NOTAS EXPLICATIVAS
16. PLANO DE SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA E PLANO DE SAÚDE 1 Plano de suplementação de aposentadoria
O Banco patrocina, em conjunto com seus empregados em atividade, planos de benefícios de aposentadoria e pensão para os empregados e ex-empregados e respectivos beneficiários, com o objetivo de complementar e suplementar os benefícios pagos pelo sistema oficial da previdência social, cuja administração é efetuada atualmente pela Icatu Fundo Multipatrocinado, entidade fechada de previdência privada.
Em julho de 2002, a Secretaria de Previdência Complementar (SPC) aprovou o novo regulamento do plano de benefícios denominado Prev Renda, estruturados na modalidade de contribuição definida, contemplando os seguintes benefícios:
a) Renda temporária - considerada como benefício programado, enquadrada na modalidade de contribuição definida; e
b) Benefícios por morte e por invalidez do participante - considerados benefícios de risco, enquadrados na modalidade de benefício definido, percebidos de forma temporária.
Em dezembro de 2002, iniciou-se o processo de migração do plano com as características de benefício definido para o de contribuição definida, resultando que
52 de benefícios denominado Prev Renda.
Plano de benefício de complementação de aposentadoria: Plano Contribuição Definida - PREVRENDA
Plano de previdência complementar na modalidade de contribuição definida. Compõe-se de um segmento de contribuição definida puro, com vistas a proporcionar renda temporária (benefício programado), mediante a formação de poupanças individuais através de contribuições mensais do Banco e de cada participante. Por outro lado, o plano também assegura benefícios de risco, na forma de benefício definido, destinado a assegurar pecúlio por morte e por invalidez do participante.
O Plano de Contribuição Definida é regido pelo regulamento do Plano Prev Renda, no qual estão todas as normas internas para o cálculo, concessão e manutenção dos benefícios, compostos pelos seguintes benefícios:
a) Renda temporária;
b) Benefícios por morte e por invalidez do participante ativo. c) Benefícios por morte do participante em gozo de benefício; d) Pecúlio por morte ou por invalidez.
As informações referentes as estatísticas do grupo de assistidos são atualizadas semestralmente, segue abaixo as informações atualizadas:
31.12.2020 31.12.2019
Participantes ativos
Quantidade 1.283 1.227
Idade média (anos) 46 46
Salário médio (R$) 8.525 8.050
Participantes assistidos
Quantidade 91 90
Idade média (anos) 71 70
Benefício médio (R$) 1.662 1.489
Pensionistas
Quantidade 42 37
Idade média (anos) 57 56
53 Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) 33 que tratam de benefícios pós- emprego e, mais especificamente, de planos de contribuição definida.
A base cadastral utilizada no presente estudo atuarial é composta por informações de participantes ativos, assistidos e dependentes, estando posicionada em 30 de novembro de 2020, sendo de boa qualidade e com as informações necessárias à elaboração do estudo atuarial.
O plano de custeio previsto em regulamento é composto pelas seguintes fontes de receita:
a) Contribuições mensais normais efetuadas pelos participantes ativos e auto patrocinados, ambas apuradas através da aplicação de um percentual sobre os seus respectivos salários de participação, de acordo com o plano anual de custeio.
b) Contribuições facultativas de participantes ativos e auto patrocinados, constituídas por percentuais por eles livremente escolhidos e vertidas de forma continuada, mensalmente, ou apenas em caráter extraordinário, observados os seguintes limites: a) caso sejam mensais: no mínimo 1% (um por cento) e máximo de 15% (quinze por cento), aplicados sobre o salário de participação; b) caso sejam apenas de caráter extraordinário, no mínimo 20% (vinte por cento) do salários de participação e máximo determinado pela legislação aplicável.
c) Contribuições mensais de participante ativos e auto patrocinados apuradas através da aplicação de um percentual sobre os respectivos salários-de- participação, destinadas a custear os benefícios de risco, de acordo com o plano anual de custeio.
d) Contribuições mensais dos participantes ativos, auto patrocinados e optantes, e dos assistidos, apuradas através da aplicação de um percentual sobre os respectivos salários de participação ou sobre os respectivos benefícios, dependendo do caso, destinadas a custear as despesas administrativas, de acordo com o plano de custeio anual.
