4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
4.3. Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
4.3. Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
Geral
Em 31 de dezembro de 2016, a Companhia era parte em 2.179 processos administrativos e judiciais de natureza cível, ambiental, fiscal, previdenciária e trabalhista, no pólo passivo, cujo valor agregado representava R$ 3.543.269 mil, dos quais R$ 70.483 mil encontram-se provisionados. A Companhia, com base na opinião de seus advogados, constituiu provisão para riscos fiscais, previdenciárias, trabalhistas e cíveis em montante considerado necessário para cobrir perdas que possam advir do desfecho dos processos em andamento.
O quadro a seguir apresenta a posição consolidada dos riscos da Companhia, suas provisões e depósitos judiciais em 31 de dezembro de 2016:
31 de dezembro de 2016 (R$ mil) Natureza Risco total
(*) Riscos prováveis Depósitos vinculados Depósitos não vinculados Ambiental 5.000 - - - Cível 200.558 10.978 4.331 - Tributária 3.010.840 5.119 5.119 54.779 Trabalhista 326.871 54.386 21.475 - Total 3.543.269 70.483 30.925 54.779
(*) Soma dos processos classificados como remotas, possíveis e prováveis.
A Companhia apresenta a seguir uma breve descrição dos processos em que figura como parte no pólo passivo, de acordo com sua natureza, definida como relevantes pelos valores envolvidos ou risco de perda, de acordo com julgamento da Administração:
Processos de Natureza Ambiental
Em 31 de dezembro de 2016, a Companhia figurava no polo passivo de 1 (uma) ação de natureza ambiental. O valor envolvido no processo, considerando o valor atribuído à demanda, é de aproximadamente R$ 5 milhões, considerando a probabilidade de perda remota e não se encontra provisionada, de acordo com a opinião dos assessores jurídicos da Companhia. Se houver condenação, o valor será apurado em liquidação de sentença.
Abaixo, encontra-se uma breve descrição da ação:
Processo n° 593/2009
Juízo Comarca de Telêmaco Borba - PR - Vara Cível e Anexos
Instância 2ª Instância
Data de Instauração 30 de Junho de 2009
Autor APAP - Associação dos Pescadores Ambientais do Paraná e
Outros
Objeto
Ação civil pública proposta na Comarca de Telêmaco Borba, visando o fechamento liminar e definitivo do sistema de emissão de dejetos industriais da fábrica de Telêmaco Borba, mediante multa, c/ indenização ambiental.
Chance de perda Remota
Impacto em caso de perda R$ 5.000.000,00
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
Processos de Natureza Cível
Em 31 de dezembro de 2016, a Companhia figurava como parte em 115 ações de natureza cível no polo passivo, consistentes, em sua maioria, de ações de indenização por perdas e danos O valor total envolvido nos processos, considerando o valor atribuído às demandas, é de aproximadamente R$200.558 mil dos quais R$10.978 mil encontram-se provisionados, por estarem classificados como prováveis pelos assessores jurídicos.
A Companhia entende não estarem envolvidos, em processos com perspectiva de perda provável e possível, valores que pudessem impactar adversamente e de maneira relevante os seus resultados. Abaixo, encontra-se uma breve descrição da ação considerada relevante pela Companhia:
Processo n° 0002608-72.2008.8.24.0025
Juízo 1ª Vara Cível de Gaspar/SC
Instância 1ª Instância
Data de Instauração 09 de Maio de 2008
Autor News Pallets Indústria Comércio Ltda
Objeto
Ação de Indenização por perdas e danos, em virtude de sua substituição por outra empresa fornecedora de Pallets que, conforme alegado pela Autora, ocasionou danos materiais, lucros cessantes e danos morais.
Chance de perda Possível
Impacto em caso de perda R$ 22.011.740,00
Processos de Natureza Fiscal, Administrativa e Judicial
Em 31 de dezembro de 2016, a Companhia era parte em 211 processos administrativos e judiciais de natureza tributária. O valor total envolvido nos processos, considerando o valor atribuído às demandas, é de aproximadamente R$3.010.840 mil dos quais R$5.119 mil encontram-se provisionados, por estarem classificados como prováveis pelos assessores jurídicos.
Abaixo, encontra-se uma breve descrição das ações consideradas relevantes pela Companhia:
Processo n° 16561.000188/2008-36
Juízo Receita Federal do Brasil
Instância Conselho Administrativo de Recursos Fiscais - CARF
Data de Instauração 05 de Dezembro de 2008
Autor Receita Federal do Brasil
Objeto
Processo administrativo decorrente de autos de infração, por meio dos quais a fiscalização pretende exigir o IRPJ e a CSL. O trabalho fiscal está baseado em quatro itens distintos: (i) indedutibilidade de despesas a título de royalties; (ii) falta de necessidade das despesas com avais concedidos por empresa controladora da Klabin; (iii) amortizações indevidas de ágios; e (iv) compensação indevida de prejuízos fiscais e bases de cálculo negativa da CSL, em virtude de insuficiência de saldos, decorrente das glosas.
