FORMAÇÃO DO BANCO DE DADOS DOS ÚLTIMOS TRÊS EXERCÍCIOS Para aplicação da metodologia é elaborado banco de dados contendo as

informações históricas dos últimos três exercícios de todas as receitas arrecadadas pela entidade, devidamente classificadas por rubricas conforme demonstrativos contábeis relativos ás prestações de contas dos respectivos exercícios.

4. CONCLUSÃO

Salientamos que as receitas a serem previstas no Projeto de Lei Orçamentária de 2019 alteram e atualizam, automaticamente, o Plano Plurianual 2018-2021.

Ressalta-se que ao final de cada exercício, apurando mudanças no cenário macroeconômico interno e externo, as metas são revistas no sentido de manter uma política fiscal responsável. O equilíbrio das contas públicas constitui um instrumento fundamental para a consecução das prioridades sociais do governo e para garantir o crescimento econômico.

De todo modo, por ocasião da elaboração do Projeto da Lei Orçamentária 2019, poderá ocorrer variações de ajustes nos valores constantes dos anexos de metas fiscais apresentados.

5('(*(5$/6(59,&26/7'$ 0(

'LJLWDOO\VLJQHGE\5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(

'1FQ 5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(F %5O )HLUDGH6DQWDQDR ,&3%UDVLORX $XWHQWLFDGRSRU$5,Q5HVXOW 5HDVRQ,DPWKHDXWKRURIWKLVGRFXPHQW

/RFDWLRQ

Receita Total 42.000.000 40.248.287 0,042 124,10 46.137.000 44.023.204 0,046 136,32 50.750.700 48.193.007 0,050 149,96 Receitas Primárias (I) 41.677.482 39.952.569 0,041 123,15 45.782.714 43.701.257 0,045 135,28 50.360.985 47.842.423 0,050 148,80 Despesa Total 42.000.000 40.248.287 0,042 124,10 46.137.000 44.023.204 0,046 136,32 50.750.700 48.193.007 0,050 149,96 Despesas Primárias (II) 40.626.556 38.987.536 0,040 120,04 44.628.272 42.650.462 0,044 131,87 49.091.099 46.697.950 0,049 145,05 Resultado Primário (III) = (I - II) 1.050.926 1.049.829 0,001 3,11 1.154.442 1.153.119 0,001 3,41 1.269.886 1.268.285 0,001 3,75 Resultado Nominal (1.234.572) (1.236.086) (0,001) (3,65) (1.356.178) (1.358.004) (0,001) (4,01) (1.491.795) (1.494.005) (0,001) (4,41) Dívida Pública Consolidada 28.315.745 27.519.549 0,028 83,67 25.526.644 24.879.574 0,025 75,43 22.973.980 22.449.853 0,023 67,88 Dívida Consolidada Líquida 13.643.965 13.459.104 0,014 40,31 12.300.034 12.149.797 0,012 36,34 11.070.031 10.948.339 0,011 32,71 Receitas Primárias advindas de PPP (IV) - - - - - - - - - - Despesas Primárias geradas de PPP (V) - - - - - - - - - - Impacto do saldo das PPP (VI) = (IV-V) - - - - - - - - - -

Nota: 2019 2020 2021 2,30% 2,40% 2,50% 4,90% 4,95% 5,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,50% 1,50% 1,50%

LDO - Santa Bárbara 2019

Lei Complementar n.º 101 Art. 4º § 1º: Integrará o projeto de lei de diretrizes orçamentárias Anexo de Metas Fiscais, em que serão estabelecidas metas anuais, em valores correntes e constantes , relativas as receitas, despesas, resultado nominal e primário e

montante da dívida pública, para o exercício a que se referirem e para os dois seguinte FONTE: Sistema contábil, Prefeitura Municipal de Santa Bárbara, em 11/04/2018

Inflação IGP - DI (% a.a. - 12 meses) Esforço de Arrecadação Municipal

- O cálculo das metas acima descritas foi realizado considerando-se o seguinte cenário macroeconômico: VARIÁVEIS

Crescimento real do PIB - BA (% a.a.) Transferências Constitucionais (% a.a.)

