no Capital Equivalência Valor dos Equivalência Valor dos Social (%) Patrimonial Investimentos Patrimonial Investimentos Setor Financeiro 77.778 782.272 49.621 234.545
Banco Santander S.A. (2) - 13.965 - 48.000 148.145
Banco Santander Brasil S.A. (2 e 6) - (752) - 1.621 86.400
- 12.410 - - -
Santander Brasil Arrendamento Mercantil S.A. (5) 99,99% 19.489 498.595 - -
Banespa S.A. Corretora de Câmbio e Títulos (5) 99,99% 13.405 79.942 - -
99,99% 10.574 112.527 - - 99,99% 717 11.529 - - 99,99% 7.970 79.679 - -
Outros Setores 28.050 253.877 (11) -
99,99% 10.802 68.407 - -
Norchem Participações e Consultoria S.A. (5) 50,00% 1.227 20.660 - -
Norchem Holding e Negócios S.A. (5) 21,75% 2.077 16.336 - -
100,00% 13.964 139.883 - - 99,99% 48 3.518 - - - - - (11) -
Agropecuária Tapirapé S.A. (5) 87,54% (68) 5.073 - -
105.828 1.036.149 49.610 234.545 ______________________________ 17. Imobilizado Banco/ Banco Consolidado 31/12/2006 31/12/2005 Custo Depreciação Residual Residual Imóveis de Uso 281.535 (172.673) 108.862 6.529
Edificações 210.119 (172.673) 37.446 2.980 Terrenos 71.416 - 71.416 3.549
Outras Imobilizações de Uso 1.399.348 (827.657) 571.691 21.265
Instalações, Móveis e Equipamentos de Uso 386.379 (169.599) 216.780 8.403 Sistemas de Segurança e Comunicações 150.369 (77.781) 72.588 1.408 Sistemas de Processamento de Dados 854.269 (575.257) 279.012 11.454 Outras 8.331 (5.020) 3.311 -
Total 1.680.883 (1.000.330) 680.553 27.794
Consolidado 31/12/2006 Custo Depreciação Residual Imóveis de Uso 284.458 (173.450) 111.008
Edificações 212.119 (173.450) 38.669 Terrenos 72.339 - 72.339
Santander Banespa Asset Management Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. (4 e 5)
Santander Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. (5)
Banespa S.A. Serviços Técnicos, Administrativos e de Corretagem de Seguros (5)
(7) Empresa cujas atividades foram encerradas em maio de 2005.
(4) Em 23 de outubro de 2006, a Santander Banespa Asset Management Ltda., obteve a aprovação do Bacen para funcionamento como sociedade distribuidora de títulos e valores mobiliários, tendo sua denominação alterada para Santander Banespa Asset Management Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda.
Santander Brasil Participações e Empreendimentos S.A. (1 e 5)
(2) Empresas incorporadas pelo Banco Santander Banespa S.A. (vide nota 2.a).
Total
Santander Brasil S.A. Corretora de Títulos e Valores Mobiliários (5)
Santander Banespa Companhia de Arrendamento Mercantil (3 e 5)
Santander Banespa Administradora de Consórcio Ltda.(5)
(6) Em 2005, o valor dos investimentos inclui ágio na aquisição de participação acionária no montante de R$ 50.192.
Bozano Simonsen Latin America S.A. (7)
(3) Empresa incorporada pela Santander Brasil Arrendamento Mercantil S.A. (vide nota 2.b).
(1) Por meio da controlada Santander Brasil Participações e Empreendimentos S.A., o Banco Santander Banespa S.A. mantém participação indireta na Santander Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros (100%).
(5) Empresas passaram a ser controladas pelo Banco Santander Banespa S.A. a partir de 30 de junho de 2006, por meio da incorporação citada na nota 2.a.
