FORMA ORGANIZACIONAL DOS BANCOS MÚLTIPLOS

Por ser uma instituição financeira, o objeto social e os limites mínimos de capital realizado e patrimônio líquido dos BMs são estabelecidos expressamente por normas e regulamentos.

O objeto social, conforme definido no Manual de Organização do Sistema Financeiro (Sisorf), “é um elemento constitutivo da sociedade, expresso em cláusula estatutária ou contratual, por meio do qual se estabelecem os fins para os quais a sociedade foi constituída, aos quais todos os sócios aderem e vinculam-se”.

De acordo com o Sisorf, toda instituição financeira deve incluir em sua denominação a expressão que identifique seu objeto social. Além disso, a denominação social de uma instituição financeira não pode apresentar identidade ou semelhança com outra instituição já existente, inclusive se as sociedades envolvidas possuam gêneros de atividades diferentes, pois a utilização de denominações semelhantes pode causar perplexidade ao público, aos investidores e aos usuários. No caso do BM, a denominação social deve constar a expressão "Banco" (Resolução 2.099/1994).

Conforme informações na página eletrônica do Banco Central, referente à composição do SFN, os BMs podem ser definidos como:

Instituições financeiras privadas ou públicas que realizam as operações ativas, passivas e acessórias das diversas instituições financeiras, por intermédio das seguintes carteiras: comercial, de investimento e/ou de desenvolvimento, de crédito imobiliário, de arrendamento mercantil e de crédito, financiamento e investimento. Essas operações estão sujeitas às mesmas normas legais e regulamentares aplicáveis às instituições singulares correspondentes às suas carteiras. A carteira de desenvolvimento somente poderá ser operada por banco público (Resolução 2.099/1994, Regulamento anexo I, art.7º).

Nota-se que este tipo de instituição financeira deve ser constituído com, no mínimo, duas carteiras, sendo uma delas, obrigatoriamente, comercial ou de investimento.

Segundo Carroll e Hannan (2000, p.442), a diversidade organizacional está tipicamente associada à diversidade de produtos. No caso dos BMs, a diversidade de produtos está relacionada com os tipos de carteira que atuam, sendo que por meio de cada uma delas, esses bancos realizam atividades distintas, atingindo diferentes grupos de clientes.

Com a carteira comercial os BMs exercem suas atividades como se fossem bancos comerciais, e, portanto, podem captar depósitos à vista e de poupança, e proporcionam

suprimento de recursos necessários para financiar, a curto e a médio prazos, o comércio, a indústria, as empresas prestadoras de serviços, as pessoas físicas e terceiros em geral.

Operando com a carteira de investimento, conforme art. 1º da Resolução 2.624/1999, esses bancos podem captar depósitos a prazo, como também, realizar operações financeiras de médio e longo prazos, financiando a atividade produtiva no suprimento de capital fixo e de giro. Segundo Fortuna (2006, p.32), o principal objetivo de um banco de investimento é a dilatação do prazo das operações de empréstimos e financiamentos, para ajudar no processo de capitalização das empresas.

A Resolução 394/1976, Regulamento Anexo, artigo 4º, com a redação dada pela Resolução 2.325/1996, dispõe que os bancos de desenvolvimento proporcionam o suprimento de recursos para o financiamento, em médio e longo prazos, de programas e projetos que tenham o objetivo de promover o desenvolvimento econômico e social dos estados da Federação onde tenham sede, apoiando prioritariamente o setor privado.

Ademais, o crédito habitacional pode ser oferecido aos clientes desses bancos por intermédio da carteira de crédito imobiliário.

Ao atuar com a carteira de arrendamento mercantil, o principal objetivo de um banco é a prática de operações de leasing de bens móveis, de produção nacional ou estrangeira, nos termos da Resolução 2.309/1996, Regulamento anexo, artigos 3º e 11.