5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(

^{'LJLWDOO\VLJQHGE\5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(}'1FQ 5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(F %5O )HLUDGH6DQWDQDR ,&3%UDVLORX $XWHQWLFDGRSRU$5,Q5HVXOW 5HDVRQ,DPWKHDXWKRURIWKLVGRFXPHQW

/RFDWLRQ

2017 2017

(a) (b)

Receita Total 36.507.000,00 0,0003 76,26% 33.843.641,56 0,0002 110,25% (2.663.358) (7,30) Receitas Primárias (I) 36.278.700,00 0,0003 75,79% 33.650.616,96 0,0002 110,88% (2.628.083) (7,24) Despesa Total 36.507.000,00 0,0003 76,26% 32.501.868,67 0,0002 114,80% (4.005.131) (10,97) Despesas Primárias (II) 36.143.400,00 0,0003 75,50% 31.180.261,64 0,0002 119,66% (4.963.138) (13,73) Resultado Primário (III) = (I - II) 135.300,00 0,0000 0,28% 2.470.355,32 0,0000 1510,35% 2.335.055 1.725,84 Resultado Nominal (5.095.314,48) (0,0000) -10,64% (1.125.407,79) (0,0000) -3315,33% 3.969.907 (77,91) Dívida Pública Consolidada 19.139.590,44 0,0001 39,98% 25.811.982,84 0,0002 144,55% 6.672.392 34,86 Dívida Consolidada Líquida 16.235.003,12 0,0001 33,91% 15.109.595,33 0,0001 246,94% (1.125.408) (6,93)

Nota: PIB Estadual Previsto e Realizado para o Ano de 2016

LDO - Santa Bárbara 2019

% RCL

Lei Complementar n.º 101, Art. 4º § 2º inciso I: avaliação do cumprimento das metas relativas ao exercício anterior

ESPECIFICAÇÃO % PIB

FONTE: Sistema contábil, Prefeitura Municipal de Santa Bárbara, em 11/04/2018

Especificação

Previsão do PIB Estadual para 2016

Valor ( c ) = (b-a) (c/a) x 100 ^% 159.868.000.000,62 % PIB Valor R$ Milhares 140.000.000.000,00 % RCL

Valor efetivo (realizado) do PIB Estadual para 2016

5('(*(5$/6(59,&26/7'$

0(

'LJLWDOO\VLJQHGE\5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(

'1FQ 5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(F %5O )HLUDGH6DQWDQDR ,&3%UDVLORX $XWHQWLFDGRSRU$5,Q5HVXOW 5HDVRQ,DPWKHDXWKRURIWKLVGRFXPHQW

/RFDWLRQ

Receita Total 33.996.657,19 33.843.641,56 -11,23% 40.000.000 17,66% 42.000.000 5,00% 46.137.000 9,85% 50.750.700 10,00%

Receitas Primárias (I) 33.777.145,96 33.650.616,96 -11,75% 39.706.000 17,55% 41.677.482 4,97% 45.782.714 9,85% 50.360.985 10,00%

Despesa Total 32.442.192,98 32.501.868,67 -13,12% 40.000.000 23,30% 42.000.000 5,00% 46.137.000 9,85% 50.750.700 10,00%

Despesas Primárias (II) 32.003.174,60 31.180.261,64 -13,05% 38.748.000 21,08% 40.626.556 4,85% 44.628.272 9,85% 49.091.099 10,00%

Resultado Primário (I - II) 1.773.971,36 2.470.355,32 20,68% 958.000 0,00% 1.050.926 9,70% 1.154.442 0,00% 1.269.886 0,00%

Resultado Nominal 148.857,05 (1.125.407,79) -104,11% (1.125.408) -856,03% (1.234.572) 0,00% (1.356.178) 0,00% (1.491.795) 0,00%

Dívida Pública Consolidada 19.139.590,44 25.811.982,84 -5,35% 25.811.983 34,86% 28.315.745 9,70% 25.526.644 -9,85% 22.973.980 -10,00%

Dívida Consolidada Líquida 19.139.590,44 15.109.595,33 -3,51% 15.109.595 -21,06% 13.643.965 -9,70% 12.300.034 -9,85% 11.070.031 -10,00%

2016 2017 % 2018 % 2019 % 2020 % 2021 %

Receita Total 33.996.657 33.843.642 -11,23% 40.000.000 17,66% 40.248.287 0,62% 44.023.204 9,38% 48.193.007 9,47%

Receitas Primárias (I) 33.777.146 33.650.617 -11,75% 39.706.000 17,55% 39.952.569 0,62% 43.701.257 9,38% 47.842.423 9,48%

Despesa Total 32.442.193 32.501.869 -13,12% 40.000.000 23,30% 40.248.287 0,62% 44.023.204 9,38% 48.193.007 9,47%

Despesas Primárias (II) 32.003.175 31.180.262 -13,05% 38.748.000 21,08% 38.987.536 0,62% 42.650.462 9,40% 46.697.950 9,49%

