MOVIMENTO DAS PROVISÕES E PERDAS POR IMPARIDADE

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19. LOCAÇÕES

Locações financeiras

Em 31 de Dezembro de 2017 e 2016, as dívidas a fornecedores de activos fixos tangíveis relativas a contratos de locação financeira encontravam-se classificadas nas rubricas “Outros credores não correntes” e “Outros credores correntes” e tinham o seguinte plano de reembolso previsto:

Locações operacionais

Em 2013, a Empresa celebrou um contrato de arrendamento relativo ao novo edifício sede do Grupo, em Lisboa. De acordo com este contrato o valor anual da renda ascende a 1.591.160 Euros e tem duração mínima de 15 anos, renovável automática e sucessivamente por períodos de 5 anos. Este contrato é denunciável a partir do 10º ano pela Empresa e pelo locador sem qualquer necessidade de justificação e com uma antecedência mínima de 120 dias e 2 anos, respectivamente.

20. MOVIMENTO DAS PROVISÕES E PERDAS POR IMPARIDADE

O movimento verificado nas provisões e perdas por imparidade durante os exercícios findos em 31 de Dezembro de 2017 e 2016 pode ser detalhado como segue:

31.12.2017 31.12.2016 2018 - 33.929 2019 48.624 - 2020 e seguintes 25.771 - 74.395 33.929 Parcela de curto prazo (Nota 22) 82.554 48.031

156.949 81.960 31.12.2017 Provisões Perdas por imparidade em investimentos (Nota 4) Perdas por imparidade em inventários (Nota 11)

Perdas por imparidade em contas a receber (Notas 12 e 14) Saldo inicial 7.790.467 716.439 48.037 2.463.987 Aumentos 991.519 415.000 - 60.491 Diminuições (1.859.298) (72.685) - - Utilizações (1.113.482) - - (783.470) Saldo final 5.809.206 1.058.754 48.037 1.741.008 31.12.2016 Provisões Perdas por imparidade em investimentos (Nota 4) Perdas por imparidade em inventários (Nota 11)

Perdas por imparidade em contas a receber (Notas 12 e 14) Saldo inicial 12.485.094 316.439 48.037 3.144.550 Reclassificações 226.606 - - - Aumentos 2.693.328 400.000 - 361.104 Diminuições (4.000.000) - - - Utilizações (3.614.561) - - (1.041.667) Saldo final 7.790.467 716.439 48.037 2.463.987

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Em 31 de Dezembro de 2017 e 2016 a reconciliação entre os valores reconhecidos nas rubricas do balanço e demonstração dos resultados relativamente a provisões e perdas por imparidade pode ser desagregada como segue:

Em 31 de Dezembro de 2017 e 2016 a rubrica do balanço “Provisões” pode ser desagregada como segue:

No exercício findo em 31 de Dezembro de 2017, o saldo da provisão para outras contingências fiscais foi integralmente anulado decorrente de (i) ter sido utilizada uma parte para anular uma conta a receber relativa a um processo fiscal entretanto encerrado e (ii) ter sido revertida outra parte em virtude se ter concluído que a mesma deixou de ser necessária.

A rubrica “Provisões” inclui provisões para (i) impostos, registada por contrapartida da rubrica da demonstração dos resultados “Imposto sobre o rendimento” (Nota 10), em exercícios anteriores (ii) provisões para investimentos financeiros (incluindo o método de equivalência patrimonial) e para (iii) provisões para indemnizações e processos judiciais em curso contra o Grupo para os quais o desfecho é incerto, que corresponde à melhor estimativa do Conselho de Administração, suportado pelos seus consultores legais e fiscais, dos impactos que poderão vir a surgir do desfecho dos processos actualmente em curso.

Processo IRC 2007

Em 31 de Dezembro de 2017, mantinham-se em aberto divergências com a Autoridade Tributária e Aduaneira (AT) na sequência de uma inspecção incidente sobre o exercício de 2007 em sede de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas, cujo montante questionado inicialmente pelas autoridades fiscais ascendia a, aproximadamente, 17.900.000 Euros. Este montante resulta de duas correcções efectuadas pela AT: uma relativa à não aceitação de uma menos valia gerada com a liquidação de uma subsidiária; e outra referente à não aceitação da dedutibilidade de parte dos dividendos distribuídos por uma subsidiária.

