O item “Moradias Universitárias” teve resultado financeiro positivo em R$ 145.952,03, mesmo sem reajuste de preços em 2015. Os recursos Pnaes e a cobrança das taxas dos estudantes cobriram os custos totais com o programa para os assistidos. O saldo positivo se deve às receitas do convênio com a Diretoria de Relações Internacionais (DRI/UFMG) para ocupação de vagas por intercambistas (no valor de R$517,00 por vaga). Os valores praticados para os estudantes são aqueles definidos pela Portaria da Reitoria 05/2012:
2.1 – Construção da Moradia Universitária Ouro Preto III
Neste subitem apresentamos as receitas e despesas incorridas na construção da primeira etapa (estrutural) e da segunda etapa (acabamento) do terceiro complexo de moradias no bairro Ouro Preto, em Belo Horizonte, por meio dos convênios nº 759912/2011 e nº 817115/2015, incluindo aplicação de recursos próprios da Fundação.
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3 – Programas Complementares
Nos programas complementares foram utilizados recursos próprios da Fump, oriundos da contribuição voluntária ao Fundo de Bolsas, de doações de pessoas físicas e jurídicas e de recursos de convênios com a UFMG. A execução do orçamento ficou condicionada à disponibilidade financeira para aplicação nos seguintes programas:
- Recursos do Convênio Pnaes: Auxílio Moradia; Auxílio à Educação Pré-escolar; Auxílio Transporte; Bolsa de Manutenção Baeta Vianna; Assistência à Saúde; Bolsa de Apoio Acadêmico Mendes Pimentel; Bolsa Auxílio Moradia Maternidade; e Programa de Bolsa de Acesso a Material Acadêmico.
- Recursos do Convênio FNS: o Programa de Saúde do Estudante (PSE) foi financiado com recursos do Fundo Nacional de Saúde (FNS) via UFMG.
- Recursos de outros convênios com a UFMG: os estudantes do Coltec e do Teatro Universitário também foram assistidos em programas específicos. A Bolsa de Formação Profissional Complementar (BFPC) da UFMG e Hospital das Clínicas foi destinada ao pagamento de termos de estágios.
- Recursos próprios: folha de pagamento de pessoal de encargos não cobertos pelos convênios (indenizações legais de desligamentos); Bolsa de Manutenção Bernardo Álvares; Bolsa Acesso ao Livro Bernardo Álvares; Bolsa Apadrinhamento; e instrumentais odontológicos.
Os recursos do Pnaes para os programas complementares (bolsas) foram revisados de acordo com a execução do convênio que vigorou até maio de 2015 e do convênio que teve início em junho do mesmo ano e que vigorará até maio de 2016.
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4 – Secretaria Municipal de Saúde de Belo Horizonte – SMSA/BH
O convênio nº 01.135727.11.01, celebrado com a SMSA/BH em 12/04/2012, refere-se ao Projeto “Posso Ajudar? Amigos da Saúde” que tem como finalidade a qualificação da recepção aos usuários do Sistema Único de Saúde (SUS), com a criação de comunicação solidária nas unidades de saúde da SMSA/BH, por meio de bolsas acadêmicas nas áreas de Saúde e Humanas. Esse programa não gerou impactos financeiros para a Fump. Todos os custos são cobertos pelo convênio conforme o plano de trabalho.
5 – Programa Fump Jovem Aprendiz
O programa teve por objetivo ampliar a política de assistência social da instituição por meio da implantação de um programa de formação profissional de jovens, visando a formação e reintegração desses adolescentes à família e à sociedade.
6 – Núcleo Administrativo
Neste grupo foram alocados os custos das atividades meio que deram suporte às atividades fim da assistência, financiados com recursos próprios da restituição de bolsas, receitas financeiras, receitas de aluguéis e outros créditos. Também foram utilizados recursos de convênios federais e municipais por meio de comprovação do reembolso de despesas administrativas, em conformidade com os termos de referência dos respectivos instrumentos jurídicos.
Os recursos foram aplicados em bens patrimoniáveis, pagamento de pessoal técnico-administrativo (celetistas), mão de obra contratada/terceirizada, despesas gerais (manutenção) e administrativas, além de despesas financeiras.
