METAS ANUAIS
VARIÁVEIS MACROECONÔMICAS PROJETADAS
3. FORMAÇÃO DO BANCO DE DADOS DOS ÚLTIMOS TRÊS EXERCÍCIOS
Para aplicação da metodologia é elaborado banco de dados contendo as informações históricas dos últimos três exercícios de todas as receitas arrecadadas pela entidade, devidamente classificadas por rubricas conforme demonstrativos contábeis relativos ás prestações de contas dos respectivos exercícios.
Praça 10 de Novembro, 09, Centro, Ibirataia – Bahia - 45.580-000 – Telefax (73) 3537-2125 - CNPJ 14.131.569/0001-09 4. CONCLUSÃO
Salientamos que as receitas a serem previstas no Projeto de Lei Orçamentária de 2017 alteram e atualizam, automaticamente, o Plano Plurianual 2014-2017.
Ressalta-se que ao final de cada exercício, apurando mudanças no cenário macroeco-nômico interno e externo, as metas são revistas no sentido de manter uma política fis-cal responsável. O equilíbrio das contas públicas constitui um instrumento fundamental para a consecução das prioridades sociais do governo e para garantir o crescimento econômico.
De todo modo, por ocasião da elaboração do Projeto da Lei Orçamentária 2017, poderá ocorrer variações de ajustes nos valores constantes dos anexos de metas fiscais apre-sentados.
(a) Constante (a/PIBx100) (b) Constante (b/PIBx100) (c) Constante (c/PIBx100) Receita Total 49.000.000 46.615.724 0,049 53.851.000 50.971.269 0,053 59.343.802 55.846.646 0,059 Receitas Primárias (I) 48.978.100 46.595.955 0,049 53.826.932 50.949.775 0,053 59.317.279 55.823.248 0,059 Despesa Total 49.000.000 46.615.724 0,049 53.851.000 50.971.269 0,053 59.343.802 55.846.646 0,059 Despesas Primárias (II) 48.233.499 45.923.234 0,048 53.008.615 50.218.275 0,053 58.415.494 55.026.893 0,058 Resultado Primário (III) = (I - II) 744.601 744.051 0,001 818.317 817.652 0,001 901.785 900.977 0,001 Resultado Nominal (2.441.437) (2.447.356) (0,002) (2.683.139) (2.690.288) (0,003) (2.956.819) (2.965.501) (0,003) Dívida Pública Consolidada 48.014.036 45.724.746 0,048 52.767.425 50.002.419 0,052 58.149.703 54.791.868 0,058 Dívida Consolidada Líquida 45.425.558 43.376.450 0,045 49.922.688 47.447.773 0,050 55.014.802 52.009.256 0,055 Receitas Primárias advindas de PPP (IV) - - - - - - - - - Despesas Primárias geradas de PPP (V) - - - - - - - - - Impacto do saldo das PPP (VI) = (IV-V) - - - - - - - - -
Nota: 2017 2018 2019 2,00% 2,10% 2,20% 5,50% 5,80% 6,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% LDO - Ibirataia 2017
Crescimento real do PIB - BA (% a.a.) VARIÁVEIS
- O cálculo das metas acima descritas foi realizado considerando-se o seguinte cenário macroeconômico:
Lei Complementar n.º 101 Art. 4º § 1º: Integrará o projeto de lei de diretrizes orçamentárias Anexo de Metas Fiscais, em que serão estabelecidas metas anuais, em valores correntes e constantes , relativas as receitas,
despesas, resultado nominal e primário e montante da dívida pública, para o exercício a que se referirem e para os dois seguinte FONTE: Sistema Contábil, Prefeitura Municipal de Ibirataia, 15/05/2016
Esforço de Arrecadação Municipal Inflação IGP - DI (% a.a. - 12 meses) Transferências Constitucionais
Receita Total 48.000.000,00 0,0003 40.402.463,66 0,0003 (7.597.536) (15,83) Receitas Primárias (I) 47.980.000,00 0,0003 40.154.794,93 0,0003 (7.825.205) (16,31) Despesa Total 48.000.000,00 0,0003 41.086.187,28 0,0003 (6.913.813) (14,40) Despesas Primárias (II) 47.299.000,0 0,0003 40.472.537,51 0,0003 (6.826.462) (14,43) Resultado Primário (III) = (I - II) 681.000,00 0,0000 (317.742,58) (0,0000) (998.743) (146,66) Resultado Nominal (782.940,00) (0,0000) (124.804,49) (0,0000) 658.136 (84,06) Dívida Pública Consolidada 42.344.830,70 0,0003 42.344.830,70 0,0003 - - Dívida Consolidada Líquida 41.959.303,03 0,0003 41.959.303,03 0,0003 - -
