Relações com Investidores: Emílio Sanches CFO e DR
11. Intangível
Controladora
31/03/2020 31/12/2019
Custo Amortização acumulada Valor contábil líquido Custo Amortização acumulada Valor contábil líquido
Softwares 70.210 (41.525) 28.685 65.370 (39.284) 26.086 Fundo de comércio 542.835 (152.642) 390.193 538.543 (141.734) 396.809 Contrato de arrendamento(ii) 122.380 (76.150) 46.230 122.380 (73.378) 49.002 Contrato de concessão 10.230 (5.362) 4.868 10.230 (5.190) 5.040 Ágio 109.368 - 109.368 109.368 - 109.368 Outros 692 - 692 692 - 692 Total 855.715 (275.679) 580.036 846.583 (259.586) 586.997 Consolidado 31/03/2020 31/12/2019
Custo Amortização acumulada Valor contábil líquido Custo Amortização acumulada Valor contábil líquido
Softwares 83.110 (49.659) 33.451 77.465 (46.874) 30.591 Fundo de comércio 728.385 (184.722) 543.663 723.992 (170.821) 553.171 Contrato de arrendamento(ii) 117.963 (77.191) 40.772 117.963 (74.196) 43.767 Direito de exploração da infraestrutura concedida(iii) 181.131 (37.911) 143.220 176.029 (35.263) 140.766 Contrato de concessão 23.143 (8.573) 14.570 23.143 (8.305) 14.838 Ágio 118.464 - 118.464 118.464 - 118.464 Outros 1.417 (120) 1.297 1.413 (120) 1.293 Total 1.253.613 (358.176) 895.437 1.238.469 (335.579) 902.890
Allpark Empreendimentos, Participações e Serviços S.A. Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 31 de março de 2020
(Em milhares de reais R$)
As movimentações do intangível, no período findo em 31 de março de 2020 e exercício findo em 31 de dezembro de 2019 estão demonstradas a seguir:
Controladora
Saldo em 01/01/2020 Adições Baixas Transferências (i) Amortização Saldo em 31/03/2020
Valor contábil
Softwares 26.086 4.850 (8) - (2.243) 28.685
Fundo de comércio 396.809 4.415 (7) - (11.024) 390.193
Contrato de arrendamento (ii) 49.002 - - - (2.772) 46.230
Contrato de concessão 5.040 - - - (172) 4.868
Ágio 109.368 - - - - 109.368
Outros 692 - - - - 692
Total 586.997 9.265 (15) - (16.211) 580.036
Saldo em 01/01/2019 Adições Baixas Transferências (i) Amortização Saldo em 31/12/2019
Valor contábil
Softwares 18.892 15.554 (317) - (8.043) 26.086
Fundo de comércio 333.306 102.965 (1.050) (186) (38.226) 396.809
Contrato de arrendamento (ii) 60.635 - - 173 (11.806) 49.002
Contrato de concessão 5.583 - - - (543) 5.040
Ágio 109.788 - (420) - - 109.368
Outros 692 - - - - 692
Total 528.896 118.519 (1.787) (13) (58.618) 586.997 Consolidado
Saldo em 01/01/2020 Adições Baixas Transferências (i) Amortização Saldo em 31/03/2020
Valor contábil
Softwares 30.591 5.655 (8) - (2.787) 33.451
Fundo de comércio 553.171 4.516 (7) - (14.017) 543.663
Contrato de arrendamento (ii) 43.767 - - - (2.995) 40.772
Direito de exploração da
infraestrutura concedida (iii) 140.766 5.102 - (280) (2.368) 143.220
Contrato de concessão 14.838 - - - (268) 14.570
Ágio 118.464 - - - - 118.464
Outros 1.293 4 - - - 1.297
Total 902.890 15.277 (15) (280) (22.435) 895.437
Saldo em 01/01/2019 Adições Baixas Transferências (i) Amortização Saldo em 31/12/2019
Valor contábil
Softwares 22.689 18.266 (318) - (10.046) 30.591
Fundo de comércio 471.403 131.066 (1.050) (186) (48.062) 553.171
Contrato de arrendamento (ii) 55.615 - - 172 (12.020) 43.767
Direito de exploração da
infraestrutura concedida (iii) 108.427 40.652 - (708) (7.605) 140.766
Contrato de concessão 16.438 - - - (1.600) 14.838
Ágio 118.884 - (420) - - 118.464
Outros 1.293 - - - - 1.293
Total 794.749 189.984 (1.788) (722) (79.333) 902.890
(i) Transferências efetuadas para demais contas do ativo, principalmente para a conta de ativo imobilizado.