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
Processo n° 0002348-21.2006.8.24.0039
Juízo Vara da Fazenda Pública de Lages/ SC
Instância 3ª Instância STF - (Sobrestado até decisão final da ADI) Data de Instauração 20 de Fevereiro de 2006
Autor Município de Lages - SC
Objeto
Trata-se de cobrança de Imposto Sobre Serviços
supostamente incidente sobre atividades gráficas (realizadas nas embalagens da Klabin já tributadas pelo ICMS) que foram classificadas pelo Fisco como "prestação de serviços de indústria gráfica".
A Associação Brasileira de Embalagem (ABRE) ajuizou Ação Direta de Inconstitucionalidade (ADI 4389) no Supremo Tribunal Federal (STF) para questionar a cobrança de ISS (Imposto sobre Serviços de qualquer Natureza) incidente sobre composição gráfica, sobre a atividade econômica de fabricação e circulação de embalagens. Houve modulação dos efeitos da medida liminar concedida, de forma que há impedimento para novas autuações.
Chance de perda Possível
Impacto em caso de perda R$ 3.193.797,70
Processo n° Execuções Fiscais nºs 0902179-33.2011.8.24.0039; 0902180-18.2011.8.24.0039; 0902181-03.2011.8.24.0039; 0902182-85.2011.8.24.0039 e 0904074-87.2015.8.24.0039. Notificações de Débito nºs 11375.2014; 11376.2014; 10095.2015; 10097.2015 e 10099.2015. Juízo
Execuções Fiscais: Vara da Fazenda Pública de Lages/SC Notificações de Débito: Setor de Fiscalização da Prefeitura de Lages/SC
Instância Execuções Fiscais: 1ª Instância judicial
Notificações de Débito: 2ª Instância administrativa
Data de Instauração Execuções Fiscais: 07/12/2011, 08/12/2011 e 16/12/2015
Notificações de Débito: 02/12/2014 e 01/07/2015
Autor Município de Lages - SC
Objeto
Trata-se de cobrança de Imposto Sobre Serviços supostamente incidente sobre atividades gráficas (realizadas nas embalagens da Klabin já tributadas pelo ICMS) que foram classificadas pelo Fisco como "prestação de serviços de indústria gráfica".
A Associação Brasileira de Embalagem (ABRE) ajuizou Ação Direta de Inconstitucionalidade (ADI 4389) no Supremo Tribunal Federal (STF) para questionar a cobrança de ISS (Imposto sobre Serviços de qualquer Natureza) incidente sobre composição gráfica, sobre a atividade econômica de fabricação e circulação de embalagens. Houve modulação dos efeitos da medida liminar concedida, de forma que há impedimento para novas autuações.
Chance de perda Possível
Impacto em caso de perda R$ 612.224.590,68
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
Processo n° 0099334-53.2010.8.19.0001
Juízo 12ª Vara de Fazenda Pública
Instância 1ª Instância
Data de Instauração 24 de Março de 2010
Autor Município do Rio de Janeiro - RJ
Objeto
Trata-se de cobrança de Imposto Sobre Serviços
supostamente incidente sobre atividades gráficas (realizadas nas embalagens da Klabin já tributadas pelo ICMS) que foram classificadas pelo Fisco como "prestação de serviços de indústria gráfica".
A Associação Brasileira de Embalagem (ABRE) ajuizou Ação Direta de Inconstitucionalidade (ADI 4389) no Supremo Tribunal Federal (STF) para questionar a cobrança de ISS (Imposto sobre Serviços de qualquer Natureza) incidente sobre composição gráfica, sobre a atividade econômica de fabricação e circulação de embalagens. Houve modulação dos efeitos da medida liminar concedida, de forma que há impedimento para novas autuações.
Chance de perda Possível
Impacto em caso de perda R$ 166.672.415,72
Processo n° 12157.000143/2008-82 12157.000169/2008-21
12157.000170/2008-55 12157.000280/2008-17
12157.000254/2008-99 12157.000371/2008-52
(vinculados ao Mandado de Segurança nº 0006686-17.2003.4.03.6100)
Juízo
12ª Vara Cível Federal / SP
Instância 1ª Instância
Data de Instauração 07 de Março de 2003
Autor Receita Federal do Brasil
Objeto Débito lançado no sistema da Receita Federal apenas para prevenção da decadência, devendo ficar sobrestada a tramitação do processo administrativo até a decisão final do Mandado de Segurança que visa assegurar e resguardar o direito de não ser tributada pela contribuição social instituída pela Lei n° 10.256/2001, que incluiu o artigo 22-A no texto da Lei n° 8.212/91, incidente sobre a receita bruta da comercialização da produção.