Conclusão
O resultado financeiro do exercício de 2015 teve um superávit de R$ 1.118.856,64. O saldo final do orçamento em 31 de dezembro de 2015 foi de R$ 6.265.538,46 de reservas de recursos próprios acumuladas, adicionando o saldo de R$ 1.842.710,28 destinado à construção do terceiro módulo de moradia universitária em Belo
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Horizonte, também de recursos próprios. Ao final, obteve-se o valor líquido de R$ 8.108.248,74***.
Os valores orçados visaram à manutenção da assistência estudantil na UFMG, dentro das atuais possibilidades financeiras da Fump, sem necessidade de recorrer ao capital remunerado de terceiros.
*** Composição do saldo líquido de recurso próprio
Caixa e bancos 5.741.830,86
Mercadorias em depósito 178.147,68
Contas a receber 4.262.437,30
Estimativa de provisões para perdas de recebíveis -349.508,70
Adiantamento de férias 181.841,06
Despesas pagas antecipadamente 220.266,49
Obrigações sociais e fiscais a pagar -218.342,41
Fornecedores a pagar -486.051,64
Bolsas a pagar -131.889,16
Saldo negativo de contas ativas (bancos) -4.002,97
Provisões de férias e encargos -1.192.157,82
Salários a pagar -3.433,09
Receita antecipada de alimentação -22.050,48
Credores diversos -68.838,38
Valor líquido 8.108.248,74
Não compõem o valor líquido***, os créditos recebíveis do fundo de empréstimo de ex-estudantes no valor de R$ 10.557.792,29. Desse valor, extraídos das provisões para prováveis perdas o total de R$ 8.011.342,52, obtém- se o valor de R$ 2.546.449,77, como possibilidades de recebimento em 2016. Para resguardar a Fump dos desfechos ainda não dimensionados do indeferimento de processo de certificação de entidade beneficente de assistência social (CEBAS), protocolado em 2009, para cinco anos contados a partir de 2011, ocorrido em 10/12/2015, necessita-se de reserva técnica financeira de R$ 8.406.328,58 (valor corrente). O saldo financeiro no final de 2015 de R$ 6.265.538,46, subtraindo a reserva técnica de R$ 8.406.328,58, está negativo em R$ 2.140.790,12.
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1 - RESTAURANTES UNIVERSITÁRIOS (SAÚDE, PAMPULHA E ICA) DESPESAS/ APLICAÇÃO DOS RECURSOS 8.254.925,00 8.542.276,11 (287.351,11) Imobilizado 10.300,00 7.140,00 3.160,00 Custo da Alimentação 8.244.625,00 8.535.136,11 (290.511,11) RECEITAS/ORIGENS DOS RECURSOS 8.292.445,00 8.585.866,23 (293.421,23) Recursos próprios 4.491.912,00 4.414.782,63 77.129,37 Recursos do convênio Cruz
Vermelha 185.905,00 133.440,38 52.464,62 Recursos do convênio Pnaes 3.534.578,00 3.971.196,58 (436.618,58) Recursos do convênio Médicos Plantonistas do HC 80.050,00 66.446,64 13.603,36 SUPERÁVIT/(DÉFICIT) DOS RUs 37.520,00 43.590,12 (6.070,12) 1.1 - RESTAURANTE UNIVERSITÁRIO (HRTN) DESPESAS/APLICAÇÃO DOS RECURSOS 2.743.629,00 2.613.523,22 130.105,78 Imobilizado 9.600,00 9.594,32 5,68 Custo da Alimentação 2.734.029,00 2.603.928,90 130.100,10 RECEITAS/ ORIGENS DOS RECURSOS 3.208.000,00 3.296.620,95 (88.620,95) Recursos próprios 3.208.000,00 3.296.620,95 (88.620,95) SUPERÁVIT/(DÉFICIT) DO RU HRTN 464.371,00 683.097,73 (218.726,73) QUADRO I RESUMO POR PROGRAMAS Orçamento revisado 2015 (R$) Orçamento realizado 2015 (R$) Variação (Revisado 2015 - realizado 2015)