Resultado Primário (I - II) 1.773.971 2.470.355 20,68% 958.000 0,00% 1.049.829 9,59% 1.153.119 0,00% 1.268.285 0,00%

Resultado Nominal 148.857 (1.125.408) -104,11% (1.125.408) -856,03% (1.236.086) 0,00% (1.358.004) 0,00% (1.494.005) 0,00%

Dívida Pública Consolidada 19.139.590 25.811.983 -5,35% 25.811.983 34,86% 27.519.549 6,62% 24.879.574 -9,59% 22.449.853 -9,77%

Dívida Consolidada Líquida 19.139.590 15.109.595 -3,51% 15.109.595 -21,06% 13.459.104 -10,92% 12.149.797 -9,73% 10.948.339 -9,89%

FONTE: Sistema contábil, Prefeitura Municipal de Santa Bárbara, em 11/04/2018

2019 2020 2021

2,30% 2,40% 2,50%

4,90% 4,95% 5,00%

1,00% 1,00% 1,00%

1,50% 1,50% 1,50%

LDO - Santa Bárbara 2019

Lei Complementar nº 101, Art. 4º, § 2º, inciso II : O Anexo conterá ainda: demonstrativo das metas anuais, instruído com memória e metodologia de cálculo que justifiquem os resultados pretendidos, comparando-as com as

fixadas nos três exercícios anteriores, e evidenciando a consistência delas com as premissas e os objetivos da política econômica nacional

ESPECIFICAÇÃO ^{VALORES A PREÇOS CONSTANTES}

Metodologia de Cálculo dos Valores Correntes Crescimento real do PIB - BA (% a.a.) Inflação IGP - DI (% a.a. - 12 meses) Transferências Constitucionais (% a.a.) Esforço de Arrecadação Municipal

VARIÁVEIS

5('(*(5$/6(59,&26/7'$

0(

'LJLWDOO\VLJQHGE\5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(

'1FQ 5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(F %5O )HLUDGH6DQWDQDR ,&3%UDVLORX $XWHQWLFDGRSRU$5,Q5HVXOW 5HDVRQ,DPWKHDXWKRURIWKLVGRFXPHQW

/RFDWLRQ

Reservas - 0,00% - 0,00% - 0,00% Resultado Acumulado 27.241.147,76 100,00% 21.122.013,31 100,00% 6.155.232,66 100,00% TOTAL 27.241.147,76 100,00% 21.122.013,31 6.155.232,66 PATRIMONIO LÍQUIDO 2017 % 2016 % 2015 % Patrimônio Reservas

Lucro ou Prejuízos Acumulados TOTAL

LDO - Santa Bárbara 2019

Lei Complementar nº 101/00 Art. 4º § 2º, inciso III: § 2º O Anexo conterá ainda:

III - evolução do patrimonio liquido, também nos ultimos três exercícios, destacando a origem e a aplicação dos recursos obtidos com a alienação de ativos.

FONTE: Sistema contábil, Prefeitura Municipal de Santa Bárbara, em 11/04/2018

REGIME PREVIDENCIÁRIO

O municipio não tem regime de previdência própria

5('(*(5$/6(59,&26/7'$ 0(

'LJLWDOO\VLJQHGE\5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(

'1FQ 5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(F %5O )HLUDGH6DQWDQDR ,&3%UDVLORX $XWHQWLFDGR SRU$5,Q5HVXOW

5HDVRQ,DPWKHDXWKRURIWKLVGRFXPHQW /RFDWLRQ

(a) (b) (c )

RECEITAS DE CAPITAL - ALIENAÇÃO DE ATIVOS (I) ^{- -}

Alienação de Bens Móveis ^{- -}

Alienação de Bens Imóveis - -

-2017 2016 2015 (d) (e) (f) APLICAÇÃO DOS RECURSOS DA ALIENAÇÃO DE ATIVOS (II) - -

DESPESAS DE CAPITAL - -

Investimentos - -

Inversões Financeiras - -

Amortização da Dívida - -

DESPESAS CORRENTES DOS REGIMES DE PREVIDÊNCIA - -

Regime Geral de Previdência Social - -

Regime Próprio de Previdência dos Servidores - -

-2017 2016 2015 (g) = ((Ia – IId) + IIIh) (h) = ((Ib – IIe) + IIIi) (i) = (Ic – IIf) VALOR (III) - - -Nota :

LDO - Santa Bárbara 2019

Lei Complementar nº 101/00 Art. 4º § 2º, inciso III: § 2º O Anexo conterá ainda:

SALDO FINANCEIRO

FONTE: Sistema contábil, Prefeitura Municipal de Santa Bárbara, em 11/04/2018

III - evolução do patrimonio liquido, também nos ultimos três exercícios, destacando a origem e a aplicação dos recursos obtidos com a alienação de ativos.

