363.488
333.909 363.488 333.909 Obrigações com Cartões de Crédito 852.361 1.012.821 852.361 1.012.821
816.323
862.653 816.323 862.653 Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos (2) 578.677 236.473 578.677 236.473 Provisão para Pagamentos a Efetuar
Despesas de Pessoal 260.940 372.661 265.013 381.575 Despesas Administrativas 190.746 275.754 192.948 279.353 Outros Pagamentos 25.846 5.885 26.428 5.982 Fornecedores e Contas a Pagar 69.832 127.918 70.657 129.093 Gastos com Formalização de Negócios 50.029 42.948 50.029 42.948 Credores por Recursos a Liberar 92.145 38.637 92.145 38.637 Recursos do FGTS para Amortizações 14.656 11.183 14.656 11.183 Outras Obrigações 553.814 287.288 561.300 299.025
Total 4.930.791 4.735.362 4.999.882 4.816.496 Circulante 2.905.730 2.659.225 2.866.037 2.687.906 Longo Prazo 2.025.061 2.076.137 2.133.845 2.128.590
______________________________
23. Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias
a) Ativos Contingentes
b) Saldos Patrimoniais dos Passivos Contingentes e Obrigações Legais por Natureza
Banco Consolidado 31/03/2007 31/12/2006 31/03/2007 31/12/2006
1.824.246
1.798.275 2.117.577 2.086.111 Provisão para Contingências Trabalhistas e
Cíveis (Nota 22) 1.061.934 1.127.232 1.115.857 1.182.844 844.827 906.595 889.366 951.988 217.107 220.637 226.491 230.856 Total 2.886.180 2.925.507 3.233.434 3.268.955 Longo Prazo 2.886.180 2.925.507 3.233.434 3.268.955 ______________________________
Provisão para Contingências - Responsabilidade de Ex-Controladores (Nota 23.h)
(1) Classificados na rubrica “Outras Obrigações - Fiscais e Previdenciárias” (Nota 20), inclui, substancialmente, obrigações legais. Contingências Trabalhistas
Em 31 de março de 2007 e em 31 de dezembro de 2006 não foram reconhecidos contabilmente ativos contingentes.
Provisão para Riscos Fiscais (1)
Outros Passivos Contingentes - Cíveis
A Administração entende que as provisões constituídas são suficientes para atender eventuais perdas decorrentes de processos judiciais. A adoção da Deliberação CVM 489, de 3 de outubro de 2005 não produziu efeitos no resultado e no patrimônio líquido do Santander Banespa.
(2) Refere-se basicamente, a operações de empréstimos de "export notes" no valor de R$ 532.439 (em 31/12/2006 - R$ 184.629).
As provisões foram constituídas com base na natureza, complexidade e histórico das ações e na avaliação de êxito das empresas com base nas opiniões dos assesores jurídicos internos e externos. O Santander Banespa tem por política provisionar integralmente o valor das ações cuja avaliação é de perda provável.
Venda do Direito de Recebimento do Fluxo Futuro de Ordens de Pagamento do Exterior (1)
O Banco Santander Banespa S.A. e suas controladas são parte em processos judiciais e administrativos de natureza tributária, cívil e trabalhista, decorrentes do curso normal de suas atividades.
Obrigações legais de natureza fiscal e previdenciária têm os seus montantes reconhecidos integralmente nas demonstrações financeiras, exceto para os casos em que a administração julgou, com base na avaliação de especialistas e nas condições gerais da ação, que não produzirão efeitos patrimoniais para as empresas do Santander Banespa.
(1) Obrigação decorrente da venda do direito de recebimento do fluxo futuro de ordens de pagamentos a receber de bancos correspondentes no exterior, no montante de US$ 400 milhões, com encargos equivalentes a 5,5% a.a., pagos semestralmente. O principal será pago em 9 parcelas semestrais entre setembro de 2007 e setembro de 2011.