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005 BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
Consolidado 31/12/2006 Custo Depreciação Residual Outras Imobilizações de Uso 1.400.499 (828.741) 571.758
Instalações, Móveis e Equipamentos de Uso 387.454 (170.645) 216.809 Sistemas de Segurança e Comunicações 150.417 (77.792) 72.625 Sistemas de Processamento de Dados 854.269 (575.257) 279.012 Outras 8.359 (5.047) 3.312 Total 1.684.957 (1.002.191) 682.766 18. Diferido Banco/ Banco Consolidado 31/12/2006 31/12/2005 Custo Amortização Líquido Líquido
Ágios de Incorporação 475.893 (475.893) - - Gastos em Imóveis de Terceiros 501.969 (176.528) 325.441 19.411 Aquisição e Desenvolvimento de Logiciais 928.717 (376.672) 552.045 2.060 Outros Gastos Diferidos 108.226 (26.421) 81.805 12.117
Total 2.014.805 (1.055.514) 959.291 33.588
Consolidado 31/12/2006 Custo Amortização Líquido
Ágios de Incorporação 475.893 (475.893) - Gastos em Imóveis de Terceiros 501.969 (176.528) 325.441 Aquisição e Desenvolvimento de Logiciais 928.928 (376.737) 552.191 Outros Gastos Diferidos 108.226 (26.421) 81.805
Total 2.015.016 (1.055.579) 959.437
19. Captação de Recursos e Obrigações por Empréstimos e Repasses
Banco/ Banco Consolidado Sem Até De 3 a Acima de
Vencimento 3 Meses 12 Meses 12 Meses 31/12/2006 31/12/2005
10.976.059
9.030.663 4.611.874 10.502.974 35.121.570 1.991.181 Captações no Mercado Aberto - 22.429.937 663.626 2.516.682 25.610.245 693.131
- 112.684 144.716 1.177.933 1.435.333 - - 3.258.739 3.446.687 3.255.215 9.960.641 303.721 10.976.059 34.832.023 8.866.903 17.452.804 72.127.789 2.988.033 Consolidado Sem Até De 3 a Acima de
Vencimento 3 Meses 12 Meses 12 Meses 31/12/2006
10.969.728
7.543.263 4.540.278 8.739.115 31.792.384 Captações no Mercado Aberto - 22.294.400 663.626 2.516.682 25.474.708 Depósitos
Total
Depósitos
Em 2006 o ágio relacionado com a aquisição do Banco Noroeste S.A. foi integralmente amortizado, tendo sido apropriado ao resultado o valor de R$ 29.373.
O ágio relacionado com eventos de incorporação montava R$ 1.924.736 (em 31/12/2005 - R$ 387.595) e estava totalmente compensado com a provisão para manutenção da integridade do patrimônio dos acionistas da incorporadora, tendo sido apropriado ao resultado o valor de R$ 439.727 (em 2005 - R$ 170.910) de despesa de amortização e igual valor de receita de reversão da provisão.
Recursos de Aceites e Emissões de Títulos
Obrigações por Empréstimos e Repasses
O ágio relacionado à compra de ações do Banco Santander Brasil S.A., cujo saldo a amortizar era de R$ 50.192 em dezembro de 2005, foi integralmente provisionado e apropriado ao resultado ( em 2005 - R$ 11.802).
