caixa semanal, detalhando todas as entradas, sendo elas:

 Recebimento Cartão de Crédito  Recebimento Cartão de Débito

 Os desembolsos que a loja pratica são:  Fornecedores – compra a prazo

 Despesa com Pessoal

 Despesas com vendas – Royalties  Despesas Administrativas

 Despesa com Cartão  Despesas Financeiras  Despesas Tributárias  Pró-Labore

No Período Analisado, apenas no mês de Março que ficou com saldo final negativo, o que foi recuperado no seguinte.

Até o encerramento deste trabalho, não foi necessário à empresa realizar antecipação de recebíeis, não afetando em nenhum momento os dados do trabalho, como não foi considerados anos anteriores, o saldo negativo de março, foi suprido por caixa existente, o que pode ter influenciado os dados finais do trabalho.

As compras, fornecedores, representam os maiores desembolsos, que são de realizados a até 90 dias, e os maiores ingresso, cartões de crédito, também são de vendas realizadas a até 180 dias, com isso sempre haverá uma movimentação constante nos caixas, não sendo representado pelas vendas do mês x compras do mês.

CONCLUSÕES

O presente trabalho teve como principal objetivo demostrar a importância do fluxo de caixa para a gestão financeira da empresa, uma técnica que auxiliara nas suas decisões, através do planejamento e controle financeiro, observa-se a necessidade de cobrir obrigações a curto prazo, em momentos de escassez de caixa, assim como aplicar os excedentes em ativos rentáveis, oportunizando manter a loja competitiva num mercado que exige gestores capacitados, capazes de agregar valor à atividade financeira e à administração da empresa.

O fluxo de caixa permite visualizar todas as entradas e saídas e caixa realizadas nos períodos compreendidos entre Janeiro e Abril de 2014. Com isso foi necessário realizar consultas em documentos gerenciais da empresa, e também em documentos fornecido pela empresa de contabilidade, com esses dados foram criados alguns parâmetros, que não existiam para analisar ingressos e desembolsos.

Para criar o fluxo de caixa, foi necessário entender como é a politica de venda e compra da empresa, para assim calcular as despesas e custos referente as atividades da empresa, criando assim a principal ferramenta do planejamento financeiro da empresa.

A implantação do fluxo de caixa e seu controle e de extrema necessidade para que o administrador possa agir com habilidade, objetivando e minimizando ou neutralizando as situações desfavoráveis à organização. A sazonalidade do comércio pode atrapalhar os níveis de caixa, ora alto ora baixo, do nível desejado pela empresa.

Com isso, a presente pesquisa constituiu em evidenciar a utilização do fluxo de caixa nas micro e pequenas empresas, como sendo uma ferramenta capaz de gerir com competência os recursos financeiros, garantindo melhores controles das suas atividades com relatórios mais confiáveis. Por isso, a curiosidade pelo tema que se constitui pela dificuldade que os micro e pequenos empresários têm em controlar seus recursos e até mesmo em investir em novos ativos.

Primeiramente, buscou-se na literatura conceitos e classificações sobre o tema abordado. Em seguida foi executada uma pesquisa de campo na Bagaggio onde a partir de visitas e entrevistas foram verificadas as dificuldades que o responsável pelo controle de recursos enfrenta por não possuir uma ferramenta eficaz.

O resultado da pesquisa apontou que a empresa separava suas entradas e saídas mas sem muita precisão, desta forma, o fluxo de caixa possibilitará ao micro empresário melhor condições para programar seus pagamentos e recebimentos, adequando aos prazos, bem como permitir um melhor investimento do capital de giro.

Mas como o controle de caixa pode auxiliar a empresa Bagaggio? Foi notório ao longo de todo o trabalho realizado na empresa, que não havia um controle preciso de compras nem de receitas a receber, com a inclusão do fluxo de caixa ficou mais simples, não só para saber o saldo final de cada mês como também poder programar as compras de produtos. A aplicação do fluxo de caixa na empresa foi de suma importância, pois o responsável pelo controle financeiro teve informações reais e precisas de seus recursos, possibilitando um eficiente controle financeiro fundamental para as tomadas de decisões.

Conclui-se então que o fluxo de caixa é um instrumento que permite organizar, planejar, dirigir e controlar os recursos financeiros, demonstrando a real situação financeira a curto e longo prazo. Assim a contabilidade estará recebendo dados seguros sobre as movimentações, fazendo com que os relatórios finais sejam verdadeiros e confiáveis, representando melhor a situação da empresa.

O tema escolhido foi de grande relevância para a acadêmica e para empresa, pois ao estudar e aplicar as técnicas apresentadas contribuiu com a realização da acadêmica em colocar na prática os ensinamentos obtidos durante o curso. E para a empresa, proporcionou satisfação em obter informações mais organizadas para auxiliá-los na sua gestão. Possibilitando ainda conhecer áreas de riscos e buscar soluções para ausência de controles existentes.

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