A carteira de crédito, financiamento e investimento permite que a atuação do banco seja direcionada para o crédito ao consumidor, para a aquisição de bens e serviços às pessoas físicas e jurídicas, e de capital de giro às pessoas jurídicas, consoante Resolução 45/1966, II e Resolução 1.092/1986, I, “a” e “b”. O objetivo dessas instituições financeiras, esclarece Fortuna (2006, p.33), é o financiamento de bens de consumo duráveis, por meio do crédito direto ao consumidor.

O Quadro 12 apresenta, sucintamente, as carteiras operacionais dos BMs e seus correspondentes objetivos.

Quadro 12 – Carteiras operacionais dos BMs

Carteiras Operacionais Objetivos

Comercial Depósito à vista, poupança

Investimento Investimento a médio e longo prazos

Imobiliário Habitação

Arrendamento Mercantil Leasing

Crédito, Financiamento e Investimento Crédito ao consumidor (consignados, compra de veículo, e outros)

Desenvolvimento (BM públicos) Projeto de desenvolvimento econômico (Estado da sede)

Resumindo, as principais características gerais da forma organizacional dos BMs, definidas pelas normas, estão expostas no Quadro 13, por meio do qual nota-se que todos os BMs devem ter como expressão obrigatória em sua denominação a palavra “Banco”. Além disso, percebe-se que o capital e o patrimônio líquido mínimos exigidos, assim como o objeto social, estão relacionados com os tipos de carteira que os BMs atuam.

Quadro 13 – Forma organizacional geral dos BMs

Expressão Obrigatória na

Denominação Social Capital e Patrimônio Mínimos Objeto Social

“Banco”, esclarecido que essa exigência não é suprida pelo uso

da expressão “Bank” ou outra expressão estrangeira semelhante.

Se constituídos sob o controle acionário de cooperativas centrais

de crédito: “Banco Cooperativo”. Resolução 2.788/2000, art. 1º, §

3º.

R$17.500.000,00 (para carteira comercial)

R$12.500.000,00 (para carteira de investimento

e∕ou de desenvolvimento) R$7.000.000,00 (para carteira de crédito, financiamento e investimento; de crédito imobiliário; e∕ou de

arrendamento mercantil). Resolução 2.099∕1994, com redação dada pela Resolução

2.607/1999.

Operações típicas das instituições singulares correspondentes às carteiras que possui. Resolução 2.099/1994,

Regulamento anexo I, art. 7º.

Fonte: Elaboração da autora

Conforme consta na página eletrônica do Bacen, referente aos papeis dos intermediários financeiros, os BMs oferecem vários serviços bancários a seus clientes, portanto, são as principais instituições de intermediação financeira, tendo em vista que as outras instituições são mais especializadas.

A seguir apresenta-se a metodologia empregada neste estudo a fim de atingir seu objetivo, indicando as técnicas estatísticas utilizadas: a análise de agrupamentos, a distribuição Weibull e o teste qui-quadrado.

4 METODOLOGIA

A abordagem de pesquisa utilizada neste trabalho é o método quantitativo e descritivo, e a base de dados utilizada foi obtida junto ao Bacen, órgão supervisor dos BMs no Brasil, e refere-se:

a) aos BMs cancelados, englobando o período de 1988 a 2009 (total 152 BMs), constando a forma organizacional de origem, a data da autorização para funcionamento, a data do cancelamento e o tipo de cancelamento (se por incorporação ou liquidação, por exemplo); b) à relação dos BMs autorizados a funcionar no país, em dezembro de 2009 (total de 140 BMs), constando a forma organizacional de origem, a data da autorização para funcionamento, o capital social integralizado, o patrimônio líquido, o número de agências, o número de carteiras, as carteiras operacionais autorizadas, e o tipo de controle (nacional ou estrangeiro).

Esclarece-se que as técnicas estatísticas e os modelos empregados nesta pesquisa, apresentados a seguir, estão organizados na ordem dos três objetivos específicos propostos: a) análise da diversidade dentro da forma organizacional dos BMs em funcionamento; b) identificação da dependência da idade nas taxas de mortalidade dos BMs; c) identificação da relação entre origem, idade de cancelamento e mortalidade dos BMs.