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005 BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
Consolidado Sem Até De 3 a Acima de
Vencimento 3 Meses 12 Meses 12 Meses 31/12/2006
- 112.684 144.716 1.177.933 1.435.333 - 3.258.739 3.446.687 3.255.215 9.960.641 10.969.728 33.209.086 8.795.307 15.688.945 68.663.066 a) Depósitos Banco/ Banco Consolidado Sem Até De 3 a Acima de
Vencimento 3 Meses 12 Meses 12 Meses 31/12/2006 31/12/2005
4.737.143 - - - 4.737.143 218.949 5.061.171 - - - 5.061.171 619.265 - 1.522.020 272.881 1.608.280 3.403.181 451.772 861.140 7.508.643 4.338.993 8.894.694 21.603.470 689.543 316.605 - - - 316.605 11.652 10.976.059 9.030.663 4.611.874 10.502.974 35.121.570 1.991.181 Consolidado Sem Até De 3 a Acima de
Vencimento 3 Meses 12 Meses 12 Meses 31/12/2006
4.730.812 - - - 4.730.812 5.061.171 - - - 5.061.171 - 34.620 204.935 11.880 251.435 861.140 7.508.643 4.335.343 8.727.235 21.432.361 316.605 - - - 316.605 10.969.728 7.543.263 4.540.278 8.739.115 31.792.384 Banco/ Banco Consolidado Até De 3 a Acima de
3 Meses 12 Meses 12 Meses 31/12/2006 31/12/2005
Carteira Própria 13.664.480 663.626 2.516.682 16.844.788 680.129 Carteira de Terceiros 1.761.327 - - 1.761.327 13.002 Carteira de Livre Movimentação 7.004.130 - - 7.004.130 -
Total 22.429.937 663.626 2.516.682 25.610.245 693.131
Consolidado Até De 3 a Acima de
3 Meses 12 Meses 12 Meses 31/12/2006
Carteira Própria 13.648.980 663.626 2.516.682 16.829.288 Carteira de Terceiros 1.641.290 - - 1.641.290 Carteira de Livre Movimentação 7.004.130 - - 7.004.130
Total 22.294.400 663.626 2.516.682 25.474.708
c) Recursos de Aceites e Emissões de Títulos
Banco/Consolidado Emissão Vencimento Moeda Taxa de Juros 31/12/2006
Eurobonds julho-05 julho-08 US$ 5,00% 119.634
Eurobonds abril-05 abril-08 R$ 17,65% 164.378
Eurobonds (1) novembro-05 maio-09 R$ IPCA + 6% 174.199
Eurobonds (1) abril-06 agosto-10 R$ IPCA + 6% 126.362
Eurobonds (1) março-06 agosto-10 R$ IPCA + 6% 91.277
Eurobonds (1) março-06 agosto-10 R$ IPCA + 6% 75.993
Eurobonds (1) dezembro-05 maio-09 R$ IPCA + 6% 74.287
Eurobonds (1) fevereiro-06 agosto-24 R$ IPCA + 6% 68.982
Eurobonds (1) janeiro-06 maio-09 R$ IPCA + 6% 52.350
Eurobonds (2) fevereiro-06 fevereiro-15 R$ IGPM + 8,20% 75.598 Depósitos de Poupança
Depósitos à Vista
Outros Depósitos
Obrigações por Empréstimos e Repasses Depósitos a Prazo Depósitos de Poupança Depósitos Interfinanceiros Depósitos Interfinanceiros Outros Depósitos Depósitos à Vista
b) Captações no Mercado Aberto
Total Total
Depósitos a Prazo
Recursos de Aceites e Emissões de Títulos
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005 BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
Banco/Consolidado Emissão Vencimento Moeda Taxa de Juros 31/12/2006
Eurobonds (2) dezembro-05 agosto-15 R$ IGPM + 8,45% 51.985 Notas Estruturadas dezembro-06 janeiro-07 R$ 90,50% CDI 51.469
Outras 155.233
Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior 1.281.747
Letras de Crédito Imobiliário 153.586
Total 1.435.333
______________________________
(1) Vinculados a Títulos Públicos (Indexed Linked Sovereign Notes) (2) Vinculados a Notas de Crédito (Indexed Linked Credit Event Notes)
d) Obrigações por Empréstimos e Repasses
Banco/ Banco/Consolidado Consolidado Até De 3 a Acima de
3 Meses 12 Meses 12 Meses 31/12/2006 31/12/2005 Obrigações por Empréstimos no Exterior 2.866.279 2.354.588 747.781 5.968.648 -
2.648.397
2.349.025 555.361 5.552.783 - Outras Linhas de Crédito 217.882 5.563 192.420 415.865 -
Obrigações por Repasses do País 392.460 1.092.099 2.507.434 3.991.993 303.721 Total 3.258.739 3.446.687 3.255.215 9.960.641 303.721
20. Fiscais e Previdenciárias
