INSS a recolher - liminar sobre depósito judicial 2.238 2.075 171.662 161.336 Parcelamento ordinário junto à Receita Federal do Brasil - - 116.490 138.969 Taxa hídrica - TCFRH (a) - - 28.214 - Outros tributos - - 3.118 2.841
2.238
2.075 319.484 303.146
13.4 Conciliação da provisão para imposto de renda e contribuição social
. Controladora Consolidado
30.06.2016 30.06.2016 30.06.2017 Reapresentado 30.06.2017 Reapresentado Lucro antes do IRPJ e CSLL 509.994 1.175.785 927.871 1.649.614 IRPJ e CSLL (34%) (173.398) (399.767) (315.476) (560.869) Efeitos fiscais sobre:
Equivalência patrimonial 214.275 319.790 28.219 15.879 Dividendos 147 149 147 149 Despesas indedutíveis (12) (12) (13.285) (6.615) Incentivos fiscais - 93 6.101 8.192 Prejuízo fiscal e base negativa da CSLL não constituídos - - (18.956) (20.651) Diferença entre as bases de cálculo do lucro real e presumido - - (26.428) 8.582 Outros (624) 13 (19.942) 368 IRPJ e CSLL correntes - (13.364) (326.114) (579.128) IRPJ e CSLL diferidos 40.388 (66.370) (33.506) 24.163 Alíquota efetiva - % -7,9% 6,8% 38,8% 33,6% . Controladora Consolidado 1º.04.2016 1º.04.2016 1º.04.2017 a 30.06.2016 1º.04.2017 a 30.06.2016 a 30.06.2017 Reapresentado a 30.06.2017 Reapresentado Lucro antes do IRPJ e CSLL 113.849 1.057.803 260.889 1.458.996 IRPJ e CSLL (34%) (38.709) (359.653) (88.702) (496.059) Efeitos fiscais sobre:
Equivalência patrimonial 64.498 264.811 16.756 318 Dividendos 147 154 147 149 Despesas indedutíveis (6) (12) (10.086) (1.959) Incentivos fiscais - 93 1.830 4.136 Prejuízo fiscal e base negativa da CSLL não constituídos - - (18.956) (18.764) Diferença entre as bases de cálculo do lucro real e presumido - - (20.867) 12.646 Outros 261 13 9.970 (73) IRPJ e CSLL correntes - (13.364) (133.002) (225.977) IRPJ e CSLL diferidos 26.191 (81.230) 23.094 (273.629) Alíquota efetiva - % -23,0% 8,9% 42,1% 34,2%
14 Despesas Antecipadas
Consolidado 30.06.2017 31.12.2016Prêmio de risco - Repactuação do Risco Hidrológico (GSF) (14.1) 35.761 40.909
Outros 20.205 23.770
55.966
64.679 Circulante 35.532 39.096 Não circulante 20.434 25.583
14.1 Prêmio de risco - Repactuação do Risco Hidrológico (GSF)
A composição dos registros em 30.06.2017 é apresentada a seguir:
Consolidado Saldo em Saldo em
1º.01.2017 Am ortização Transferências 30.06.2017
Prêmio de risco - ativo circulante 15.459 (5.148) 5.148 15.459 Prêmio de risco - ativo não circulante 25.450 - (5.148) 20.302 Intangível 53.186 (3.921) - 49.265
94.095
(9.069) - 85.026 Prêm io de risco a am ortizar 40.909 35.761 Extensão de prazo da outorga 53.186 49.265
15 Partes Relacionadas
. Controladora Consolidado 30.06.2017 31.12.2016 30.06.2017 31.12.2016 Controlador Estado do Paraná (15.1) 130.156 130.156 142.648 155.141 Controladas Copel DIS (15.2) 88.931 90.505 - - Copel TEL (15.3) 89.955 85.421 - - Copel REN - compartilhamento de estrutura 955 955 - - Copel Energia - compartilhamento de estrutura 541 541 - - Copel DIS - reembolso - 135 - -Em preendim ento controlado em conjunto
Voltalia São Miguel do Gostoso (15.4) 36.210 28.968 36.210 28.968
346.748
336.681 178.858 184.109 Circulante 127.661 116.020 36.210 28.968 Não circulante 219.087 220.661 142.648 155.141
15.1 Estado do Paraná
15.1.1 Crédito referente ao Programa Luz Fraterna, R$ 115.890 (R$ 115.890, em 31.12.2016)
As transferências dos direitos creditórios da conta Luz Fraterna (NE nº 37.a) da Copel DIS para a Copel foram suspensas a partir do segundo semestre de 2015, considerando o Decreto nº 2.789/2015, que criou a possibilidade de utilização de crédito presumido de ICMS para quitação das faturas alusivas a esse programa. Adicionalmente, a Lei Estadual nº 18.875 de 27.09.2016 autorizou o Estado do Paraná a parcelar os débitos vencidos e não pagos junto à Copel, relativos a serviços prestados até a data da publicação da referida Lei.
