Nível de cumprimento dos atributos e grau de acolhimento

Este subcapítulo tem como objetivo analisar o nível de cumprimento dos atributos considerados para cada variável e o respetivo grau de acolhimento.

O cálculo do grau de acolhimento dos atributos de governance é ponderado com base na relevância de cada atributo na área das instituições financeiras.

Para a variável conselho de administração, os atributos considerados mais relevantes, aos quais foi atribuída uma ponderação de 2, são os atributos número 1, 2, 5, 7, 8, 9, 10, 12 e 13.

Os atributos considerados mais relevantes, para a variável estrutura de capital são os atributos número 4, 5, 6 e 7.

Quanto à variável relação com os stakeholders, apenas os atributos 8 e 9 não foram considerados como mais relevantes.

Para a variável transparência e responsabilidade, os atributos numero 2, 5, 6, 7, 8, 11, 12, 13 e 14 consideraram-se mais relevantes.

4.2.1. Bancos dominados por Grupos instalados em Portugal

Através da análise dos níveis de cumprimento dos atributos considerados para cada variável, por parte dos bancos dominados por Grupos instalados em Portugal, verificam- se alguns aspetos importantes.

Em relação à variável Conselho de Administração, verifica-se que o nível máximo de cumprimento dos atributos considerados para esta variável é de 60 para o Novo Banco e de 65 para os restantes bancos. Verifica-se assim que o banco que apresenta um nível de cumprimento dos atributos mais elevado é a CGD, sendo que apresenta um nível de cumprimento de 61 num máximo de 65.

O Banco que apresenta o resultado mais baixo para esta variável é o Novo Banco, uma vez que apenas apresenta um nível de acolhimento de 24 num máximo de 60.

Para a variável Estrutura de Capital o nível máximo de cumprimento dos atributos considerados para é de 20 para o Novo Banco, 10 para a CGD e 30 para o BPI e BCP.

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A CGD é o banco que apresenta um nível de cumprimento dos atributos mais elevado, sendo que apresenta um nível de cumprimento de 10 num máximo de 10, ou seja, implementa e revê periodicamente todos os atributos aplicáveis. O Novo Banco apresenta os resultados mais baixos, sendo que apenas apresenta um nível de cumprimento de 12 num máximo de 20.

Em relação à variável Relação com os Stakeholders, verifica-se que o nível máximo de cumprimento dos atributos considerados para esta variável é de 45 para todos os bancos considerados. Constata-se assim que o BPI e a CGD são os bancos que apresentam um nível de cumprimento dos atributos mais elevado, sendo que apresentam um nível de cumprimento de 34 num máximo de 45.

O Banco que apresenta o resultado mais baixo para esta variável é o Novo Banco, uma vez que apenas apresenta um nível de acolhimento de 24 num máximo de 45.

Para à variável Transparência e Responsabilidade, o nível máximo de cumprimento dos atributos considerados para esta variável é de 70 para todos os bancos considerados. O BCP e a CGD são os bancos que apresentam um nível de cumprimento dos atributos mais elevado, sendo que apresentam um nível de cumprimento máximo (70 num máximo de 70). O Novo Banco apresenta o resultado mais baixo para esta variável, uma vez que apenas apresenta um nível de acolhimento de 52 num máximo de 70.

O BPI, o BCP e a CGD apresentam um nível de cumprimento superior a 50% em todas as variáveis consideradas. Já o Novo Banco, apresenta um nível de nível de cumprimento superior a 50% em todas as variáveis consideradas, exceto na variável Conselho de Administração.

Assim, a CGD é o banco, pertencente ao grupo de bancos dominados por Grupos instalados em Portugal, que apresenta um melhor nível de governance. O banco que apresenta um nível de governance mais fraco é o Novo Banco.

Tabela 4.3.1.1. Nível de cumprimento – Bancos dominados por Grupos instalados em Portugal

Variáveis Novo Banco BPI BCP CGD

Nível de cumprimento

Conselho de Administração 24/60 58/65 56/65 61/65

Estrutura de Capital 12/20. 26/30 25/30 10/10.

Relação com os Stakeholders 24/45 34/45 28/45 34/45

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Em relação à média do grau de acolhimento dos atributos por parte dos bancos considerados, verifica-se que o BPI, o BCP e a CGD apresentam resultados superiores a 50% em todas as variáveis.

No entanto, o Novo Banco, apresenta médias do grau de acolhimento dos atributos inferiores a 50% em todas as variáveis consideradas, exceto na variável Transparência e Responsabilidade.

Verifica-se ainda que a CGD, para além de ser o banco que apresenta um melhor nível de governance é também aquele que apresenta médias do grau de acolhimento dos atributos considerados mais elevadas.

No geral, a variável Transparência e Responsabilidade é a que apresenta médias mais elevadas de grau de acolhimento dos atributos, contrariamente ao que acontece com a variável Relação com os Stakeholders.