Banco/
Banco Consolidado Consolidado 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006
Provisão para Riscos Fiscais (Nota 23) 1.798.275 23.373 2.086.111
558.627
- 558.627 Provisão para Tributos Diferidos 447.839 18.723 456.073 Impostos e Contribuições a Pagar 119.997 11.752 142.888 Provisão para Impostos e Contribuições sobre Lucros 1.615 - 1.677
Total 2.926.353 53.848 3.245.376
Natureza e Origem dos Passivos Tributários Diferidos
Banco
Saldo em Saldos Saldo em
31/12/2005 Incorporados Constituição Realização 31/12/2006
Negociação e Instrumentos Financeiros
Derivativos 6.490 228.317 - (11.453) 223.354 Ajuste a Valor de Mercado dos Títulos
Disponíveis para Venda 12.233 116.928 12.885 (490) 141.556 Resultados Diferidos de Instrumentos
Financeiros Derivativos (1) - 137.476 87 (54.634) 82.929
Total 18.723 482.721 12.972 (66.577) 447.839
Exportação e Importação
Ajuste a Valor de Mercado dos Títulos para
Provisão para Riscos Fiscais - Responsabilidade de Ex-Controladores (Nota 23.h)
As Linhas de Financiamento à Exportação e Importação são recursos captados junto a banqueiros no exterior, destinados à aplicação em operações comerciais de câmbio, relativas a desconto de letras de exportação e pré-financiamento à exportação e importação, cujos vencimentos vão até o ano de 2017 e estão sujeitas a encargos financeiros, correspondentes à variação cambial acrescida de juros que variam de 0,15% a 10,95% a.a.
As Obrigações Fiscais e Previdenciárias compreendem os impostos e contribuições a recolher e valores questionados.
Linhas de Financiamento à
As obrigações por repasses do país - instituições oficiais têm incidência de encargos financeiros correspondentes a Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP), variação cambial da cesta de moedas do BNDES ou a variação cambial do dólar norte americano, acrescidos de juros de acordo com as políticas operacionais do Sistema BNDES.
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005 BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
Consolidado
Saldo em Saldos Saldo em
31/12/2005 Incorporados Constituição Realização 31/12/2006
Negociação e Instrumentos Financeiros
Derivativos 6.490 228.443 - (11.539) 223.394 Ajuste a Valor de Mercado dos Títulos
Disponíveis para Venda 12.233 119.835 13.331 (818) 144.581 Resultados Diferidos de Instrumentos
Financeiros Derivativos (1) - 137.480 87 (54.638) 82.929 Superveniência de Arrendamento Mercantil - 6.166 539 (1.536) 5.169
Total 18.723 491.924 13.957 (68.531) 456.073
______________________________
21. Dívidas Subordinadas
Banco/Consolidado Valor de
Emissão Vencimento Emissão Taxa de Juros 31/12/2006
Bônus Perpétuos (1) setembro-05 Indeterminado US$ 500 milhões 8,70% 1.071.583 CDB Subordinado (2) junho-06 julho-16 R$ 1.500 milhões 105,00% CDI 1.613.559 CDB Subordinado (2) outubro-06 setembro-16 R$ 750 milhões 104,50% CDI 773.026 CDB Subordinado (2) julho-06 a outubro-06 setembro-16 R$ 547 milhões 104,50% CDI 577.871
Total 4.036.039
______________________________
22. Outras Obrigações - Diversas
Banco/
Banco Consolidado Consolidado 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006
Provisão para Contingências Trabalhistas e Cíveis (Nota 23) 1.127.232 197.173 1.182.844
333.909
- 333.909 Obrigações com Cartões de Crédito 1.012.821 - 1.012.821
862.653
- 862.653 Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos (2) 236.473 - 236.473 Provisão para Pagamentos a Efetuar
