6.1 TAMANHO (CAPACIDADE INSTALADA)
A empresa, hoje, tem capacidade para produzir 5 mil peças ao mês. Totalizando em torno de 60 mil peças ao ano. Tudo dependendo da demanda.
6.2 TECNOLOGIA E OPERAÇÃO
Os equipamentos necessários continuarão os mesmos: máquinas de corte, máquinas de costura, tecidos, mesas, mesa de reuniões, cadeiras, ar-condicionado, computadores, softwares, hardwares, teclados, telefones e utensílios.
Continuará sendo utilizada a Tecnologia da Informação (com seus hardwares, softwares, banco de dados e telecomunicação) e o comércio eletrônico na interação com fornecedores e clientes.
A empresa utiliza-se de Layout Processo/Funcional, pois consiste na formação de departamentos/setores especializados em determinadas tarefas.
Primeiro o cliente entra em contato via telefone/e-mail e faz a solicitação do seu pedido, pagando 50% do valor final no ato do pedido, para que o mesmo possa ser produzido. Após isso, a empresa verifica se possui toda matéria-prima necessária. Caso positivo, pula-se para a parte de produção: começando pelo corte dos tecidos. Caso não haja matéria-prima suficiente, a empresa faz a compra da matéria prima e segue para o processo de produção.
Na terceira parte do processo, após todos tecidos estarem cortados, eles são levados para a área de costura e customização, onde são customizados os pedidos conforme desejo do cliente.
O pedido estando pronto é contado o número de peças e verificadas com as pedidas pelo cliente. Caso haja algum erro ou falta de peça(s), o processo volta para a parte de corte e costura/customização até o pedido estar completo.
Estando o pedido pronto, avisa-se o cliente e o mesmo precisa pagar os outros 50% do pedido. Após confirmação do pagamento, o pedido é enviado ao cliente.
A empresa irá expandir a marca na forma de mobile commerce, porém, já possui o projeto no qual está localizada a fábrica. Abaixo, segue o projeto:
Não será necessário o aumento da mão-de-obra, visto que a empresa pretende expandir seu negócio via m-commerce, mas sua produção atual é capaz de suprir as encomendas e, também, futuras vendas realizadas pelo aplicativo.
Abaixo segue o organograma da empresa:
6.3 LOCALIZAÇÃO
Desde sua fundação, a Bia Brazil permanece na cidade de Porto Alegre. Como seu principal mercado é de exportação e a mesma possui apenas duas lojas físicas na cidade, a empresa iniciou-se nos fundos da casa de Beatriz Dockhorn, sua fundadora. Após alguns anos, mudou-se para um galpão no qual permaneceram durante cinco anos e agora trabalham em um espaço de 600 m².
Ao conversar com a dona da empresa, fiz uma pesquisa rápida entre os dois estabelecimentos (antigo e atual), no qual fizemos uma comparação entre os fatores predominantes para a mudança:
Conclui-se, portanto, que a troca de estabelecimento foi vantajosa para a empresa, pois ela está gastando o mesmo com energia, pagando um aluguel mais barato e está localizada em uma região melhor para acesso de seus funcionários. Além de não haver necessidades de reformas, como havia no antigo estabelecimento.
Após isso, ela explicou-me os principais aspectos considerados para a criação e permanência da empresa na cidade de Porto Alegre. Foram eles:
Acesso aos fornecedores: maiorias de seus fornecedores são do estado do Rio Grande do Sul e de Santa Catarina.
Aspectos comunitários e governamentais: o governo disponibiliza de incentivos para a empresa no seu ramo de exportação. Sendo isenta de ICMS, IPI, PIS/PASEF e COFINS.
Possibilidade de competição: existem outras empresas do ramo ao redor. Nos estados do Rio Grande do Sul e Santa Catarina. Algumas delas: Rola Moça (no Rio Grande do Sul) e La Bella Máfia (em Santa Catarina).
Facilidades de transporte: por ser uma empresa de exportação, existe a facilidade do Fedex para enviar as encomendas via avião, pelo Aeroporto Internacional Salgado Filho, em Porto Alegre.