e) Contribuições mensais normais de patrocinadores, paritárias às dos participantes e apuradas através da aplicação de um percentual sobre os respectivos salários de participação dos participantes ativos a eles vinculados, de
54 regulamento do plano.
f) Contribuições mensais normais de patrocinadores, paritárias às dos participantes e apuradas através da aplicação de um percentual sobre os respectivos salários de participação dos participantes ativos a eles vinculados, destinadas a custear os benefícios de risco, de acordo com o plano anual de custeio, até o limite estabelecido no art. 87, inciso III, do regulamento do plano.
g) Contribuições mensais normais de patrocinadores, paritárias às dos participantes e apuradas através da aplicação de um percentual sobre os respectivos salários de participação dos participantes ativos a eles vinculados, destinadas ao custeio administrativo, de acordo com o plano anual de custeio, até o limite estabelecido no art. 87, inciso III, do regulamento do plano.
h) Rendimentos das aplicações financeiras.
As principais premissas atuariais na data do balanço (médias anuais) são: a) Premissas biométricas
Tábua de mortalidade geral: RP-2000 Geracional Escala AA, por sexo; Tábua de entrada em invalidez: TASA 1927;
Tábua de mortalidade de inválidos: MI-85 por sexo;
Tábua de serviço: gerada pela combinação das probabilidades das tábuas de mortalidade geral e de entrada em invalidez, utilizando-se o método dos Multidecrementos.
b) Premissas econômicas
Taxa real de desconto atuarial de longo prazo: 4,30% a.a.;
Taxa nominal de rendimento esperado para os ativos do plano (para apuração de ganhos e perdas do exercício): 6,74% a.a., composta pela estimativa de inflação anual (de 4,30% a.a.) e pela taxa anual de juros (de 2,34% a.a.), ambas utilizadas na avaliação de 31/12/2019;
Taxa nominal do custo dos juros (para apuração de ganhos e perdas do exercício): 6,74% a.a., composta pela estimativa de inflação anual (de 4,30% a.a.) e pela taxa anual de juros (de 2,34% a.a.), ambas utilizadas na avaliação de 31/12/2019;
55 Taxa real de reajuste de benefícios: 0,00%;
Taxa real de reajuste dos benefícios da previdência social: 0,00%; Fator de capacidade para salários: 98,00%;
Fator de capacidade para benefícios: 98,00%;
Taxa esperada de inflação no longo prazo: 4,30% ao ano (expectativa de inflação usada nos estudos de aderência enviados pela entidade responsável pela gestão do plano de benefícios);
Atualização monetária aplicada aos salários: Os valores informados no cadastro estão posicionados em dezembro de 2020.
c) Outras Premissas
Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados: Não aplicada
Hipótese sobre a Composição da Família de Pensionistas: cônjuge do sexo feminino 3 anos mais jovem e 2 filhos dependentes.
16.2. Reconhecimento do passivo atuarial do plano de benefícios
A quantificação dos montantes reconhecidos pelo Banco encontra-se em conformidade com o Pronunciamento Técnico CPC 33 (R1) Benefícios a Empregados, que foi instituído pela Deliberação CVM nº 695, de 13 de dezembro de 2012, emitida pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, conforme demonstrado a seguir:
Plano de Contribuição Definida - PREVRENDA
Os benefícios do Plano PREVRENDA estão estruturados em quotas, sendo reajustados pela variação da quota patrimonial. Desta forma, ganhos ou perdas patrimoniais são absorvidos pela atualização do valor da quota patrimonial, de forma que para este plano não estão previstas insuficiências financeiras. Além deste aspecto, os benefícios são concedidos como rendas temporárias se, como tal, fica eliminado o risco de sobrevivência. Pelo exposto, o risco atuarial inerente ao plano PREVRENDA está concentrado apenas na rubrica de benefícios a conceder, em relação aos quais está prevista, nos casos de invalidez e morte, aporte
56 do participante objetivando a concessão desses dois benefícios de risco.