Chance de perda Possível
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
Processo n° 19515.001898/2007-46
Juízo Receita Federal do Brasil
Instância Conselho Administrativo de Recursos Fiscais - CARF Data de Instauração 27 de Julho de 2007
Autor Receita Federal do Brasil
Objeto Auto de infração decorrente de fiscalização que alega que a empresa auferiu ganho de capital tributável na operação por ela realizada envolvendo sua controlada.
Chance de perda Possível
Impacto em caso de perda R$ 89.381.411,91
Processo n° 2008.04.00.005929-7
Juízo Tribunal Regional Federal da 4ª Região
Instância 2ª Instância
Data de Instauração 03 de Março de 2008
Autor União Federal
Objeto
Ação Rescisória ajuizada pela União Federal contra Klabin S/A e Aracruz Celulose S/A, requerendo seja rescindido o v.
acórdão prolatado na Apelação Cível n.º
2002.04.01.014017-4, (credito premio de IPI decorrentes de exportações) para o fim de afastar a aplicação da taxa SELIC, bem como das alíquotas previstas na resolução CIEX nº 2/79.
Chance de perda Possível
Impacto em caso de perda R$ 75.672.000,00
Processos de Natureza Trabalhistas
A Companhia em 31 de dezembro de 2016 figura no pólo passivo em 1.852 processos trabalhistas dos quais 725 próprios e 1.127 terceiros (na condição de responsável solidária ou subsidiária). Os principais pedidos estão relacionados a horas extras, adicional noturno, dano moral, dano material, pensão vitalícia e adicional de insalubridade e periculosidade.
O valor total envolvido nos processos, considerando o valor atribuído às demandas, é de aproximadamente R$326.871 mil, dos quais R$54.386 mil encontram-se provisionados, por estarem classificados como prováveis pelos assessores jurídicos.
A Companhia acredita que, embora o número de ações trabalhistas seja elevado, nenhuma ação considerada individualmente é relevante suficiente a ponto de poder impactar adversamente e de maneira relevante os seus resultados.
Processo n° 0145700-32.2006.5.15.0041
Juízo Vara do Trabalho de Itapetininga - SP
Instância Aguarda-se realização de perícia contábil.
Data de Instauração 20 de Outubro de 2006
Objeto Dano Moral e Pensão Vitalícia.
Chance de perda Provável
Impacto em caso de perda R$ 2.925.833,19
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
Processo n° 0024400-43.2008.5.05.0193
Juízo 3ª Vara do Trabalho de Feira de Santana - BA
Instância Autos conclusos para julgamento dos artigos de liquidação.
Data de Instauração 06 de Março de 2008
Autor Sindicatos dos Trabalhadores nas Indústrias de Celulose e
Papel do Estado da Bahia (SINDICELPA)
Objeto Adicional de Insalubridade e Periculosidade.
Chance de perda Provável
Impacto em caso de perda R$ 2.323.089,30
Processo n° 0020500-64.2004.5.12.0042
Juízo Vara do Trabalho de Curitibanos - SC
Instância Aguarda-se julgamento de Recurso de Revista no TST
Data de Instauração 11 de março de 2004
Autor Sindicato dos Trabalhadores nas Indústrias do Papel,
Papelão de Correia Pinto (SITICOP)
Objeto Horas Extras
Chance de perda Provável
Impacto em caso de perda R$ 1.578.089,31
Processo n° 0133200-78.2008.5.09.0671
Juízo Vara do Trabalho de Telêmaco Borba - PR
Instância Aguarda-se julgamento de Recurso de Revista no TST
Data de Instauração 21 de Outubro de 2008
Autor
Sindicato dos Trabalhadores Na Indústria de Papel, Celulose, Pasta de Madeira Para Papel e Papelão de Telêmaco Borba.
Objeto Horas Extras e Adicional Noturno
Chance de perda Provável
4.4 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos cujas partes contrárias sejam administradores, ex-administradores, controladores, ex-controladores ou investidores
4.4. Processos judiciais, administrativos e arbitrais, não sigilosos cujas partes contrárias são administradores ou ex-administradores, controladores ou ex-controladores ou investidores
A Companhia e suas controladas não possuem processos judiciais, administrativos ou arbitrais cujas partes contrárias sejam administradores ou ex-administradores, controladores ou ex-controladores ou investidores da Companhia ou de suas controladas.
4.5 - Processos sigilosos relevantes
4.5. Processos sigilosos relevantesA Companhia e suas controladas não possuem processos sigilosos relevantes em que a Companhia ou suas controladas sejam parte e que não tenham sido divulgados acima.