Está em fase de negociação a quitação do saldo remanescente.
15.1.2 Crédito referente à obras da Copa do Mundo de 2014, R$ 14.266 (R$ 14.266, em 31.12.2016) Através da 2.119ª Reunião de Diretoria ocorrida em 28.07.2014, foi aprovada a transferência dos direitos creditórios dos custos relativos aos projetos de mobilidade para a Copa do Mundo de Futebol da Federação Internacional de Futebol - FIFA 2014 realizados pela Copel DIS e de responsabilidade do Estado do Paraná.
A Aneel, por meio do despacho n° 3.483/2015, anuiu a transação, e, assim, foi celebrado Instrumento de Cessão de Crédito transferindo os direitos da Copel DIS para a Copel.
A Lei nº 18.875 de 27.09.2016 autorizou o Estado do Paraná a parcelar os débitos vencidos e não pagos junto à Copel, relativos a serviços prestados até a data da publicação da referida Lei. Considerando esta previsão legal, a Administração está em fase de negociação para definir os termos da liquidação deste saldo.
15.1.3 Crédito referente ao Programa Morar Bem, R$ 12.492 (R$ 24.985, em 31.12.2016)
O Programa Morar Bem Paraná, instituído pelo Decreto n.º 2.845/2011, é um convênio entre o Estado do Paraná, a Companhia de Habitação do Paraná - Cohapar e a Copel DIS, cuja gestão é realizada pela Cohapar. As principais atribuições da Copel DIS no convênio são as construções das redes de distribuição de energia elétrica e das entradas de serviços das unidades consumidoras dos conjuntos habitacionais. A Lei nº 18.875 de 27.09.2016 autorizou o Estado do Paraná a parcelar os débitos vencidos e não pagos junto à Copel DIS, relativos a serviços prestados até a data da publicação da referida Lei. Considerando esta previsão legal, a Administração está em negociação com o Estado do Paraná para definir os termos da liquidação desse saldo.
15.2 Copel DIS - Financiamento repassado - STN
A Companhia repassou os empréstimos e financiamentos para suas subsidiárias integrais, quando de sua constituição em 2001. Entretanto, como os contratos de transferências para as respectivas subsidiárias não foram passíveis de formalização com as instituições financeiras, tais compromissos encontram-se igualmente registrados na Controladora.
O saldo com a Copel DIS refere-se ao financiamento STN repassado com a mesma incidência de encargos assumidos pela Companhia e apresentado como obrigações por empréstimos e financiamentos na Copel DIS (NE nº 23).
15.3 Copel TEL - Mútuo
Em 12.06.2015, foi assinado contrato de mútuo entre a Copel (mutuante) e a Copel TEL (mutuária), no limite de R$ 20.000, sendo alterado para R$ 60.000 e R$ 120.000 conforme primeiro e segundo termo aditivo assinados em 14.10.2016 e 15.12.2016, com vigência até 29.12.2017, remuneração de 111,5% do CDI e com o objetivo de proporcionar recursos para atendimento ao programa de investimento da mutuária. Do valor limite aprovado, a mutuária utilizou o valor de R$ 83.556. No primeiro semestre de 2017, foi registrada receita financeira no valor de R$ 5.617.
15.4 Voltalia São Miguel do Gostoso Participações S.A. - Mútuo
Em 14.05.2015, foi assinado contrato de mútuo entre Copel (mutuante) e a Voltalia São Miguel do Gostoso Participações S.A. (mutuária), com efeitos retroativos a partir de 06.02.2015, no limite de R$ 29.400 acrescido de IOF, com vigência até 06.02.2018 conforme primeiro termo aditivo assinado em 06.02.2017, remuneração de 111,5% do CDI e com o objetivo de proporcionar capital de giro para o financiamento das atividades e negócios da mutuária. Do valor limite aprovado, a mutuária utilizou R$ 29.050. No primeiro semestre de 2017, foi registrada receita financeira no valor de R$ 1.863 (R$ 1.725, no primeiro semestre de 2016).