(ii) Contrato de arrendamento refere-se 1ª alocação do preço de compra referente a termos favoráveis nos
contratos de arrendamento das empresas adquiridas Azera, Minas Park, Multivagas, Injetpark, OW, EWS e Calvitium em relação ao valor de mercado dos respectivos aluguéis quando da aquisição destas empresas.
(iii) Em 28 de agosto de 2019, com a sub-rogação do contrato de concessão da EWS, a Companhia
remensurou o passivo de obrigações com o poder concedente, vide Nota 15, em contrapartida do direito de exploração da infraestrutura concedida.
Allpark Empreendimentos, Participações e Serviços S.A. Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 31 de março de 2020
(Em milhares de reais R$)
Teste de recuperação do ágio pago por expectativa de rentabilidade futura e intangíveis com vida útil indefinida Os ativos que têm uma vida útil indefinida, como o ágio por expectativa de rentabilidade futura, têm a recuperação do seu valor testada anualmente, independentemente de indicativos de perda de valor. A Companhia realizou o teste de recuperação dos ágios com expectativa de rentabilidade futura em 31 de dezembro de 2019 para qual não foi apresentado nenhum indicativo de perda por dedução do valor recuperável.
Devido aos impactos do COVID-19, a Companhia realizou um novo teste de recuperação dos ágios com expectativa de rentabilidade futura e concluiu que não há necessidade de registro de perdas por impairment, dado que o valor recuperável excedeu o valor contábil.
Na aplicação do teste de redução ao valor recuperável de ativos, o valor contábil de um ativo ou unidade geradora de caixa é comparado com o seu valor recuperável. A Companhia alocou o ágio e efetuou os testes de recuperação do ágio alocado com base nos segmentos operacionais, vide Nota 27. O valor recuperável é o maior valor entre o valor líquido de venda de um ativo e seu valor em uso. Considerando-se as particularidades dos ativos da Companhia, o valor recuperável utilizado para avaliação do teste de redução ao valor recuperável é o valor em uso, exceto quando especificamente indicado.
Este valor de uso é estimado com base no valor presente de fluxos de caixa futuros, resultado das melhores estimativas da Companhia. Os fluxos de caixa, decorrentes do uso contínuo dos ativos relacionados, são ajustados pelos riscos específicos e utilizam a taxa de desconto de 10,29%a.a. Esta taxa deriva da taxa estruturada no Custo Médio Ponderado de Capital (WACC Nominal). As principais premissas são em 31 de março de 2020: avaliação econômico-financeira da Companhia, um horizonte projetado compreendendo entre os períodos de abril de 2020 a dezembro de 2030, derivado de seu orçamento para os próximos dez anos, consideração do valor presente da perpetuidade do fluxo de caixa projetado para o último ano com um crescimento constante nominal de 3,5% ao ano, correspondente à expectativa de inflação de longo prazo, conforme projeções divulgadas pelo Banco Central do Brasil. O teste de recuperação dos ativos intangíveis da Companhia não resultou na necessidade de reconhecimento de perdas nos ativos intangíveis.
Utilizamos premissa de receita líquida dos serviços prestados com impactos estimados COVID-19, PIB + inflação para o período iniciado em 31 de março de 2020 a 2024 e de 2025 a 2030 (e perpetuidade) 0% a.a. de crescimento real + inflação.
Na premissa para os custos dos serviços prestados, consideramos 100% dos custos variáveis com receita líquida dos serviços prestados, considerando uma recuperação de margem com base em expectativa da administração sobre a margem normalizada do segmento em termos de percentual da receita operacional líquida (e compatível com o histórico do segmento).
A Companhia efetuou análise de sensibilidade do teste de recuperação do ágio pago por expectativa de rentabilidade futura e intangíveis com vida útil indefinida, aplicando a sensibilidade da taxa de desconto WACC (+/- 1%) por segmento operacional e concluiu que qualquer ajuste por impairment não era necessário em 31 de março de 2020.
Allpark Empreendimentos, Participações e Serviços S.A. Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 31 de março de 2020
(Em milhares de reais R$)