Apesar das dificuldades colocadas à incriminação, alguns Estados admitem o crime de enriquecimento ilícito ou injustificado.
No continente americano, podemos identificar, no Centro e no Sul, alguns países que adoptaram a criação deste tipo de crime.
Na América do Sul: a Argentina (artigo 268º do Código Penal), o Chile (artigo 241º do Código Penal), o Equador (artigo 296.1 do Código Penal), a Bolívia (artigo 149º do Código Penal), o Perú (artigo 401º do Código Penal) e o Paraguai (artigo 3º da Lei 2523).
Na América Central, o Panamá (artigo 335º do Código Penal), Nicarágua (artigo 448º do Código Penal), El Salvador (artigo 333º do Código Penal), a Colômbia (artigo 412º do Código Penal) e a Costa Rica (artigo 346.4 do Código Penal).
Como vimos, o Canadá e os Estados Unidos rejeitaram a criação de um crime de enriquecimento ilícito, com fundamento no mesmo argumento, o princípio fundamental da presunção de inocência.
Na Europa, podemos verificar em Itália, em Espanha e na Bélgica, uma procura crescente de criminalizar a corrupção, mas nenhum destes países admite o crime de enriquecimento ilícito.
Na Alemanha, o relatório preparado pela Deutsche Gesellschaft für Zusammen arbeit concluiu que a introdução de um crime de enriquecimento ilícito não pode ser introduzido no país, tendo como argumento principal que tal introdução resultaria em inconstitucionalidade47.
Na França, porém, existe o crime de não justificação de rendimentos que foi introduzido pela Lei nº 2006-64, de 23 de Janeiro de 2006 e encontra-se previsto no artigo 321-6 do Código Penal Francês.
A incriminação do enriquecimento ilícito, neste país, depende da demonstração da existência de conexão entre o agente e outras pessoas condenadas pela prática de crimes graves, exigindo-se, ainda, a prova de um benefício directo ou indirecto para o agente, o que, ao menos, pode ser qualificado como um crime de resultado.
47
O relatório em questão: “The UN Convention against Corruption and Development Cooperation – Corruption Prevention by more Efficient Law Enforcement?” Eschborn, 2007.
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Ao incriminar, através do artigo 321-6 do Code Pénal, o delito de “não justificação de rendimentos” como infracção semelhante ao crime de receptação, descrito no artigo 321-1 do mesmo diploma, o modelo francês assume o esquema da presunção.
Pois, o “legislador francês decidiu sancionar a ausência de justificação do modo de vida por aquele que está em relação com o autor das infracções das quais se pode supor que ele tenha tirado proveito, de modo que, o texto criou uma presunção de receptação e impôs à pessoa nessa situação provar a origem legal do bem possuído. Evidentemente, essa prova tão-só poderá resultar da apresentação de documentos indiscutíveis, tais como facturas, extractos de salários ou declarações fiscais”48
.
O regime francês exige, assim, não apenas a impossibilidade de justificar o património angariado, mas também a comprovação de um vínculo entre o autor e outros sujeitos envolvidos na prática de crimes graves, bem como a existência de um benefício directo ou indirecto resultante do delito antecedente49.
Em Itália a norma relativa ao crime riqueza injustificada foi declarada inconstitucional em 1994, pela Corte Constituzionale50.
No continente asiático, este tipo de crime encontra previsão em países como a China (artigo 395º do Código Penal), Hong-Kong (Capítulo 201, Secção 10 da Prevention of Bribery Ordinance) e Macau.
48
Michel Véron, in Droit penal des affaires, 9ª Ed. Paris: Dalloz, 2011, p. 116 e 117, Apud Faria Costa - “Crítica à tipificação do crime de enriquecimento ilícito…” in Revista de Legislação e de Jurisprudência, ano 141, nº 3973, p. 255.
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O direito francês conhece, desde 2006, uma espécie de crime de enriquecimento ilícito (artigo 321-6 do Código Penal), mas exige que o titular do património injustificado “mantenha relações habituais” com agentes de crimes, puníveis com pena de prisão superior a 5 anos, que lhes tragam um benefício directo ou indirecto, ou, com vítimas desses crimes – e, por isso, se compreende que esta infracção seja concebida como uma forma de receptação, integrando-se no respectivo capítulo.
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A solução ensaiada em 1992, em Itália, através da aprovação do secondo comma do artigo 12- quinquies da Lei nº 356/92, foi no sentido de cominar uma pena de dois a cinco anos de prisão e o confisco dos respectivos bens aos arguidos por certos crimes que, tens bens de valor desproporcionado em relação aos rendimentos declarados para efeitos fiscais ou à respectiva actividade económica, não demonstrassem a origem lícita de tal património. Porém, a norma que previa o crime de enriquecimento ilícito foi declarada inconstitucional pela Corte Constituzionale, por decisão de 17 de Fevereiro de 1994 nº48 (Gazetta Ufficiale, 23 Fevereiro de 1994, nº9, serie speciale). A mesma sorte viria a ter a norma contravencional prevista no artigo 708º do Código Penal italiano, onde se punia a posse injustificada de valores por parte de quem tivesse sido condenado por delitos motivados pelo lucro ou por contravenções relativas à prevenção dos delitos contra o património.
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Tendo em conta a proximidade existente entre Macau e Portugal, verificaremos de seguida, a polémica à volta do crime de enriquecimento ilícito neste país.
Podemos concluir, portanto, que a grande maioria dos Estados não admite a criminalização do enriquecimento ilícito ou injustificado, seja porque o reputam desnecessário no quadro de outros instrumentos de combate à corrupção, seja porque têm dificuldades em sustentá-lo à luz do princípio fundamental da presunção de inocência.
No entanto, o facto de o “enriquecimento ilícito” ter uma expressão praticamente nula no contexto jurídico-penal europeu contrasta, no domínio do direito fiscal, com um conjunto de institutos normativos que pretendem atingir “determinados acréscimos patrimoniais não justificados”, que são desvelados a partir da existência de uma desproporção entre o rendimento declarado e certas “manifestações de fortuna”, os quais, assim, se encontram funcionalmente dirigidos “à detecção de situações anómalas onde se verifique uma dissonância entre a capacidade contributiva revelada pelo contribuinte na aquisição de determinados bens e aqueloutra que é possível extrair a partir dos rendimentos por ele declarados”51
.
51
Tal sucede em Espanha (artigo 39º da Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), em França (artigo 169º do Code Générale des Impôts) e em Itália (com o redditometro instituído pelo Decreto del Presidente della Repubblica 29 Settembre 1973, n.600).
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