16 Outros Investimentos Temporários
Cotação em Cotação em
Quantidade bolsa de valores bolsa de valores
Investim ento Investidora de ações Tipo R$ por ação 30.06.2017 R$ por ação 31.12.2016
Companhia de Saneamento do Paraná - Sanepar Copel 36.343.267 PN 10,90 396.142 10,75 390.690
Outros investimentos Copel 17.480 17.607
Sanepar (NE nº 18.4) Copel Energia 7.956.306 ON 73.361 -
486.983 408.297
17 Depósitos Judiciais
. Controladora Consolidado 30.06.2017 31.12.2016 30.06.2017 31.12.2016 Fiscais 139.882 153.719 350.023 433.880 Trabalhistas 26 213 150.608 149.968 . Cíveis Fornecedores - - - 7.680 Cíveis - - 61.374 51.482 Servidões de passagem - - 19.048 6.679 Consumidores - - 3.074 3.197 - - 83.496 69.038 . Outros - - 4.874 4.717 139.908 153.932 589.001 657.60318 Investimentos
18.1 Mutação dos investimentos
Controladora Saldo em Aporte Dividendos Redução Saldo em
1º.01.2017 Equivalência e/ou Am orti- e JSCP de 30.06.2017
Reapresentado patrim onial Afac zação propostos capital Reapresentado
Controladas Copel GeT 7.966.750 489.845 50.200 - - - 8.506.796 Copel DIS 4.805.981 79.235 71.212 - - - 4.956.429 Copel TEL 446.155 27.166 - - - - 473.321 Copel REN 28.778 (11.892) - - - - 16.886 Copel Energia 269.870 (3.532) 170 - - (170.000) 96.508 UEG Araucária (18.2) 89.314 (9.399) - - - - 79.915 Compagás (18.2) 152.811 11.739 - - - - 164.550 Elejor (18.2) 55.790 37.309 - - (25.789) - 67.310 Elejor - direito de concessão 14.516 - - (377) - - 14.139
13.829.965 620.471 121.582 (377) (25.789) (170.000) 14.375.854 Em preendim entos controlados em conjunto
Voltalia São Miguel do Gostoso I (18.3) 75.563 707 - - - - 76.270 Voltalia São Miguel do Gostoso - direito de autorização 11.140 - - (184) - - 10.956 Paraná Gás 37 (22) - - - - 15
86.740
685 - (184) - - 87.241 Coligadas
Dona Francisca Energética (18.5) 32.766 4.275 - - (6.293) - 30.748 Foz do Chopim Energética (18.5) 13.967 4.764 - - (5.186) - 13.545 Outras 2.454 27 - - - - 2.481
49.187
9.066 - - (11.479) - 46.774 13.965.892 630.222 121.582 (561) (37.268) (170.000) 14.509.869
Consolidado Saldo em Aporte Dividendos Redução Saldo em
1º.01.2017 Equivalência e/ou Am orti- e JSCP de 30.06.2017
Reapresentado patrim onial Afac zação propostos capital Reapresentado
Em preendim entos controlados em conjunto (18.3)
Dominó Holdings (18.4) 81.526 (544) - - (4.604) (73.361) 3.017 Voltalia São Miguel do Gostoso I 75.563 707 - - - - 76.270 Voltalia São Miguel do Gostoso - direito de autorização 11.140 - - (184) - - 10.956 Paraná Gás 37 (22) - - - - 15 Costa Oeste 37.232 1.975 - - (1.020) - 38.187 Marumbi 94.878 4.891 - - - - 99.769 Transmissora Sul Brasileira 69.369 1.501 - - - - 70.870 Caiuá 60.057 1.424 - - - - 61.481 Integração Maranhense 122.253 2.531 - - - - 124.784 Matrinchã 792.069 28.505 - - - - 820.574 Guaraciaba 398.969 16.609 - - - - 415.578 Paranaíba 147.213 7.689 2.082 - - - 156.984 Mata de Santa Genebra 232.240 9.791 151.803 - - - 393.834 Cantareira 161.855 (1.125) 22.956 - - - 183.686
2.284.401 73.932 176.841 (184) (5.624) (73.361) 2.456.005 Coligadas
Dona Francisca Energética (18.5) 32.766 4.275 - - (6.293) - 30.748 Foz do Chopim Energética (18.5) 13.967 4.764 - - (5.186) - 13.545 Outras 12.016 27 - - - - 12.043
58.749
9.066 - - (11.479) - 56.336