Em 31 de dezembro de 2019, a Companhia figurava como ré no total de aproximadamente 1.067 processos, sendo 842 processos judiciais e 225 processos administrativos, onde se incluem os casos tributários, bem como aqueles relacionados aos débitos não tributários passíveis de inscrição em Dívida Ativa das Fazendas Públicas e execução por meio da Lei 6.830/80. O valor total aproximado é de R$ 611.458 milhões. Deste valor contingente, conforme avaliado por nossos advogados internos e externos, temos, aproximadamente, R$ 242.812 milhões com chances prováveis de perda, R$ 328.977 milhões com chances possíveis de perda e R$ 39.669 milhões com chances remotas de perda. Em dezembro de 2013, a Companhia aderiu ao Programa Especial de Parcelamento - REFIS V - instituído pela Lei nº 12.865/13, visando equalizar os passivos fiscais contingenciados como de perda provável, por meio de um sistema especial de pagamento e de parcelamento mais vantajoso para as suas obrigações fiscais e previdenciárias. Essa posição da Companhia fez com que diversas execuções fiscais fossem suspensas e os passivos gerados pelo reconhecimento dos débitos já se encontram refletidos nas demonstrações financeiras da Companhia. A maior parte dos processos (466) se refere a execuções fiscais ajuizadas pelo Município do Rio de Janeiro, cuja maioria será baixada brevemente, em razão do Termo de Transação assinado pela Companhia com o ente municipal em 28 de setembro de 2012.
Os referidos processos municipais ainda não foram baixados em razão da discussão sobre a responsabilidade pelo pagamento das despesas processuais.
Considerando-se somente os processos mais relevantes, bem como aqueles em tramitação na Justiça com grande impacto em caso de perda, são apresentadas suas descrições:
(i) PROCESSOS FISCAIS TRIBUTÁRIOS JUDICIAIS
PROCESSO Nº 0005710-12.2012.4.02.5101
Tributo IRPJ/CSLL/PIS/Cofins
Natureza Mandado de Segurança
Competência 6ª VF - RJ
Data de Instauração 27/04/2012
Partes Impetrante: CEDAE / Impetrado: Chefe da DICAT-
DEMAC Objeto
Inclusão em Parcelamento Ordinário de débitos constituídos posteriormente a 30.08.2008, já que tais débitos não poderiam ter sido incluídos no REFIS IV.
Resumo de Andamentos
10/05/2012 – Deferida a liminar pleiteada para autorizar a inclusão dos débitos de IRPJ, CSLL, COFINS e PIS no Parcelamento Ordinário, da Lei 10.522/02. 27/06/2013 – Prolação de sentença que concedeu a segurança definitiva. 12/08/2013 – Proferido despacho recebendo a apelação interposta pela Fazenda em seu regular efeito. 10/09/2013 – protocolo de contrarrazões à apelação da Fazenda. 20/09/2013 – Distribuição à 3ª Turma Especializada do TRF para julgamento da apelação, cujo resultado foi favorável à CEDAE, pois manteve a sentença em sua integralidade. 27/07/2018 – Processo baixado à 1ª instância. Dezembro/2018 – Sem alteração
Valor da Causa
R$ 1.000,00 (apenas para fins fiscais). Veja, no entanto, que, segundo fomos informados pela Companhia, o valor em discussão corresponde a R$ 153.933.092,68,
consolidados no Processo Administrativo nº
16682.720191/2012-80, que se refere ao parcelamento ordinário em questão.
Prob. Perda Transitado em julgado
Análise do impacto em caso de perda
O parcelamento já está em curso. Além disso, a Procuradoria da Fazenda Nacional (PGFN) emitiu parecer opinando pela possibilidade de fruição concomitante do Parcelamento Especial regido pela Lei nº 11.941, de 2009, e de Parcelamento Ordinário da Lei nº 10.522, de 2002.
PROCESSO Nº 0011677-82.2005.4.02.5101
Tributo IRPJ e CSLL
Natureza Ação Ordinária
Competência 8ª VF - RJ
Data de Instauração 06/05/2005
Partes Autora: CEDAE / Réu: União Federal / Fazenda Nacional
Objeto
Restituição/ Compensação de valores retidos nas contas de água/esgoto, a título de IRPJ e de CSLL, no período de 1997 a 2004.