7. PLANO FINANCEIRO 7.1 INVESTIMENTO INICIAL
A empresa já disponibiliza do seu setor de marketing e o mesmo cuidará da parte de criação e desenvolvimento do aplicativo. A empresa já escolheu seu site de desenvolvimento para o aplicativo: será feito no site Easy Easy Apps. O mesmo cobra o valor de US$150 (dólares americanos) por mês disponibilizando as seguintes tarefas:
App Web;
App Android;
App iPhone;
- Sem marca Easy Easy Apps;
- 5.000 Notificações push/mês;
- Templates premium;
- Estatísticas de utilização do do app;
- Suporte por e-mail e telefone.
Com isso, levando em conta a cotação atual do dólar americano (em torno de US$1 = R$ 3,15), o investimento por ano será de R$ 5.670,00.
7.2 FORMAS DE FINANCIAMENTO
O futuro negócio será financiado com capital próprio. Nesse primeiro momento não haverá capital de terceiros.
7.3 RECEITAS
Por estar iniciando no meio mobile-commerce, a empresa tem uma perspectiva de venda de 15 peças/mês no primeiro ano. Totalizando uma média de 180 peças/ano vendidas pelo aplicativo. Nos anos seguintes a empresa tem uma estimativa média de vender entre 25 a 40 peças ao mês. Trabalhando também com projeções mais otimistas e negativas. Lembrando que a mesma seguirá com seu site (e-commerce).
A empresa possui opções diversas de roupas e com diversos valores. Mas trabalha com um valor médio de R$ 50,00 por peça.
Trabalhando com um valor médio de R$ 50,00 por peça e com perspectiva de venda de 15 peças/mês, a receita mensal será de R$ 750 e a anual de R$ 9.000.
7.4 CUSTOS
Custos operacionais mensais/anuais do futuro empreendimento:
Item de custo operacional
Tipo de custo (fabricação, administração, vendas ou
financeiros?)
Valor (R$)
Aluguel mensal do prédio Administração R$ 6.300
Energia elétrica mensal Administração R$ 2.200
Internet Administração R$ 250
Gastos mensais com material
de escritório Administração R$ 400
Matéria-prima para produção Fabricação R$ 30.000
Valor mensal do seguro das
máquinas Administração R$ 500
Comissão de vendas nas lojas
físicas (2%) Vendas R$ 800
Salário dos empregados Administração R$ 50.000
Aviamentos (linhas, elásticos,
zíper, etiquetas) Fabricação R$ 8.000
Custos operacionais mensais/anuais em fixos e variáveis. Exemplo:
Item de custo Custo fixo (R$) Custo variável (R$)
Aluguel mensal do prédio R$ 6.300
Energia elétrica mensal R$ 2.200
Internet R$ 250
Depreciação dos equipamentos R$ 650
Gastos mensais com material
de escritório R$ 400
Matéria-prima para produção R$ 30.000
Valor mensal do seguro das
máquinas R$ 500
Comissão de vendas nas lojas
físicas R$ 758
Salário dos empregados R$ 50.000
Aviamentos (linhas, elásticos,
7.5 PROJEÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
Nos valores abaixo já estão inclusos todos os tipos de vendas (loja física, exportação, e-commerce e mobile-commerce) no ano de 2017:
Jan. Fev. Mar. Abr. Mai. Jun. Jul. Ago. Total
Recebimentos 4.300 pçs* 4.250 pçs* 4.600 pçs* 4.150 pçs* 5.000 pçs* 5.100 pçs* 4.700 pçs* 4.670 pçs* 36.770 pçs Receitas à vista 220000 230000 270300 227000 285150 335000 284600 268500 2120550 Receitas a prazo 124000 110000 97700 105000 114850 73000 91400 105100 821050 (a) Receita total