O valor calculado, seguindo a norma descrita no parágrafo precedente, resultou em R$ 658, estando, em 31 de dezembro de 2020, integralmente coberto pelo fundo de risco destinado à cobertura dos benefícios de risco (invalidez e morte), cujo saldo, na mesma data, é de R$ 2.150. Desta forma, a diferença entre o valor do fundo de risco e o valor da obrigação atuarial resulta no superávit atuarial de R$ 1.492, não havendo, por conseguinte, necessidade de provisionamento pelo Banco, nesta reavaliação, de passivo relativamente a este plano de benefícios.
16.3. Plano de saúde
O Banco oferece Plano de Saúde a seus funcionários ativos. O Plano Privado de Assistência à Saúde Coletivo Empresarial é oferecido por empresa operadora de mercado na forma da Lei nº 9.656/98 e legislação posterior pertinente à matéria, notadamente a Resolução Normativa nº 211/2010-ANS, constituindo-se em plano coletivo por adesão cuja contratação decorre de processo licitatório na forma da Lei Federal nº 10.520/2002 e Lei Federal nº 13.303/2016.
O custeio do Plano de Assistência à Saúde é arcado pelos empregados, conforme tabela abaixo, incidente sobre a remuneração bruta. O Banco somente custeia valores quando os descontos aplicados aos funcionários forem insuficientes para suportar o valor mensal do contrato.
Faixa Remuneração Desconto
1 Até R$1.793,20 2,50%
2 De R$1.793,21 a R$2.236,16 3,00%
3 De R$2.236,17 a R$3.000,24 3,50%
4 A partir de R$3.000,25 4,00%
57 As operações realizadas entre partes relacionadas do Banco são divulgadas em atendimento à Deliberação CVM n° 642/10 e Resolução CMN n° 3.750/09, essas transações são efetuadas em condições usuais de mercado, incluindo prazos, taxas de juros e garantias, não envolvendo riscos anormais de recebimento. As captações no mercado aberto de depósitos a prazo são efetuadas tomando como parâmetro as taxas médias, praticadas no mercado, que variam de 101% a 110% do CDI.
O Banco realiza transações bancárias com as partes relacionadas, tais como depósitos em contas correntes (não remunerados), depósitos a prazo remunerados, nos mesmos termos e condições praticados com seus clientes. Em relação ao acionista controlador estão incluídas as transações com os órgãos da Administração Direta do Governo do Estado do Pará, que mantêm operações bancárias com esta Instituição Financeira.
Nesse contexto, as transações com partes relacionadas observam também as determinações da Lei Complementar nº 105/2001, conhecida como Lei do Sigilo Bancário, que determina que as instituições financeiras devam guardar sigilo sobre suas operações ativas e passivas, além de serviços prestados. Assim, os saldos de produtos e serviços bancários das partes relacionadas são totalizados para divulgação ao mercado, nos termos da Lei do Sigilo Bancário.
As transações com partes relacionadas estão demonstradas a seguir:
31.12.2020 31.12.2019
Estado do Pará 2.663.422 2.134.448 Depósitos à vista - (Nota Explicativa n°10 c) 659.086 581.479 Depósitos a prazo - (Nota Explicativa n° 10 c) 2.004.336 1.552.969
Anualmente, na Assembleia Geral Ordinária, é fixado o montante global anual da remuneração da Diretoria Executiva e dos membros do Conselho de Administração, conforme determina o Estatuto Social do Banco.
58
Remuneração e Participações dos Administradores 2º sem 2020 31.12.2020 31.12.2019
Remuneração 1.142 2.292 1.783
Diretoria 848 1.684 1.247
Conselho de Administração 294 608 536 Participação nos Lucros e resultados 147 270 234
Administradores 147 270 234
O Banco não oferece benefícios pós-emprego ao Pessoal Chave da Administração, com exceção daqueles que fazem parte do quadro funcional do Banco.
Outras informações:
Em conformidade com a Resolução CMN n° 4.693/2018, as instituições financeiras podem realizar operações de crédito com partes relacionadas desde que cumpram os requisitos presentes nos artigos 6º e 7º da citada resolução.
Em 31 de dezembro de 2020 o Banco possui o valor de R$ 4.713 em operações de crédito com partes relacionadas.