Nota: PIB Estadual Previsto e Realizado para o Ano de 2015
LDO - Ibirataia 2017
159.868.000.000,62
Especificação Valor R$ Milhares
Previsão do PIB Estadual para 2014 Valor efetivo (realizado) do PIB Estadual 2014
Lei Complementar n.º 101, Art. 4º § 2º inciso I: avaliação do cumprimento das metas relativas ao exercício anterior FONTE: Sistema Contábil, Prefeitura Municipal de Ibirataia, 15/05/2016
140.000.000.000,00
Receitas Primárias (I) 40.405.650,09 40.154.794,93 -0,62% 47.980.000 19,49% 48.978.100 2,08% 53.826.932 9,90% 59.317.279 10,20% Despesa Total 39.182.026,52 41.086.187,28 4,86% 48.000.000 16,83% 49.000.000 2,08% 53.851.000 9,90% 59.343.802 10,20% Despesas Primárias (II) 38.709.142,96 40.472.537,51 4,56% 47.299.999 16,87% 48.233.499 1,97% 53.008.615 9,90% 58.415.494 10,20% Resultado Primário (I - II) 1.696.507,13 (317.742,58) -118,73% 680.001 0,00% 744.601 9,50% 818.317 0,00% 901.785 0,00% Resultado Nominal (2.052.380,58) (124.804,49) -93,92% (2.229.623) 1686,49% (2.441.437) 0,00% (2.683.139) 9,90% (2.956.819) 10,20% Dívida Pública Consolidada 40.375.892,61 42.344.830,70 4,88% 43.848.435 3,55% 48.014.036 9,50% 52.767.425 9,90% 58.149.703 10,20% Dívida Consolidada Líquida 39.129.271,71 41.959.303,03 7,23% 41.484.528 -1,13% 45.425.558 9,50% 49.922.688 9,90% 55.014.802 10,20%
2014 2015 % 2016 % 2017 % 2018 % 2019 %
Receita Total 40.598.647,03 40.402.463,66 -0,48% 48.000.000 18,80% 46.615.724 -2,88% 50.971.269 9,34% 55.846.646 9,56% Receitas Primárias (I) 40.405.650,09 40.154.794,93 -0,62% 47.980.000 19,49% 46.595.955 -2,88% 50.949.775 9,34% 55.823.248 9,57% Despesa Total 39.182.026,52 41.086.187,28 4,86% 48.000.000 16,83% 46.615.724 -2,88% 50.971.269 9,34% 55.846.646 9,56% Despesas Primárias (II) 38.709.142,96 40.472.537,51 4,56% 47.299.999 16,87% 45.923.234 -2,91% 50.218.275 9,35% 55.026.893 9,58% Resultado Primário (I - II) 1.696.507,13 (317.742,58) -118,73% 680.001 0,00% 744.051 9,42% 817.652 0,00% 900.977 0,00% Resultado Nominal (2.052.380,58) (124.804,49) -93,92% (2.229.623) 1686,49% (2.447.356) 0,00% (2.690.288) 9,93% (2.965.501) 10,23% Dívida Pública Consolidada 40.375.892,61 42.344.830,70 4,88% 43.848.435 3,55% 45.724.746 4,28% 50.002.419 9,36% 54.791.868 9,58% Dívida Consolidada Líquida 39.129.271,71 41.959.303,03 7,23% 41.484.528 -1,13% 43.376.450 4,56% 47.447.773 9,39% 52.009.256 9,61%
FONTE: Sistema Contábil, Prefeitura Municipal de Ibirataia, 15/05/2016
2017 2018 2019 2,00% 2,10% 2,20% 5,50% 5,80% 6,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% LDO - Ibirataia 2017
Crescimento real do PIB - BA (% a.a.) Inflação IGP - DI (% a.a. - 12 meses) Esforço de Arrecadação Municipal
VARIÁVEIS
Metodologia de Cálculo dos Valores Correntes
VALORES A PREÇOS CONSTANTES
Transferências Constitucionais
Lei Complementar nº 101, Art. 4º, § 2º, inciso II: O Anexo conterá ainda: demonstrativo das metas anuais, instruído com memória e metodologia de cálculo que justifiquem os resultados pretendidos, comparando-as com as
fixadas nos três exercícios anteriores, e evidenciando a consistência delas com as premissas e os objetivos da política econômica nacional ESPECIFICAÇÃO
PATRIMONIO LÍQUIDO 2015 % 2014 % 2013 %
Patrimônio Reservas
Lucro ou Prejuízos Acumulados
TOTAL
LDO - Ibirataia 2017
Lei Complementar nº 101/00 Art. 4º § 2º, inciso III: § 2º O Anexo conterá ainda:
FONTE: Sistema Contábil, Prefeitura Municipal de Ibirataia, 15/05/2016
REGIME PREVIDENCIÁRIO
III - evolução do patrimonio liquido, também nos ultimos três exercícios, destacando a origem e a aplicação dos recursos obtidos com a alienação de ativos.