Despesas de Pessoal 372.661 12.750 381.575 Despesas Administrativas 275.754 1.718 279.353 Outros Pagamentos 5.885 - 5.982 Fornecedores a Pagar 60.637 - 61.155 Parcelas a Pagar de Gastos com Formalização de Negócios 42.948 - 42.948 Credores por Recursos a Liberar 38.637 2.427 38.637 Créditos Cedidos à Caixa Econômica Federal 21.873 21.873 21.873 Recursos do FGTS para Amortizações 11.183 1.664 11.183 Outras Obrigações 332.696 23.318 345.090
Total 4.735.362 260.923 4.816.496
______________________________
(1) Resultados auferidos em apurações com instrumentos financeiros derivativos a serem tributados pelo regime de caixa segundo a Lei nº 11.051/04, regulamentada pela Instrução Normativa SRF nº 575/05.
(2) Refere-se basicamente, a operações de empréstimos de "export notes" no valor de R$ 184.629.
Estão representadas por títulos emitidos nos moldes da Resolução CMN 2.837/2001, os quais são utilizados como Patrimônio de Referência - Nível II, para apuração dos limites operacionais.
Venda do Direito de Recebimento do Fluxo Futuro de Ordens de Pagamento do Exterior (1)
(1) Obrigação decorrente da venda do direito de recebimento do fluxo futuro de ordens de pagamentos a receber de bancos correspondentes no exterior, no montante de US$ 400 milhões, com encargos equivalentes a 5,5% a.a., pagos semestralmente. O principal será pago em 9 parcelas semestrais entre setembro de 2007 e setembro de 2011.
(2) CDBs Subordinados emitidos pelo Banco Santander Banespa S.A. com remuneração paga ao final do prazo juntamente com o principal.
(1) Bônus Perpétuos emitidos pela Banespa Grand Cayman com juros pagos trimestralmente. Esses títulos não têm data de vencimento ou de resgate obrigatório, podendo, contudo, a critério do Banco Santander Banespa S.A. e com prévia autorização do Bacen, ser resgatados em sua totalidade em dezembro de 2010 ou em qualquer data de pagamento de juros subsequente.
Ajuste a Valor de Mercado dos Títulos para
Provisão para Contingências - Responsabilidade de Ex-Controladores (Nota 23.h)
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005 BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
23. Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias
a) Ativos Contingentes
b) Saldos Patrimoniais dos Passivos Contingentes e Obrigações Legais por Natureza
Banco/
Banco Consolidado Consolidado 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006
1.798.275
23.373 2.086.111 Provisão para Contingências Trabalhistas e Cíveis (Nota 22) 1.127.232 197.173 1.182.844
906.595 121.181 951.988 220.637 75.992 230.856 Total 2.925.507 220.546 3.268.955 ______________________________
c) Movimentação dos Passivos Contingentes e Obrigações Legais
Fiscais Trabalhistas Cíveis Saldo Inicial em 01 de janeiro de 2006 23.373 121.181 75.992
Saldos Incorporados 1.725.704 845.635 158.046 Constituição (1) 60.675 132.681 42.268 Reversão de Provisão (7.596) (63) - Baixas por Pagamento (3.881) (192.839) (55.669)
Saldo Final em 31 de dezembro de 2006 1.798.275 906.595 220.637
Depósitos em Garantia - Outros Créditos (2) 561.561 338.465 28.229 Depósitos em Garantia - Títulos e Valores Mobiliários (2) 16.398 32.661 19.477
Fiscais Trabalhistas Cíveis Saldo Inicial em 01 de janeiro de 2006 23.373 121.181 75.992
Saldos Incorporados 2.007.829 890.760 167.845 Constituição (1) 79.622 137.194 43.673 Reversão de Provisão (16.336) (151) (69) Baixas por Pagamento (8.377) (196.996) (56.585)
Saldo Final em 31 de dezembro de 2006 2.086.111 951.988 230.856
Depósitos em Garantia - Outros Créditos (2) 651.810 339.282 29.493 Depósitos em Garantia - Títulos e Valores Mobiliários (2) 31.478 32.957 19.879
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d) Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias
(1) Riscos Fiscais contemplam as constituições de impostos contingenciados do período, contabilizados em "Despesas Tributárias".