Resumo de Andamentos
10/07/2014 - Sentença julgou o pedido procedente nos seguintes termos: (...) julgo procedente o pedido... para
declarar o direito da Autora à compensação / restituição de créditos fiscais relativos ao IRPJ e CSLL, recolhidas antecipadamente no período de 1997 – 2004, após o trânsito em julgado, na forma a ser apurada em liquidação, caso opte pela repetição de indébito, com a efetiva comprovação de todos os valores retidos e o abatimento de eventuais compensações / restituições porventura realizadas.
Interposto recurso de Apelação para, principalmente, alegar que o laudo técnico já teria analisado a documentação
apresentada, calculando o valor líquido e certo do crédito a ser restituído / compensado, portanto, seria
desnecessária nova liquidação; Desnecessidade de comprovação de todos os valores retidos e do abatimento de eventuais compensações / restituições porventura já realizadas;
06/09/17 – acórdão publicado em 06/09/17 negando provimento à ambos os recursos de Apelação (Cedae e União).
03/08/2018 – Embargos de Declaração parcialmente providos, sem efeitos infringentes, para aclarar a possibilidade de apresentação de outras provas documentais idôneas a viabilizar a liquidação do crédito, bem como para corrigir o erro material apontado. Posteriormente, foram opostos novos embargos de declaração pela CEDAE.
Dezembro/2018 – Aguardando julgamento.
Valor da Causa R$ 15.593.563,68
Prob. Perda Remoto
Análise do impacto em caso de perda
Caso os documentos apresentados não sejam considerados
idôneos, não será possível realizar a
restituição/compensação, em que pese a procedência do pedido.
PROCESSO Nº 0096101-37.2017.4.02.5101
Tributo Contribuição INCRA / SEBRAE
Natureza Ação Ordinária
Competência 11ª VF - RJ
Data de Instauração 30/03/2017
Partes Autora: CEDAE / Réu: União Federal / Fazenda Nacional
INCRA / SEBRAE / APEX / ABDI
Objeto
Ação Declaratória, com pedido de tutela de urgência, proposta pela CEDAE – COMPANHIA ESTADUAL DE ÁGUAS E ESGOTOS para que sejam declarados como indevidos os valores recolhidos a título de contribuição ao INCRA, SEBRAE, à Apex-Brasil e à ABDI, por falta de fundamento legal para a exigência da contribuição nos moldes estabelecidos pelo art. 8º da Lei Ordinária nº 8.029/90, com as alterações das Leis Ordinárias nº 8.154/90, 10.668/03 e 11.080/04, em virtude do advento da Emenda Constitucional nº 33.
Resumo de Andamentos
05/06/2018 – Proferida sentença julgando improcedente o pedido. 30/11/2018 – Embargos de Declaração não acolhidos. Interposto recurso de Apelação. Aguardando remessa e julgamento.
Valor da Causa
R$ 20.139.783,55
Prob. Perda Possível
Análise do impacto em caso de perda Custas e Honorários de Sucumbência.
PROCESSO Nº 0031167-36.2018.4.02.5101
Tributo PIS/COFINS
Natureza Ação Declaratória
Competência 18ª VF - RJ
Data de Instauração 16/03/2018
Partes Autora: CEDAE //Ré: União Federal / Fazenda Nacional
Objeto
Ação Declaratória proposta pela CEDAE, com pedido de tutela de urgência, bem como para que seja declarada sujeição da CEDAE ao regime cumulativo de apuração de PIS/COFINS e a restituição dos valores pagos a maior nos 5 (cinco) anos anteriores à propositura da ação.
Resumo de Andamentos
26/03/2018 – Publicada decisão indeferindo a tutela de urgência, considerando ausentes seus requisitos. 03/04/2018 – Protocolado pedido de Reconsideração. 26/04/2018 – Publicada decisão mantendo o indeferimento da tutela pretendida. 02/10/2018 – Publicada sentença julgando procedente o pedido, declarando que a CEDAE se sujeita ao regime cumulativo de apuração de PIS/COFINS, bem como condenou a União Federal a restituir à autora, por meio de compensação ou repetição, os valores pagos a maior a título de PIS/COFINS, respeitada a prescrição quinquenal e aplicada a taxa SELIC. Deferiu, também, a tutela provisória. 22/11/2018 – Interposto Recurso de Apelação pela União Federal. 20/12/2018 – Contrarrazões apresentadas pela CEDAE.
Prob. Perda Remota
Análise do impacto em caso de perda Custas e Honorários de Sucumbência.