Ajuste a valor de mercado de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
c) Origem dos créditos tributários e das obrigações fiscais diferidas:
Outras adições temporárias
Imposto de renda e contribuição social diferidos sobre:
Ajuste a valor de mercado de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
Imposto de renda e contribuição social diferidos sobre: Provisões para riscos fiscais
Imposto de renda e contribuição social diferidos sobre: Provisões para riscos cíveis, fiscais e trabalhistas Provisões para créditos de liquidação duvidosa
Ajuste a valor de mercado de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos Atualização monetária de riscos cíveis, fiscais e trabalhistas
Até 4 anos Até 5 anos Acima de 5 anos
Em 2018, o valor presente do total de créditos tributários é de R$825.506 (R$857.368 em 2017), e foi calculado com base na expectativa de realização das diferenças temporárias, descontadas pela taxa média de captação, projetada para os períodos correspondentes.
Diferenças temporárias Prazo para realização em:
Até 1 ano Até 2 anos Até 3 anos Até 4 anos Até 5 anos Acima de 5 anos
Provisões para créditos de liquidação duvidosa
Ajuste a valor de mercado de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos Atualização monetária de contingências
2018 2017 1.792.680 1.626.427 125.868 95.263 63.114 30.422
Total 1.981.662 1.752.112
Fiscais Cíveis Trabalhistas Fiscais Cíveis Trabalhistas
1.713.089 118.903 60.332 1.511.861 97.811 26.939 39.435 - - 59.976 - - 40.156 6.965 2.782 54.590 (2.548) 3.483 1.792.680 125.868 63.114 1.626.427 95.263 30.422
b.1.) O Banco vem contestando judicialmente a legalidade da exigência de alguns impostos e contribuições e os valores envolvidos estão integralmente provisionados e atualizados.
Os principais questionamentos são:
IRPJ:questiona o efeito da extinção da correção monetária de balanço e o valor provisionado em 30 de junho de 2018 monta R$399.085 (R$372.035 em 2017) e o total dos depósitos judiciais para este questionamento, monta R$399.085 (R$380.027 em 2017).
CSLL:(i) questiona o efeito da extinção da correção monetária de balanço, contesta a exigência de alíquota diferenciada e visa o reconhecimento dos juros sobre o capital próprio como despesa dedutível no exercício de 1996; e (ii) questiona a majoração da alíquota de 9% para 15%, determinada pela Medida Provisória nº 413/08, convertida na Lei nº 11.727/08 e de 15% para 20%, determinada pela Lei nº 13.169/15, que altera a Lei nº 7.689/88, sendo esta última alteração referente ao período compreendido entre 1º de setembro de 2015 a 31 de dezembro de 2018. O valor provisionado em 30 de junho de 2018 monta R$649.601 (R$536.862 em 2017) e o total dos depósitos judiciais para este questionamento, monta R$638.995 (R$531.731 em 2017).
Saldo ao final do semestre
a) Ativos contingentes - em 30 de junho de 2018 e de 2017, o Banco não reconheceu ativos contingentes.
b) Passivos contingentes classificados como perdas prováveis e obrigações legais - fiscais e previdenciárias:
O Banco é parte em processos judiciais de natureza trabalhista, cível e fiscal. A avaliação para constituição de provisões é efetuada conforme critérios descritos na Nota 4.r). A Administração do Banco entende que as provisões constituídas são suficientes para atender perdas decorrentes dos respectivos processos.
COFINS:questiona a constitucionalidade da Lei nº 9.718/98. O valor provisionado em 30 de junho de 2018 monta R$641.132 (R$614.256 em 2017) e o total dos depósitos judiciais para este questionamento, monta R$464.644 (R$442.875 em 2017).
PIS:questiona a aplicação da Lei nº 9.718/98 e a exigência pela fiscalização de apuração da base de cálculo do PIS em desacordo com as Emendas Constitucionais nº 01/94, nº 10/96 e nº 17/97. O valor provisionado em 30 de junho de 2018 monta R$99.517 (R$95.484 em 2017) e o total dos depósitos judiciais para este questionamento, monta R$101.747 (R$97.459 em 2017).
Outros questionamentos fiscais, em 30 de junho de 2018, estão provisionados e montam R$3.345 (R$7.790 em 2017) e o total dos depósitos judiciais para estes questionamentos, monta R$3.345 (R$7.442 em 2017).