Banco
São processos judiciais e administrativos relacionados a obrigações tributárias e previdenciárias. Os principais processos são:
Provisão para Contingências Trabalhistas
A Administração entende que as provisões constituídas são suficientes para atender eventuais perdas decorrentes de processos judiciais. A adoção da Deliberação CVM 489, de 3 de outubro de 2005 não produziu efeitos no resultado e no patrimônio líquido do Santander Banespa.
O Banco Santander Banespa S.A. e suas controladas são parte em processos judiciais e administrativos de natureza tributária, cívil e trabalhista, decorrentes do curso normal de suas atividades.
Obrigações legais de natureza fiscal e previdenciária têm os seus montantes reconhecidos integralmente nas demonstrações financeiras, exceto para os casos em que a administração julgou, com base na avaliação de especialistas e nas condições gerais da ação, que não produzirão efeitos patrimoniais para as empresas do Santander Banespa.
Em 2006 não foram reconhecidos contabilmente ativos contingentes.
Consolidado Provisão para Riscos Fiscais (1)
Provisão para Outros Passivos Contingentes - Cíveis
(1) Classificados na rubrica “Outras Obrigações - Fiscais e Previdenciárias” (Nota 20), inclui, substancialmente, obrigações legais.
As provisões foram constituídas com base na natureza, complexidade e histórico das ações e na avaliação de êxito das empresas com base nas opiniões dos assesores jurídicos internos e externos. O Santander Banespa tem por política provisionar integralmente o valor das ações cuja avaliação é de perda provável.
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005 BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
e) Contingências Fiscais e Previdenciárias
f) Contingências Trabalhistas
g) Contingências Cíveis
As ações são controladas individualmente e as provisões são constituídas com base na jurisprudência, no histórico de pagamentos realizados, inclusive nos acordos celebrados em ações trabalhistas e na fase processual de cada ação.
São ações judiciais movidas de caráter indenizatórios e revisionais de crédito.
As ações de caráter indenizatório referem-se à indenização por dano material e/ou moral, referentes à relação de consumo, versando, basicamente, com protesto indevido, devolução de cheques, inserção de informações sobre devedores no cadastro de restrições ao crédito, expurgos inflacionários em contas de depósito judicial e outros assuntos.
As ações revisionais referem-se a operações de crédito, através das quais os clientes questionam cláusulas contratuais.
Existem, ainda, ações judiciais propostas por acionistas minoritários do extinto Banco Noroeste contra atos societários praticados nos anos de 1998 e 1999. Muito embora existam sentenças desfavoráveis em primeira instância, segundo opinião dos especialistas, o banco possui boas chances de reversão, através de recursos que foram apresentados perante o Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo, das decisões que lhe foram desfavoráveis.
São valores disputados em processos judiciais e administrativos relacionados a obrigações tributárias e previdenciárias, classificados, com base na opinião dos assessores jurídicos, como risco de perda provável e provisionados contabilmente. Os principais temas discutidos nesses processos são:
Diferença de Alíquota da CSLL – R$ 1.127.756 - Consolidado R$ 1.196.991: questiona o recolhimento da diferença de alíquota da
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido de 8% para 18% aplicada às Instituições Financeiras, em discordância ao princípio constitucional da isonomia. A liminar foi concedida em sede de mandado de segurança. Em 15 de junho de 2005, foi proferida decisão desfavorável ao extinto Banespa em primeira instância. O Banco recorreu ao Tribunal Regional Federal e aguarda a decisão do processo.