Participação Acionária:
Em 31 de dezembro de 2020, os membros da Diretoria e do Conselho de Administração possuem, em conjunto, uma participação acionária no Banpará no total de 154 ações.
18. SEGUROS
O Banco mantém seguros contra incêndio para o imobilizado e acidentes pessoais coletivo, cuja cobertura em 31 de dezembro de 2020 é de R$ 254.326 e em 31 de dezembro de 2019 era de R$ 252.106.
59 Demonstração do cálculo dos encargos de Imposto de Renda e Contribuição Social
DESCRIÇÃO 31.12.2020 31.12.2019
IRPJ CSLL IRPJ CSLL
Resultado antes da tributação e participações 401.273 489.879 513.592 554.177
Juros s/ Capital Próprio e Participações (45.824) (45.825) (79.434) (79.434)
Base de Cálculo 355.449 444.054 434.158 474.743
Adições (Exclusões) 53.539 (35.336) (249.499) (290.221)
Base de Cálculo 408.988 408.718 184.659 184.522
Alíquota Normal (15% e 20%) 61.348 77.598 27.699 27.678
Adicional do Imposto de Renda (10%) 40.875 - 18.442 -
IR e CSLL Devidos 102.223 77.598 46.141 27.678
Programa de Alimentação ao Trabalhador (2.454) - (1.108) -
Incentivos Fiscais (1.450) - (1.108) -
Prorrogação da Licença Maternidade (592) - (543) -
IR e CSLL a Pagar 97.727 77.598 43.382 27.678
A Receita Federal do Brasil publicou a Instrução Normativa n.º 1.942, de 27 de abril para regulamentar a cobrança da alíquota de 20% da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), aplicável a bancos de qualquer espécie e agências de fomento, a partir de 1º de março de 2020, por força da Emenda Constitucional nº 103/2019 de 12/11/2019.
a) Ativos Fiscais Diferidos - Créditos Tributários Ativados
O Banco registra como Ativo Fiscal Diferido de Imposto de Renda e Contribuição Social, exclusivamente sobre diferenças temporárias, provenientes das despesas de provisões não dedutíveis, conforme art. 13, inciso I, da Lei n° 9.249/1995. Esses créditos serão realizados quando da utilização e/ou reversão das respectivas provisões sobre as quais foram constituídos.
O Banco mantém em seus registros um saldo de R$ 147.678, relativo às diferenças temporárias de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa, Provisão para Outros Créditos e Provisões Judiciais Trabalhistas, ativadas em 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 e 2020 sendo o total decorrentes da aplicação da alíquota de 25% do IRPJ e a 15% e 20% de CSLL, sendo janeiro e fevereiro de 2020 a 15% e a partir de março 20%.
60 Provisões para Créditos de Liquidação Duvidosa será realizado com base nas perdas transferidas para Créditos Baixados para Prejuízo, efetivamente deduzidas no cálculo mensal do Imposto de Renda e da Contribuição Social.
Para avaliação e utilização dos referidos créditos, são adotados os critérios estabelecidos pelas Resoluções CMN nº 4.842/2020, de 30/07/2020 e demais legislações emanadas do próprio Banco Central do Brasil - BACEN, Comissão de Valores Mobiliários - CVM e Conselho Federal de Contabilidade - CFC, por meio do Comitê de Pronunciamentos Contábeis. Na forma definida no estudo técnico, o Banco mantém a ativação de seus créditos tributários com probabilidade de realização no prazo máximo de 10 (dez) anos.
Movimentação dos créditos tributários de imposto de renda e contribuição social
As provisões que serviram de base e os respectivos créditos tributários, com reflexo no resultado, apresentaram a seguinte movimentação durante o período de 31 de dezembro 2020:
Créditos Tributários 31.12.2019 31.12.2020
Saldo Constituição Realização Saldo Diferença Temporária - IRPJ 102.244 24.639 (41.160) 85.723 Diferença Temporária - CSLL 79.642 19.715 (30.724) 68.633 Total 181.886 44.354 (71.884) 154.356
Em 31 de dezembro de 2020, o Banco efetuou a ativação do montante de R$ 154.356 (R$ 181.885 em 31 de dezembro de 2019) de Ativos Fiscais Diferidos Diferença Temporária, provenientes de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa, Provisão para Outros Créditos e Contingências Judiciais, de acordo com estudo técnico do Crédito Tributário de dezembro/2020.