RECEITAS REALIZADAS

DESPESAS EXECUTADAS

5('(*(5$/6(59,&26/7'$

0(

'LJLWDOO\VLJQHGE\5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(

'1FQ 5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(F %5O )HLUDGH6DQWDQDR ,&3%UDVLO RX $XWHQWLFDGRSRU$5,Q5HVXOW

5HDVRQ,DPWKHDXWKRURIWKLVGRFXPHQW /RFDWLRQ

RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS

RECEITAS CORRENTES (I)

Receita de Contribuições dos Segurados Civil Ativo Inativo Pensionista Militar Ativo Inativo Pensionista

Receita de Contribuições Patronais Civil Ativo Inativo Pensionista Militar Ativo Inativo Pensionista

Em Regime de Parcelamento de Débitos Receita Patrimonial

Receitas Imobiliárias

Receitas de Valores Mobiliários Outras Receitas Patrimoniais Receita de Serviços

Receita de Aporte Periódico de Valores Predefinidos Outras Receitas Correntes

Compensação Previdenciária do RGPS para o RPPS Demais Receitas Correntes

RECEITAS DE CAPITAL (II) Alienação de Bens, Direitos e Ativos Amortização de Empréstimos Outras Receitas de Capital

TOTAL DAS RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS RPPS - (III) = (I + II) DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS ADMINISTRAÇÃO (IV) Despesas Correntes Despesas de Capital PREVIDÊNCIA (V) Benefícios - Civil Aposentadorias Pensões

Outros Benefícios Previdenciários Benefícios - Militar

Reformas Pensões

Outros Benefícios Previdenciários Outras Despesas Previdenciárias

Compensação Previdenciária do RPPS para o RGPS Demais Despesas Previdenciárias

TOTAL DAS DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS RPPS (VI) = (IV + V)

RESULTADO PREVIDENCIÁRIO (VII) = (III – VI)

RECURSOS RPPS ARRECADADOS EM EXERCÍCIOS

VALOR PLANO PREVIDENCIÁRIO 2015 2016 2017 2016 2017 2015 2015 2016 2017

5('(*(5$/6(59,&26/7'$

0(

'LJLWDOO\VLJQHGE\5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(

'1FQ 5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(F %5O )HLUDGH6DQWDQDR ,&3%UDVLO RX $XWHQWLFDGRSRU$5,Q5HVXOW

5HDVRQ,DPWKHDXWKRURIWKLVGRFXPHQW /RFDWLRQ

PLANO PREVIDENCIÁRIO RESERVA ORÇAMENTÁRIA DO RPPS

VALOR

APORTES DE RECURSOS PARA O PLANO PREVIDENCIÁRIO DO RPPS

Plano de Amortização - Contribuição Patronal Suplementar Plano de Amortização - Aporte Periódico de Valores Predefinidos Outros Aportes para o RPPS

Recursos para Cobertura de Déficit Financeiro

BENS E DIREITOS DO RPPS

Caixa e Equivalentes de Caixa Investimentos e Aplicações Outro Bens e Direitos

RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS

RECEITAS CORRENTES (VIII) Receita de Contribuições dos Segurados

Civil Ativo Inativo Pensionista Militar Ativo Inativo Pensionista

Receita de Contribuições Patronais Civil Ativo Inativo Pensionista Militar Ativo Inativo Pensionista

Em Regime de Parcelamento de Débitos Receita Patrimonial

Receitas Imobiliárias

Receitas de Valores Mobiliários Outras Receitas Patrimoniais Receita de Serviços

Outras Receitas Correntes

Compensação Previdenciária do RGPS para o RPPS Demais Receitas Correntes

RECEITAS DE CAPITAL (IX) Alienação de Bens, Direitos e Ativos Amortização de Empréstimos Outras Receitas de Capital

TOTAL DAS RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS RPPS - (X) = (VIII + IX) DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS ADMINISTRAÇÃO (XI) Despesas Correntes Despesas de Capital PREVIDÊNCIA (XII) Benefícios - Civil Aposentadorias Pensões

Outros Benefícios Previdenciários Benefícios - Militar 2015 2016 2017 2016 2017 2015 2016 2017 2015 PLANO FINANCEIRO 2015 2016 2017 2015 2016 2017