ISS - Instituições Financeiras - refere-se a discussões de processos administrativos e judiciais frente a vários municípios, que
exigem o pagamento do ISS sobre diversas receitas decorrentes de operações que usualmente não se classificam como prestação de serviços. O valor envolvido atualizado é de R$ 51.216 - Consolidado R$ 69.512.
INSS - refere-se a discussões em processos administrativos e judiciais que visam a cobrança da contribuição previdenciária e do
salário-educação sobre verbas que normalmente não possuem natureza salarial. O valor envolvido atualizado é de R$ 109.170 - Consolidado R$ 140.702.
São ações movidas pelos Sindicatos e ex-empregados pleiteando direitos trabalhistas que entendem devidos, em especial ao pagamento de “horas extras” e outros direitos trabalhistas, incluindo processos relacionados à benefícios de aposentadoria.
Dedutibilidade da CSLL no IRPJ – R$ 318.040 - Consolidado R$ 370.886: pleiteia a dedutibilidade da despesa com a Contribuição
Social sobre o Lucro Líquido na apuração do Imposto de Renda. A liminar foi concedida em sede de mandado de segurança. Posteriormente, foi proferida sentença desfavorável ao extinto Banespa e após interposto o Recurso de Apelação ao Tribunal Regional Federal, que foi recebido nos efeitos devolutivo e suspensivo. Paralelamente, foi interposta Medida Cautelar visando à suspensão da exigibilidade do suposto débito e, em 29 de março de 2000, o juiz autorizou o depósito judicial. O processo ainda não foi julgado pelo Tribunal.
Plano Verão IRPJ/CSLL – R$ 29.288 - Consolidado - R$ 78.099: Ação judicial relativa aos impactos do expurgo inflacionário do
Plano Verão nas bases de cálculo do IRPJ e da CSLL. A decisão de primeira instância foi desfavorável ao Banco e, após a interposição do Recurso de Apelação, o Tribunal Regional Federal proferiu acórdão reconhecendo a aplicação do percentual de 42,72%. Aguarda-se julgamento dos recursos interpostos.
FGTS - R$ 49.783 - Consolidado R$ 50.381: Ação visando o reconhecimento da inconstitucionalidade das exações criadas pela Lei
Complementar nº 110/01 equivalentes a 10% sobre o saldo das contas do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS) no caso de demissão sem justa causa e 0,5% sobre a remuneração devida aos empregados. As empresas tiveram êxito relativo ao exercício de 2001 e para os demais períodos aguardam a conversão em renda dos depósitos judiciais realizados.
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005 BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
h) Outras Ações Judiciais de Responsabilidade de Ex-Controladores
i) Passivos Contingentes Classificados com Risco de Perda Possível
24. Patrimônio Líquido
Em Milhares de Ações Ordinárias Preferenciais Total
De Domiciliados no País 488.977 2.002.163 2.491.140 De Domiciliados no Exterior 65.403.988 55.260.993 120.664.981
Total 65.892.965 57.263.156 123.156.121
CPMF em Operações de Clientes - em maio de 2003, a Secretaria da Receita Federal emitiu um Auto de Infração em face da
Santander Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. (Santander DTVM) e outro auto em face do extinto Banco Santander Brasil S.A., ambos no montante de R$ 290 milhões. O objeto dos autos foi a cobrança de crédito tributário relativo à CPMF sobre operações efetuadas pela Santander DTVM na administração de recursos de seus clientes e serviços de compensação prestados pelo Banco para a Santander DTVM, conforme acordo entre essas duas companhias, durante os anos de 2000, 2001 e os dois primeiros meses de 2002. Ambas sociedades consideram que o tratamento fiscal adotado era adequado uma vez que as referidas operações estavam sujeitas à CPMF alíquota zero. Aguarda-se julgamento dos processos administrativos pelo Conselho de Contribuintes. O valor envolvido atualizado de cada uma das ações é de aproximadamente R$ 460 milhões.