Tabela 4.3.1.2. Média grau de acolhimento – Bancos dominados por Grupos instalados em Portugal

Variáveis Novo Banco BPI BCP CGD

Média grau de acolhimento

Conselho de Administração 0,3000 0,8523 0,8068 0,9091

Estrutura de Capital 0,4286 0,8000 0,7500 1,0000

Relação com os Stakeholders 0,4688 0,7813 0,5938 0,7813

Transparência e Responsabilidade 0,7391 0,9348 1,0000 1,0000

4.2.2.Bancos dominados por Grupos não instalados em Portugal

Em relação à variável Conselho de Administração, verifica-se que o nível máximo de cumprimento dos atributos considerados para esta variável é de 60 para o Cofidis e de 65 para os restantes bancos. Verifica-se assim que o banco que apresenta um nível de cumprimento dos atributos mais elevado é o Popular, sendo que apresenta um nível de cumprimento de 49 num máximo de 65.

O Banco que apresenta o resultado mais baixo para esta variável é o Cofidis, uma vez que apenas apresenta um nível de acolhimento de 28 num máximo de 60.

Para a variável Estrutura de Capital o nível máximo de cumprimento dos atributos considerados para é de 30 para o Santander Totta e 25 para os restantes bancos.

O Santander Totta é o banco que apresenta um nível de cumprimento dos atributos mais elevado, sendo que apresenta um nível de cumprimento de 26 num máximo de 30. O

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Popular apresenta os resultados mais baixos, sendo que apenas apresenta um nível de cumprimento de 10 num máximo de 25.

Na variável Relação com os Stakeholders, verifica-se que o nível máximo de cumprimento dos atributos considerados para esta variável é de 45 para todos os bancos considerados. Constata-se assim que o Santander Totta é o banco que apresenta um nível de cumprimento dos atributos mais elevado, sendo que apresentam um nível de cumprimento de 33 num máximo de 45.

O Banco que apresenta o resultado mais baixo para esta variável é o Cofidis, uma vez que apenas apresenta um nível de acolhimento de 21 num máximo de 45.

Em relação à variável Transparência e Responsabilidade, o nível máximo de cumprimento dos atributos considerados para esta variável é de 65 para o Popular e de 70 para os restantes bancos considerados.

O Popular é o banco que apresenta um nível de cumprimento dos atributos mais elevado, sendo que apresentam um nível de cumprimento de 53 num máximo de 65. O Cofidis apresenta o resultado mais baixo para esta variável, uma vez que apenas apresenta um nível de acolhimento de 54 num máximo de 70.

O Santander Totta e o Credibom apresentam um nível de cumprimento superior a 50% em todas as variáveis consideradas. No entanto, o Popular apresenta um nível de cumprimento superior a 50% em todas as variáveis consideradas, exceto na variável estrutura de capital e o Cofidis apresenta um nível de cumprimento inferior a 50% nas variáveis Conselho de Administração e Relação com os stakeholders.

Comparativamente aos níveis de cumprimento apresentados pelos restantes bancos, o Santander Totta é o banco, pertencente ao grupo de bancos não dominados por Grupos instalados em Portugal, que apresenta um melhor nível de governance. O banco que apresenta um nível de governance mais fraco é o Cofidis.

Tabela 4.3.2.1. Nível de cumprimento – Bancos dominados por Grupos não instalados em Portugal

Variáveis Santander Totta Popular Cofidis Credibom

Nível de cumprimento

Conselho de Administração 40/65 49/65 28/60 47/65

Estrutura de Capital 26/30 10/25- 17/25 17/25

Relação com os Stakeholders 33/45 29/45 21/45 23/45

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Em relação à média do grau de acolhimento dos atributos por parte deste grupo de bancos, verifica-se que apenas o Santander Totta apresenta resultados superiores a 50% em todas as variáveis.

O Popular apresenta médias do grau de acolhimento dos atributos superiores a 50% em todas as variáveis consideradas, exceto na variável Estrutura de Capital. O Cofidis, apresenta médias inferiores a 50% nas variáveis Conselho de Administração e Relação com os Stakeholders. Já o Credibom apenas apresenta médias inferiores a 50% na variável Relação com os Stakeholders.

Verifica-se ainda que o Santander Totta, para além de ser o banco que apresenta um melhor nível de governance é também aquele que apresenta médias mais elevadas do grau de acolhimento dos atributos considerados.

No geral, a variável Transparência e Responsabilidade é a que apresenta médias de grau de acolhimento dos atributos mais elevadas, contrariamente ao que acontece com a variável Estrutura de Capital.

Tabela 4.3.1.1. Nível de cumprimento – Bancos dominados por Grupos não instalados em Portugal

Variáveis Santander Totta Popular Cofidis Credibom

Média grau de acolhimento

Conselho de Administração 0,6023 0,6477 0,3250 0,6250

Estrutura de Capital 0,8000 0,1667 0,5556 0,5556

Relação com os Stakeholders 0,7500 0,6250 0,3750 0,4375

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