Créditos Tributários 31.12.2019 31.12.2020
Saldo Transferência Constituição Realização Saldo Diferença Temporária - PCLD 165.724 (11.516) 20.767 (58.187) 116.788 Diferença Temporária - Trabalhista 16.162 - 7.618 (6.786) 16.994 Diferença Temporária - Prov. Outros Créditos - 11.516 8.656 (6.276) 13.896 Diferença Temporária - Prov. Licença Premio - - 7.313 (635) 6.678 Total 181.886 - 44.354 (71.884) 154.356
61 Temporária, oriundos da Provisão de Outros Créditos para a conta específica, visando um melhor controle do crédito tributário no montante em milhares de R$ 11.516.
Os ativos fiscais diferidos são analisados periodicamente, tendo como parâmetro a apuração de lucro tributável para fins de imposto de renda e contribuição social, em montante que comporte os valores registrados, conforme demonstrado através de Estudo Técnico, na forma que estabelecem a CVM e o CMN.
O quadro abaixo apresenta a previsão de realização dos valores de ativos fiscais diferidos ativos provenientes de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa, Provisão para Outros Créditos e Contingências Judiciais:
Projeção de realização 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Total a 2030 Crédito Tributário de I.R 7.628 7.498 8.205 9.384 9.568 43.439 85.723 Crédito Tributário de C. Social 6.108 6.003 6.569 7.514 7.661 34.779 68.633 Total dos créditos 13.736 13.501 14.774 16.898 17.229 78.218 154.356 Taxa média de captação a.a. (%) 16,41 20,59 26,88 33,88 41,27 54,81
Valor presente do crédito tributário (11.800) (11.196) (11.644) (12.622) (12.196) (50.525) 154.356
b) Ativos fiscais diferidos não registrados
Os créditos tributários não ativados em 31 de dezembro de 2020 totalizavam R$ 11.229 (R$ 9.460 em 31 de dezembro de 2019). Em 31 de dezembro de 2020, o Banco não apresentava estoque de prejuízo fiscal e base negativa de contribuição social.
Contas 31.12.2019
31.12.2020
Saldo Reversão Constituição Saldo Ativo Fiscal Diferido Provisão para Ações Cíveis 14.536 (2.724) 3.528 15.340 6.903 Provisão para Riscos Fiscais 7.182 (1) 182 7.363 3.313 Provisão para Outros Valores e Bens 1.740 - 60 1.800 810 Total das Adições Temporárias 23.458 (2.725) 3.770 24.503 11.229
62
20.1. Outras receitas/despesas operacionais
Outras receitas operacionais 2º sem 2020 31.12.2020 31.12.2019 Recuperação de encargos e despesas 329 763 459 Atualização monetária de depósitos judiciais 1.515 3.405 4.253 Atualização monetária de valores ativos 1 3 6 Outros Créditos em Liquidação 3.350 5.362 11.424 Ordem de Pagamento em Moeda Estrangeira 670 679 1.032 Provisão Férias, 13 Salário e Lic. Prêmio 5.049 8.666 10.021 Ações Judiciais 8.703 18.053 83.979
Outros 1.388 1.745 1.537
Total 21.005 38.676 112.711
Outras despesas operacionais 2º sem 2020 31.12.2020 31.12.2019
Carteira imobiliária (80) (96) (8)
Despesas de desc. Concedidos em renegociações. (170) (244) (67) Despesa atualização de impostos e contribuições (2) (6) (14) Atualização monetária de valores passivos - - (8) Atualização ações judiciais (12.525) (20.035) (52.414) Ações judiciais (719) (938) (1.392) FCVS - Ajuste Rap/Refin (74) (74) - Variação e dif. Tx disponib. em moeda estrangeira - - (339) Ordens de pagamento em moedas estrangeiras (1.999) (2.133) (560)
Outros créditos (6) (8) (2)
Despesas de Outros créditos de liquidação (3.920) (7.009) (5.562)
Outras (1.404) (1.973) (9.849)
Despesas com Serviços Associados a Transações de
Pagamento (1.328) (2.509) (1.341)
Total (22.227) (35.025) (71.556)
20.2. Resultado não operacional