No âmbito da adesão ao Regime Excepcional de Regularização de Dívidas Fiscais e à Segurança Social aprovado pelo Decreto-Lei n.º 151-A/2013, de 31 de Outubro (“RERD”) o Grupo liquidou voluntariamente, no exercício findo em 31 de Dezembro de 2013, um montante de 2.000.000 Euros com a correspondente dispensa de juros de mora, juros compensatórios e custas do processo de execução fiscal. Ao abrigo daquele mesmo regime, o Grupo solicitou à Administração Tributária a compensação de parte das quantias exequendas relativas àquela inspecção com créditos que o Grupo detinha sobre a AT (relacionados com reclamações graciosas e impugnações judiciais em sede de IRC), tendo obtido no decurso do exercício findo em 31 de Dezembro de 2014, o deferimento daquele pedido num montante de, aproximadamente, 5.700.000 Euros.

No âmbito da adesão ao Plano Especial de Redução do Endividamento ao Estado pelo Decreto-Lei n.º 67/2016, de 3 de novembro (“PERES”) o Grupo liquidou voluntariamente, no exercício findo em 31 de Dezembro de 2016, um montante adicional de 3.614.561 Euros com a correspondente redução de juros de mora, juros compensatórios e custas do processo de execução fiscal.

31.12.2017 31.12.2016

Provisões Investimentos

Financeiros Contas a

receber Total Provisões Investim entos

Financeiros Contas a

receber Goodwill Total Provisões e perdas por im paridade (652.636) - 60.491 (592.145) (3.724.450) - 11.104 4.412.104 698.758

Custos com pessoal 325.000 - - 325.000 - - - - -

Resultados relativos a associadas (540.143) 342.315 - (197.828) 1.667.778 400.000 350.000 - 2.417.778

Im postos sobre o rendimento - - - - 750.000 - - - 750.000

(867.779) 342.315 60.491 (464.973) (1.306.672) 400.000 361.104 4.412.104 3.866.536

31.12.2017 31.12.2016 Provisões para processo IRC 2007 3.000.000 3.000.000 Provisões para outras contingências fiscais - 1.495.643 Provisões para indemnizações / Processos judiciais 574.525 520.000 Método de Equivalência Patrimonial (Nota 4) 2.234.681 2.774.824 5.809.206 7.790.467

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Consequentemente, o valor da contingência em aberto relativamente a este processo ascende, em 31 de Dezembro de 2017 e 2016, a, aproximadamente, 13.500.000 Euros dos quais cerca de 3 milhões de Euros se referem à correcção da menos valia supra referida e os restantes 10,5 milhões de Euros dizem respeito à correcção dos dividendos. A reconciliação entre a contingência inicial e a contingência actual pode ser resumida como segue:

O Conselho de Administração do Grupo, suportado pelos seus consultores legais e fiscais, e no âmbito do processo de reavaliação das contingências fiscais, avaliou como provável a emissão de uma decisão (i) favorável quanto à componente “Dividendos” e (ii) desfavorável quanto à componente “Menos-valia”, razão pela qual afectou uma provisão no montante de, aproximadamente, 3.000.000 Euros àquela componente do processo.

Não obstante, o Grupo continua a litigar com a AT em sede de contencioso fiscal em relação a ambas as questões.

Para fazer face a estas divergências encontram-se constituídas provisões, que correspondem à melhor estimativa do Conselho de Administração, suportado pelos seus consultores legais e fiscais, dos impactos que poderão vir a surgir do desfecho dos processos actualmente em curso.

21. FORNECEDORES

Em 31 de Dezembro de 2017 e 2016 esta rubrica podia ser apresentada, tendo em consideração a sua maturidade, como segue:

(a) – os valores incluídos na parcela “Sem prazo” correspondem a transacções de permuta com entidades que são igualmente clientes (Nota 12). Deste modo, não apresentam prazo de liquidação pré-determinado.

Processo IRC 2007

Contingência inicial 17.878.819

Juros compensatórios / de mora / custas 3.670.237

Pagamentos / compensações (7.961.456)

13.587.600

Pagáveis em 31.12.2017 Sem prazo (a)

Menos de 3 meses Entre 3 e 6 meses Mais de 6 meses

Fornecedores e outros passivos 9.636.900 685.361 8.951.539 - -

9.636.900 685.361 8.951.539 - -

Pagáveis em 31.12.2016 Sem prazo (a)

Menos de 3 meses Entre 3 e 6 meses Mais de 6 meses

Fornecedores e outros passivos 8.773.388 605.786 8.167.602 -

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