Adicional do Preço na Compra das Ações do Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa - o extinto Banco Santander S.A.
(antigo controlador do Banespa) propôs ação ordinária com o objetivo de ver declarada a inexistência de relação jurídica frente ao Tesouro Nacional em relação ao item 3.1 do Contrato de Compra e Venda de Ações do Banespa. O referido item previa o pagamento de acréscimo ao preço mínimo, caso o Banespa viesse a ser desonerado posteriormente de contingência de natureza fiscal reconhecida na época da privatização quando da fixação do preço mínimo. O valor envolvido atualizado é de aproximadamente R$ 246 milhões. Após decisão em primeira instância desfavorável, o Banco aguarda decisão do recurso no Tribunal e entende que a cobrança é indevida, pois o pagamento da contingência fiscal pelo Banespa não se enquadrou nas hipóteses previstas no contrato que gerariam aquele acréscimo ao preço pago.
Gratificação Semestral ou Participação nos Resultados - ação na esfera trabalhista referente ao pagamento de gratificação
semestral ou, sucessivamente, Participação nos Lucros ou Resultados (PLR) aos empregados aposentados do extinto Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa, admitidos até 22 de maio de 1975, movida por Associação de Aposentados do Banespa. O valor envolvido não é divulgado em razão da atual fase processual do caso e de potencialmente poder afetar o andamento da ação.
a) Capital Social
As ações são controladas individualmente e provisionadas de acordo com a avaliação de êxito e classificação de acordo com os assessores jurídicos e levando em consideração a situação de cada processo, a lei e a jurisprudência.
Referem-se a ações de naturezas fiscais, trabalhistas e cíveis, nos montantes de R$ 558.627, R$ 219.313 e R$ 114.596 no Banco e Consolidado, respectivamente, registrados em Outras obrigações – fiscais e previdenciárias (nota 20) e Outras obrigações – diversas (nota 22) de responsabilidade dos ex-controladores dos bancos adquiridos. As ações possuem garantias com base nos contratos firmados na ocasião das respectivas compras no montante de R$892.536, contabilizados em Outros Créditos - Diversos (nota 12). Essas ações não produzem efeitos patrimoniais para o Banco.
São processos judiciais e administrativos de natureza tributária, cível e trabalhista classificados, com base na opinião dos assessores jurídicos, como risco de perda possível, não reconhecidos contabilmente. Os principais processos são:
Dedutibilidade de Despesas com Provisão para Devedores Duvidosos - Cobrança administrativa da Secretaria da Receita
Federal em função da dedução na base de cálculo do IRPJ e da CSLL de perdas em operações de crédito realizadas nos anos- calendários de 1998 e 2000. O Banco aguarda julgamento e entende como indevida a cobrança uma vez que as despesas estavam enquadradas nas condições de dedutibilidade da Lei nº 9.430/96 por se tratarem de perdas definitivas. O valor envolvido atualizado é de R$ 175.636 no Banco e no Consolidado.
O capital social, inteiramente realizado, é composto por 123.156.121 mil ações nominativas escriturais, sem valor nominal, sendo que 96.634.910 mil dessas ações referem-se ao aumento de capital aprovado em AGE realizada em 31 de agosto de 2006, em função das incorporações conforme mencionado na nota 2, perfazendo 48.780.144 mil ações ordinárias e 47.854.766 mil ações preferenciais, assim demonstradas:
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005 BANCO SANTANDER BANESPA S.A. (atual denominação do Banco Santander Meridional S.A.)
25. Índices Operacionais