Outras receitas (despesas) não operacionais 2º sem 2020 31.12.2020 31.12.2019 Recuperação de clonagem de cartões e boletos 4 121 227 Insubsistências passivas 2.705 5.495 2.962 Superveniências ativas 2.148 4.045 8.635 Diferença de caixa - mnp-05010202/a 104 219 165 Descumprimento de Contrato com Fornecedores 67 71 96 Outras receitas não operacionais 9 71 22 Insubsistências ativas (1.816) (2.849) (7.017) Clonagem de Cartões e Boletos (1.848) (4.287) (1.963) Superveniências passivas (4.752) (8.829) (4.444) Roubo por assalto (1.148) (1.865) (1.828) Outras Despesas não operacionais (99) (216) (269)
63
Receita de Prestação de Serviços 2º sem 2020 31.12.2020 31.12.2019 Rendas de adm. de fundos de investimentos 51 102 252 Rendas de adm. fundos de desenvolvimentos 1.409 2.757 3.469 Rendas de transferências de fundos 2.249 3.851 2.296
Rendas de cobrança 313 714 1.530
Rendas de pacotes de serviços - PF 34.504 68.715 64.430 Rendas de serviços diferenciados - PF 336 718 839 Transferência internacional - Banpará Mastercard 5 13 20 Transferência nacional - Banpará Mastercard 1.846 3.463 3.138 Compensação de documentos 1.476 2.716 4.191 Rendas de outros serviços 3.632 5.971 4.417
Total 45.821 89.020 84.582
20.4. Rendas de tarifas bancárias
Receita de Tarifas Bancárias 2º sem 2020 31.12.2020 31.12.2019
Confecção de cadastro 35 66 83
Exclusão do cadastro emitentes cheques s/fundos 64 142 206 Contraordem, posição e sustação de cheques 5 10 12 Fornecimento de folhas de cheque 21 42 58
Cheque Administrativo 2 3 8
Saque de conta depósitos à vista e de poupança 2.056 3.956 4.778 Fornecimento de extrato mensal ou de período 103 189 193 Transferência por meio Doc/Ted 214 394 422 Transf. Entre contas da própria instituição 74 139 152 Concessão de adiantamento a depositante 137 223 234 Cartão de crédito básico anuidade 2.536 5.019 4.635
Cadastro 30 32 4
Contas de depósitos 4.453 8.236 7.040 Transferência de recursos 1.428 2.709 2.808
Operações de crédito 135 213 155
Comissão sobre seguros vendidos 3.451 5.807 2.821
Outras Rendas 1.944 5.366 6.961
DMUT DETRAN 3.585 4.400 4.225
Convênio Empresas Privadas 1.695 2.920 2.558 Salário Prefeitura Municipal 1.466 2.570 2.129
Convênios 838 1.788 2.739
64
Despesas de Pessoal 2º sem 2020 31.12.2020 31.12.2019
Honorários (1.220) (2.438) (1.879) Encargos Sociais (48.114) (93.555) (96.497) Benefícios (38.659) (74.095) (71.983) Proventos (139.165) (267.590) (322.890) Remuneração de Estagiários (909) (1.905) (2.010) Treinamento (684) (1.493) (5.299) Total (228.751) (441.076) (500.558)
20.6. Outras despesas Administrativas
Outras Despesas Administrativas 2º sem 2020 31.12.2020 31.12.2019 Água e Energia (6.484) (11.885) (11.713) Aluguéis (11.479) (22.255) (20.535) Comunicações (15.737) (33.621) (33.859) Contribuições Filantrópicas (239) (460) (295) Manutenção e Conservação de Bens (11.125) (19.874) (16.591)
Material (1.111) (2.545) (2.514)
Processamento de Dados (47.982) (84.910) (89.982) Promoções e Relações Públicas (981) (9.538) (10.494) Propaganda e Publicidade (5.684) (7.453) (7.107)
Publicação (567) (1.804) (3.145)
Seguro (352) (715) (668)
Serviços do Sistema Financeiro (22.511) (42.183) (39.099) Serviços de Terceiros (7.327) (12.625) (10.243) Serviços de Vigilância (27.538) (52.897) (47.994) Serviços Técnicos Especializados (1.990) (3.925) (6.254) Transportes (15.990) (31.510) (26.848)
Viagens (137) (148) (1.564)
Outras Despesas Administrativas (3.292) (6.445) (6.320) Amortização (13.711) (23.920) (15.556) Depreciação (6.190) (12.979) (14.862) Total (200.427) (381.692) (365.643)
20.7. Despesas tributárias
Despesas Tributárias 2º sem 2020 31.12.2020 31.12.2019 Outras Despesas Tributárias (354) (1.377) (1.392) Imposto s/ Serviço de Qualquer Natureza - ISS (3.503) (6.659) (6.330) Contribuição ao COFINS (30.805) (59.474) (59.500) Contribuição ao PIS/PASEP (5.006) (9.665) (9.669)
65 Em atendimento à Resolução BCB nº 02/2020, o Banpará realizou análise de sensibilidade sobre as incertezas nas estimativas de ativos e passivos cujos valores contábeis possam sofrer alterações significativas no próximo exercício social.