2017
Saldo no início do semestre Atualização monetária Constituição
O saldo de provisões para riscos fiscais, cíveis e trabalhistas constituído e as respectivas movimentações para os semestres findos em 30 de junho de 2018 e de 2017, estão apresentados a seguir:
Obrigações legais - Riscos fiscais (Nota 20.d e 23.b.1 e b.2) Processos cíveis (Nota 20.d)
Processos trabalhistas (Nota 20.d)
2018
Em 2018, as ações trabalhistas classificadas como perda possível montam R$1.103 (R$9.975 em 2017).
Não existem em curso processos administrativos por descumprimento das normas do Sistema Financeiro Nacional ou de pagamento de multas, que possam causar impactos representativos no resultado financeiro do Banco ou das empresas integrantes do Conglomerado.
AIIM nº 3.125.010-5 no montante de R$2.310 classificado como perda remota, discute-se o diferencial de alíquota pela aplicação do benefício do convênio CONFAZ
nº 52/91. O referido processo assegura depósito judicial atualizado em 30 de junho de 2018 no valor de R$5.939.
Processo nº 0030121-4.2011.8.16.0021 Execução fiscal de ISS do município de Cascavel-PR, no montante de R$20, classificado como perda remota, onde é
pretendido receber o ISS relativo às operações de arrendamento mercantil celebrado com clientes sediados naquele município.
Processo nº 1011864-86.2015.8.26.0068 Ação Popular objetivando anular a decisão administrativa prolatada pelo Tribunal de Impostos e Taxas de São Paulo, que
desconstituiu o lançamento tributário do AIIM nº 3.163.973-2, no montante de R$1.388, processo extinto sem resolução do mérito em 08/2017.
c) Passivos contingentes classificados como perdas possíveis:
Os passivos contingentes classificados como perdas possíveis, não são reconhecidos contabilmente e estão representados por processos de natureza cível e trabalhista.
As ações cíveis, em 2018, montam o risco aproximado de R$16.563 (R$21.186 em 2017).
AIIM nº 4.021.955-0 no montante de R$4.480 classificado como perda remota conforme razões descritas no item anterior em referência ao convênio ICMS nº 36. b.2.) O Daycoval Leasing vem contestando judicialmente os Autos de Infração e Interpretação de Multas emanados pelo Estado de São Paulo descritos a seguir:
AIIM nº 4.012.543-9 no montante de R$54.148, dos quais R$47.826 são classificados como perda remota, cuja possibilidade de êxito da ação é corroborada com a
assinatura do convênio ICMS nº 36 e homologado pelos Decretos paulistas nos56.045/2010 e 56.952/2013. Já o montante de R$6.322 classificados como risco
possível foi objeto de pagamento beneficiado pelo PEP– Programa especial de Parcelamento promulgado pelo governo paulista através do Decreto 60.444/2014, no valor de R$3.857 pagos em 29 de agosto de 2014.
2018 2017 160.869.792 160.869.792 43.253.988 43.253.988 204.123.780 204.123.780 2018 % (a) 2017 % (a) 291.733 247.878 (14.587) (12.394) 277.146 235.484 98.882 95.999 (14.832) (14.400) 84.050 30,33 81.599 34,65
Data da RCA Valor Valor
ON PN bruto IRRF líquido
29/06/2018 0,2450 0,2450 50.014 (7.502) 42.512 29/03/2018 0,2394 0,2394 48.868 (7.330) 41.538 Total 98.882 (14.832) 84.050
Data da RCA Valor Valor
ON PN bruto IRRF líquido
30/06/2017 0,2364 0,2364 48.254 (7.238) 41.016 31/03/2017 0,2339 0,2339 47.745 (7.162) 40.583 Total 95.999 (14.400) 81.599 2018 2017 1.126.351 790.990 186.034 157.767 940.317 633.223 17/07/2017 17/04/2017 e) Reservas de lucros: Reservas de lucros Reserva legal (1) Reservas estatutárias (2)
(1) Constituída obrigatoriamente à base de 5% do lucro líquido do exercício, até atingir 20% do capital social realizado, conforme legislação vigente.
(2) Reserva constituída conforme disposição estatutária. d) Juros sobre o capital próprio e/ou dividendos:
Conforme disposições estatutárias, aos acionistas estão assegurados dividendos e/ou juros sobre o capital próprio que somados, correspondam, no mínimo, a 25% do lucro líquido do exercício, ajustado nos termos da lei societária.
Os juros sobre o capital próprio são calculados com base nas contas do patrimônio líquido, limitando-se à variação da taxa de juros de longo prazo (TJLP), condicionados à existência de lucros computados antes de sua dedução ou de lucros acumulados e reservas de lucros.
d.1) Demonstração do cálculo dos juros sobre o capital próprio:
2017