FONTE: Sistema Contábil, Prefeitura Municipal de Ibirataia,
Alienação de Bens Móveis - 24.732,00 -
Alienação de Bens Imóveis - -
APLICAÇÃO DOS RECURSOS DA ALIENAÇÃO DE ATIVOS (II) - - -
DESPESAS DE CAPITAL - - -
Investimentos - - -
Inversões Financeiras - - -
Amortização da Dívida - - -
DESPESAS CORRENTES DOS REGIMES DE PREVIDÊNCIA - - -
Regime Geral de Previdência Social - - -
Regime Próprio de Previdência dos Servidores - - -
SALDO FINANCEIRO 2014 (g) = ((Ia – IId) + IIIh) (h) = ((Ib – IIe) + IIIi)2013 (i) = (Ic – IIf)2012 VALOR (III) - - - Nota :
LDO - Ibirataia 2017
Lei Complementar nº 101/00 Art. 4º § 2º, inciso III: § 2º O Anexo conterá ainda:
FONTE: Sistema Contábil, Prefeitura Municipal de Ibirataia, 15/05/2016
III - evolução do patrimonio liquido, também nos ultimos três exercícios, destacando a origem e a aplicação dos recursos obtidos com a alienação de ativos.
Outras Receitas de Contribuições
Amortização de Empréstimos (–) DEDUÇÕES DA RECEITA
RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS (INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (II) Patronal
Receita de Serviços
DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS (EXCETO INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (IV)
DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS (INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (V)
TOTAL DOS APORTES PARA O RPPS Plano Financeiro
Recursos para Cobertura de Insuficiências Financeiras Recursos para Formação de Reserva Outros Aportes para o RPPS Plano Previdenciário
Recursos para Cobertura de Déficit Financeiro Recursos para Cobertura de Déficit Atuarial Outros Aportes para o RPPS RESERVA ORÇAMENTÁRIA DO RPPS Pessoal Civil
Pessoal Militar Receita Patrimonial Receita de Serviços Outras Receitas Correntes
Compensação Previdenciária do RGPS para o RPPS Outras Receitas Correntes
RECEITAS DE CAPITAL Alienação de Bens, Direitos e Ativos Outras Receitas de Capital RECEITAS CORRENTES Receita de Contribuições Pessoal Civil Pessoal Militar Cobertura de Déficit Atuarial Regime de Débitos e Parcelamentos Receita Patrimonial Outras Receitas Correntes RECEITAS DE CAPITAL (–) DEDUÇÕES DA RECEITA
TOTAL DAS RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS (III) = (I + II)
DESPESAS 2013 ADMINISTRAÇÃO 2014 2015 ADMINISTRAÇÃO Despesas Correntes Despesas de Capital PREVIDÊNCIA Despesas Correntes Despesas de Capital
TOTAL DAS DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS (VI) = (IV + V)
RESULTADO PREVIDENCIÁRIO (VII) = (III – VI)
APORTES DE RECURSOS PARA O REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DO SERVIDOR
Pessoal Civil Pessoal Militar Outras Despesas Previdenciárias
Compensação Previdenciária do RPPS para o RGPS Demais Despesas Previdenciárias
2014
2013 2015
BENS E DIREITOS DO RPPS
Nota: Projeção atuarial elaborada em 15/05/2016
LDO - Ibirataia 2017
Lei Complementar n.º 101/00 Art. 4º § 2º, inciso IV, alínea a: IV - avaliação da situação financeira e atuarial
a) dos regimes geral de previdência social e próprios de servidores públicos e do Fundo de Amparo ao Trabalhador FONTE: Sistema Contábil, Prefeitura Municipal de Ibirataia,
2017 2018 2019
-FONTE: Sistema Contábil, Prefeitura Municipal de Ibirataia, 15/05/2016
TOTAL
LDO - Ibirataia 2017
Lei Complementar 101/00 Art. 4º § 2º, inciso V:
V – demonstrativo da estimativa e compensação de renúncia de receita e margem de expansão das despesas obrigatórias de caráter continuado
Aumento Permanente da Receita 1.000.000 (-) Transferências Constitucionais 280.000 (-) Transferências ao FUNDEB 200.000 Saldo Final do Aumento Permanente de Receita (I) 520.000 Redução Permanente de Despesa (II) 2.800.000 Margem Bruta (III) = (I+II) 3.320.000 Saldo Utilizado da Margem Bruta (IV) 2.250.000 Novas DOCC 2.250.000 Novas DOCC geradas por PPP - Margem Líquida de Expansão de DOCC (V) = (III-IV) 1.070.000
LDO - Ibirataia 2017
Lei Complementar 101/00 Art. 4º § 2º, inciso V:
Nota: Na apuração da margem de expansão das Despesas Obrigatórias de Caráter Continuado - DOCC, é prevista a redução permanente de despesa por meio da racionalização dos recursos humanos. O valor atribuído ao Campo Aumento Permanente da Receita foi gerado a partir da previsão das transferências de recursos a ingressar na municipalidade.
FONTE: Sistema Contábil, Prefeitura Municipal de Ibirataia, 15/05/2016
V – demonstrativo da estimativa e compensação de renúncia de receita e margem de expansão das despesas obrigatórias de caráter continuado
Praça 10 de Novembro, 09, Nova Ibirataia de Cima, Ibirataia – Bahia - 45.580-000 – Telefax (73) 3537-2125 - CNPJ 14.131.569/0001-09