A Administração efetuou análise de sensibilidade considerando um cenário provável e cenários com reduções de 25% e 50% nas taxas de juros esperadas. O cenário provável e de redução nas taxas de juros, foi mensurado utilizando-se o CDI acumulado de 2,75% e o IPCA de 3,43% acumulado ao ano. Segue abaixo os efeitos esperados:
Operação - CDI 31.12.2020 Base
Cenário Provável (2,75%) Cenário Possível - Estresse 25% (3,44%) Cenário Remoto - Estresse 50% (4,13%) Disponibilidades 199.597 5.489 6.866 8.243 Aplicações Interfinanceira de Liquidez 1.069.988 29.425 36.808 44.191 Aplicações Depósitos Interfinanceiros 731.500 20.116 25.164 30.211 Títulos e Valores mobiliários 1.041.071 28.629 35.813 42.996 Depósitos 8.476.820 233.113 291.603 350.093
Operação - IPCA 31.12.2020 Base Provável Cenário (3,43%) Cenário Possível - Estresse 25% (4,29%) Cenário Remoto - Estresse 50% (5,15%) Provisão para Contingências 60.567 2.077 2.598 3.119
Para a provisão para as perdas esperadas associadas ao risco de crédito, a análise de sensibilidade busca medir o efeito do aumento da provisão para fazer face as perdas em função do incremento percentual de 150% dos ativos problemáticos. No incremento, a despesa de provisão estimada é de R$ 42.408 e o resultado do Banco sofrerá impactos decorrentes desse aumento, conforme demonstrado a seguir:
Cenário Atual Saldo Ativo Problemático Provisão
E 21.592 8.445 2.533
F 14.067 6.551 3.276
G 54.296 25.784 18.049
H 90.060 60.959 60.958
66
Problemático Problemático de Provisão
E 12.667 3.800 1.267
F 9.826 4.913 1.637
G 38.677 27.074 9.025
H 91.438 91.438 30.479
Total Ativo Problemático 152.608 127.225 42.408
22. Resultados Não Recorrente
Segundo a Resolução BCB nº 2/2020, resultados não recorrentes são aqueles que não estão ou estão incidentalmente relacionados com as atividades típicas da instituição e que não estejam previstos para ocorrer com frequência nos exercícios futuros.
A seguir, os principais eventos não recorrentes que impactaram o lucro líquido referente a 31 de dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019:
Descrição 31.12.2020 31.12.2019
Lucro Líquido Recorrente 247.030 341.525 Eventos Não Recorrentes (5.831) (17.473) Plano de Demissão Voluntária 2019 - PDV - (17.473) Abono Único Convenção Coletiva (a) (4.738) -
Premiação (b) (1.093) -
Lucro Líquido Contábil 241.199 324.52
(a) Refere-se ao pagamento, em parcela única, realizado em setembro de 2020, do abono salarial aprovado em convenção coletiva.
(b) Premiação para os colaboradores que trabalharam em prol dos programas sociais criados pelo Governo do Estado do Pará, como forma de minimizar os