5('(*(5$/6(59,&26/7'$

0(

'LJLWDOO\VLJQHGE\5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(

'1FQ 5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(F %5O )HLUDGH6DQWDQDR ,&3%UDVLO RX $XWHQWLFDGRSRU$5,Q5HVXOW

5HDVRQ,DPWKHDXWKRURIWKLVGRFXPHQW /RFDWLRQ

PLANO PREVIDENCIÁRIO

Reformas Pensões

Outros Benefícios Previdenciários Outras Despesas Previdenciárias

Compensação Previdenciária do RPPS para o RGPS Demais Despesas Previdenciárias

TOTAL DAS DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS RPPS (XIII) = (XI + XII)

RESULTADO PREVIDENCIÁRIO (XIV) = (X – XIII)

APORTES DE RECURSOS PARA O PLANO FINANCEIRO DO

Recursos para Cobertura de Insuficiências Financeiras Recursos para Formação de Reserva

EXERCÍCIO

Receitas Previdenciárias

(a)

LDO - Santa Bárbara 2019

Lei Complementar n.º 101/00 Art. 4º § 2º, inciso IV, alínea a: IV - avaliação da situação financeira e atuarial

a) dos regimes geral de previdência social e próprios de servidores públicos e do Fundo de Amparo ao Trabalhador

Despesas Previdenciárias (b) Resultado Previdenciário (c) = (a-b) Saldo Financeiro do Exercício (d) = (d Exercício Anterior) + (c) 2015 2016 2017

FONTE: Sistema contábil, Prefeitura Municipal de Santa Bárbara, em 11/04/2018

PROJEÇÃO ATUARIAL DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES

5('(*(5$/6(59,&26/7'$

0(

'LJLWDOO\VLJQHGE\5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(

'1FQ 5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(F %5O )HLUDGH6DQWDQDR ,&3%UDVLO RX $XWHQWLFDGRSRU$5,Q5HVXOW

5HDVRQ,DPWKHDXWKRURIWKLVGRFXPHQW /RFDWLRQ

2019 2020 2021

-FONTE: Sistema contábil, Prefeitura Municipal de Santa Bárbara, em 11/04/2018

TRIBUTO MODALIDADE ^{SETORES/ PROGRAMAS/}

BENEFICIÁRIO

RENÚNCIA DE RECEITA PREVISTA

COMPENSAÇÃO

TOTAL

LDO - Santa Bárbara 2019

Lei Complementar 101/00 Art. 4º § 2º, inciso V:

V – demonstrativo da estimativa e compensação de renúncia de receita e margem de expansão das despesas obrigatórias de caráter continuado

5('(*(5$/6(59,&26/7'$

0(

'LJLWDOO\VLJQHGE\5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(

'1FQ 5('(*(5$/6(59,&26/7'$0(F %5O )HLUDGH6DQWDQD R ,&3%UDVLORX $XWHQWLFDGRSRU$5,Q5HVXOW

5HDVRQ,DPWKHDXWKRURIWKLVGRFXPHQW /RFDWLRQ

Aumento Permanente da Receita 2.000.000 (-) Transferências Constitucionais 700.000 (-) Transferências ao FUNDEB 400.000 Saldo Final do Aumento Permanente de Receita (I) 900.000 Redução Permanente de Despesa (II) 2.600.000 Margem Bruta (III) = (I+II) 3.500.000 Saldo Utilizado da Margem Bruta (IV) 2.834.200 Novas DOCC 2.834.200 Novas DOCC geradas por PPP -Margem Líquida de Expansão de DOCC (V) = (III-IV) 665.800

LDO - Santa Bárbara 2019

Lei Complementar 101/00 Art. 4º § 2º, inciso V:

V – demonstrativo da estimativa e compensação de renúncia de receita e margem de expansão das despesas obrigatórias de caráter continuado

FONTE: Sistema contábil, Prefeitura Municipal de Santa Bárbara, em 11/04/2018

Nota: Na apuração da margem de expansão das Despesas Obrigatórias de Caráter Continuado - DOCC, é prevista a redução permanente de despesa por meio da racionalização dos recursos humanos. O valor atribuído ao Campo Aumento Permanente da Receita foi gerado a partir da previsão das transferências de recursos a ingressar na municipalidade.

EVENTOS Valor Previsto para 2019

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ANEXO III

No documento PREFEITURA MUNICIPAL DE SANTA BÁRBARA - BA (páginas 54-65)