(vendas) 215000 212500 230000 207500 250000 255000 235000 233500 1838500 Pagamentos Custos operacionais Variáveis Compras à vista 16500 15000 22350 13300 19745 19000 17450 19320 142665 Compras a prazo 5200 6000 6150 6850 10255 13000 11350 9440 68245 Comissão de vendas 700 630 800 600 840 865 820 810 6065 Aviamentos 7315 7290 7400 6990 7900 8150 7550 7430 60025 Outros custos variáveis 740 690 755 650 815 840 780 770 6040 Total de custos operacionais variáveis 30455 29610 37455 28390 39555 41855 37950 37770 283040 Custos operacionais Fixos Aluguel 6300 6300 6300 6300 6300 6300 6300 6300 50400 IPTU (1,10%) 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 69,3 554,4 Despesas bancárias 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 8000 Internet 250 250 250 250 250 250 250 250 2000 Salários 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 400000 Outros custos fixos 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 9600 Total de custos operacionais fixos 58819,3 58819,3 58819,3 58819,3 58819,3 58819,3 58819,3 58819,3 470554,4 (b) Custo Total (CF + CV) 89274,3 88429,3 96274,3 87209,3 98374,3 100674,3 96769,3 96589,3 753594,4 (c) Investimentos 950 780 1200 1000 540 910 670 1150 7200 Saldo de caixa (a-b-c) 124775,7 123290,7 132525,7 119290,7 151085,7 153415,7 137560,7 135760,7 1077705,6
7.6 PROJEÇÃO DO DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS (DRE)
DRE mensais (2017):
DRE anual (2017):
* DRE realizado de janeiro a agosto de 2017.
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago
Receita Total (RT) R$ 215.000,00 R$ 212.500,00 R$ 230.000,00 R$ 207.500,00 R$ 250.000,00 R$ 255.000,00 R$ 235.000,00 R$ 233.500,00 (-) Custo Variável (CV) R$ 30.455,00 R$ 29.610,00 R$ 37.455,00 R$ 28.390,00 R$ 39.555,00 R$ 41.855,00 R$ 37.950,00 R$ 37.770,00 (=) Lucro Bruto (LB) R$ 184.545,00 R$ 182.890,00 R$ 192.545,00 R$ 179.110,00 R$ 210.445,00 R$ 213.145,00 R$ 197.050,00 R$ 195.730,00 (-) Custo Fixo (CF) R$ 58.819,30 R$ 58.819,30 R$ 58.819,30 R$ 58.819,30 R$ 58.819,30 R$ 58.819,30 R$ 58.819,30 R$ 58.819,30 (=) Lucro Operacional (LO) R$ 125.725,70 R$ 124.070,70 R$ 133.725,70 R$ 120.290,70 R$ 151.625,70 R$ 154.325,70 R$ 138.230,70 R$ 136.910,70 (-) Imposto de Renda (IR) – 15% R$ 18.858,86 R$ 18.610,61 R$ 20.058,86 R$ 18.043,61 R$ 22.743,86 R$ 23.148,86 R$ 20.734,61 R$ 20.536,61 (-) Contribuição Social (CS) – 8% R$ 10.058,06 R$ 9.925,66 R$ 10.698,06 R$ 9.623,26 R$ 12.130,06 R$ 12.346,06 R$ 11.058,46 R$ 10.952,86 (=) Lucro Líquido R$ 96.808,79 R$ 95.534,44 R$ 102.968,79 R$ 92.623,84 R$ 116.751,79 R$ 118.830,79 R$ 106.437,64 R$ 105.421,24
Demonstrativo de Resultado do Exercício (DRE) - mensal/2017
Receita Total (RT)
R$ 1.838.500,00
(-) Custo Variável (CV)
R$ 283.040,00
(=) Lucro Bruto (LB)
R$ 1.555.460,00
(-) Custo Fixo (CF)
R$ 470.554,40
(=) Lucro Operacional (LO)
R$ 1.084.905,60
(-) Imposto de Renda (IR) – 15%
R$ 162.735,84
(-) Contribuição Social (CS) – 8%
R$ 86.792,45
(=) Lucro Líquido
R$ 835.377,31
8. AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIOS