Gráficos dos Resultados de Trabalhos do CONCUR

Os gráficos apresentados a seguir representam a incidência das atecnias, impropriedades e irregularidades detectadas pelo Conselho de Curadores ao analisar os processos de aquisição da UFC (materiais e serviços) com ou sem licitação em todas as suas modalidades. Os gráficos se dispõem numa série histórica que contempla os anos de 2003 a 2010, no observante aos seguintes itens relacionados no Check List de trabalho da Equipe Técnica do Conselho de Curadores da UFC:

Gráfico 1: Erros na numeração das páginas do processo;

Gráfico 2: Folhas do processo sem rubrica;

Gráfico 3: Folha de fax constante no processo;

Gráfico 4: Falta de documento do credor;

Gráfico 5: Falta de nota de empenho no processo;

Gráfico 6: Nota de empenho sem assinatura;

Gráfico 7: Presença de rasuras nos documentos comprobatórios de despesa;

Gráfico 8: Credor não devidamente cadastrado no SICAF;

Gráfico 9: Erro de digitação na ordem bancária;

Gráfico 10: Falta de CNPJ ou CPF na proposta vencedora;

Gráfico 11: Suspeita de irregularidades nas propostas do processo; Gráfico 12: Desdobramento de despesas nos processos.

É importante a observação do comportamento das variações percentuais apresentadas durante o período, por isso os gráficos são apresentados em colunas que facilitam, mesmo para leigos, a leitura das informações.

Tabela 1 – Itens relevantes do “Check List” dos processos de despesas – 2003 a 2010 (1-2)

Fonte: Conselho de Curadores da Universidade Federal do Ceará.

Os gráficos abaixo são relativos aos itens da tabela acima.

Gráfico 1 – Folhas indevidamente numeradas

Fonte: Conselho de Curadores da Universidade Federal do Ceará.

Gráfico 2 – Folhas indevidamente rubricadas

Tabela 2 – Itens relevantes do “Check List” dos processos de despesas – 2003 a 2010 (4-5)

Fonte: Conselho de Curadores da Universidade Federal do Ceará.

Os gráficos abaixo são relativos aos itens da tabela acima. Gráfico 3 – Folhas de fax constantes no processo

Fonte: Conselho de Curadores da Universidade Federal do Ceará.

Gráfico 4 – Documento hábil do Credor não anexado

Tabela 3 – Itens relevantes do “Check List” dos processos de despesas – 2003 a 2010 (6-8)

Fonte: Conselho de Curadores da Universidade Federal do Ceará.

Os gráficos abaixo são relativos aos itens da tabela acima.

Gráfico 5 – Não consta nota de empenho

Fonte: Conselho de Curadores da Universidade Federal do Ceará.

Gráfico 6 – Nota de empenho não assinada devidamente

Tabela 4 - Itens relevantes do “Check List” dos processos de despesas – 2003 a 2010 (18-20)

Fonte: Conselho de Curadores da Universidade Federal do Ceará.

Os gráficos abaixo são relativos aos itens da tabela acima.

Gráfico 7 – Rasuras nos documentos comprobatórios

Fonte: Conselho de Curadores da Universidade Federal do Ceará.

Gráfico 8 – Credor não devidamente cadastrado

Tabela 5 - Itens relevantes do “Check List” dos processos de despesas – 2003 a 2010 (21-23)

Fonte: Conselho de Curadores da Universidade Federal do Ceará.

Os gráficos abaixo são relativos aos itens da tabela acima.

Gráfico 9 – Ordem bancária com erro de digitação

Fonte: Conselho de Curadores da Universidade Federal do Ceará.

Gráfico 10 – Proposta vencedora não apresenta CNPJ ou CPF

Tabela 6 - Itens relevantes do “Check List” dos processos de despesas – 2003 a 2010 (24-25)

Fonte: Conselho de Curadores da Universidade Federal do Ceará.

Os gráficos abaixo são relativos aos itens da tabela acima.

Gráfico 11 – Suspeitas de irregularidade nas propostas

Fonte: Conselho de Curadores da Universidade Federal do Ceará.

Gráfico 12 – Há desdobramento da despesa

Os dados foram retirados dos Relatórios Anuais, elaborados pela Equipe Técnica do CONCUR, após todas as análises realizadas com as amostras processuais. Estes Relatórios Anuais são a síntese dos quatro Relatórios Trimestrais apresentados pela Equipe Técnica do CONCUR para discussão e aprovação do Colegiado de Conselheiros, durante um Exercício Financeiro e que, posteriormente, são repassados para a Auditoria Interna da UFC.

Percebemos, claramente, na análise dos gráficos, os resultados consideráveis do trabalho do Conselho de Curadores da UFC pela diminuição expressiva da incidência dos problemas elencados, sejam eles, atecnias, impropriedades ou irregularidades.

Ao longo da série histórica pesquisada, verificou-se uma redução contínua na grande maioria dos índices, desde 2003 até 2010, o que reflete a intervenção adequada do CONCUR, no que diz respeito ao Controle Interno da UFC, para evitar danos ao seu patrimônio e promover a otimização dos trabalhos.

É importante observar que a grande maioria dos problemas apontados foram sanados ao longo do período respectivo, após a intervenção da Auditoria Interna da UFC que, provocada pelo CONCUR, cobrou da Pró-Reitoria de Administração as ações cabíveis para a correção das irregularidades.

Esse trabalho proativo do Conselho de Curadores, para ter ainda mais efeito, precisa ser divulgado para todos os gestores da Universidade que trabalham com aquisição de bens e serviços. Um dos pontos discutidos nas reuniões entre os membros do CONCUR, acatado por todos os Conselheiros, é que se façam reuniões setoriais com esses gestores envolvidos nos processos de aquisição de materiais e serviços, para melhor orientá-los no andamento das solicitações destas despesas.