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
c) Movimentação dos Passivos Contingentes e Obrigações Legais
Banco 2007 2006 Fiscais Trabalhistas Cíveis Total Saldo Inicial em 31 de dezembro de 2006 1.798.275 906.595 220.637 220.546
Constituição (1) 38.031 35.533 28.073 77.029 Reversão de Provisão (10.596) - - (4.989) Baixas por Pagamento (1.464) (97.301) (31.603) (3.408)
Saldo Final em 31 de março de 2007 1.824.246 844.827 217.107 289.178
Depósitos em Garantia - Outros Créditos (2) 574.680 344.782 25.095 Depósitos em Garantia - Títulos e Valores Mobiliários (2) 13.433 7.339 16.133
Consolidado 2007 2006 Fiscais Trabalhistas Cíveis Total Saldo Inicial em 31 de dezembro de 2006 2.086.111 951.988 230.856 220.546
Constituição (1) 43.629 40.446 28.548 77.029 Reversão de Provisão (10.611) (68) (305) (4.989) Baixas por Pagamento (1.552) (103.000) (32.608) (3.408)
Saldo Final em 31 de março de 2007 2.117.577 889.366 226.491 289.178
Depósitos em Garantia - Outros Créditos (2) 673.509 355.317 26.019 Depósitos em Garantia - Títulos e Valores Mobiliários (2) 25.124 7.635 16.635
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d) Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias
Dedutibilidade da CSLL no IRPJ – R$ 322.140 - Consolidado R$ 376.155 (em 31/12/2006 - R$ 318.040 - Consolidado R$
370.886): pleiteia em diversas empresas do conglomerado a dedutibilidade da despesa com a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido na apuração do Imposto de Renda. A liminar foi concedida em sede de mandado de segurança. Paralelamente, foi interposta Medida Cautelar visando à suspensão da exigibilidade do suposto débito e, em 29 de março de 2000, o juiz autorizou o depósito judicial. Posteriormente, foi proferida sentença desfavorável ao extinto Banespa e após interposto o Recurso de Apelação ao Tribunal Regional Federal. O processo ainda não foi julgado pelo Tribunal.
Plano Verão IRPJ/CSLL – R$ 29.524 - Consolidado R$ 79.017 (em 31/12/2006 - R$ 29.288 - Consolidado R$ 78.099): Ação
judicial relativa aos impactos do expurgo inflacionário do Plano Verão nas bases de cálculo do IRPJ e da CSLL. A decisão de primeira instância foi desfavorável ao Banco e, após a interposição do Recurso de Apelação, o Tribunal Regional Federal proferiu acórdão reconhecendo a aplicação do percentual de 42,72%. Aguarda-se julgamento dos recursos interpostos.
FGTS - R$ 50.668 - Consolidado R$ 53.591 (em 31/12/2006 - R$ 49.783 - Consolidado R$ 50.381): Ação visando o
reconhecimento da inconstitucionalidade das exações criadas pela Lei Complementar nº 110/01 equivalentes a 10% sobre o saldo das contas do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS) no caso de demissão sem justa causa e 0,5% sobre a remuneração devida aos empregados. As empresas tiveram êxito relativo ao exercício de 2001 e para os demais períodos aguardam a conversão em renda dos depósitos judiciais realizados.
(2) Não contempla os depósitos em garantia para as contingências possíveis e/ou remotas e depósitos recursais.
São processos judiciais e administrativos relacionados a obrigações tributárias e previdenciárias. Os principais processos são: (1) Riscos Fiscais contemplam as constituições de impostos contingenciados do período, contabilizados em "Despesas Tributárias".
Diferença de Alíquota da CSLL – R$ 1.140.674 - Consolidado R$ 1.210.830 (em 31/12/2006 - R$ 1.127.756 - Consolidado R$
1.196.991): questiona em diversas empresas do conglomerado o recolhimento da diferença de alíquota da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido de 8% para 18% aplicada às Instituições Financeiras, em discordância ao princípio constitucional da isonomia. A liminar foi concedida em sede de mandado de segurança. Em 15 de junho de 2005, foi proferida decisão desfavorável ao extinto Banespa em primeira instância. Posteriormente, foi interposto o Recurso de Apelação ao Tribunal Regional Federal, que foi recebido nos efeitos devolutivo e suspensivo. O Banco aguarda a decisão do processo.
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
e) Contingências Fiscais e Previdenciárias
f) Contingências Trabalhistas
g) Contingências Cíveis
h) Outras Ações Judiciais de Responsabilidade de Ex-Controladores
i) Passivos Contingentes Classificados com Risco de Perda Possível
São processos judiciais e administrativos de natureza tributária, cível e trabalhista classificados, com base na opinião dos assessores jurídicos, como risco de perda possível, não reconhecidos contabilmente. Os principais processos são:
INSS - refere-se a discussões em processos administrativos e judiciais que visam a cobrança da contribuição previdenciária e do
salário-educação sobre verbas que normalmente não possuem natureza salarial. O valor envolvido atualizado é de R$ 109.336 - Consolidado R$ 141.023 (em 31/12/2006 - R$ 109.170 - Consolidado R$ 140.702).
São ações movidas pelos Sindicatos e ex-empregados pleiteando direitos trabalhistas que entendem devidos, em especial ao pagamento de “horas extras” e outros direitos trabalhistas, incluindo processos relacionados à benefícios de aposentadoria.
Referem-se a ações de naturezas fiscais, trabalhistas e cíveis, nos montantes de R$ 602.925, R$ 247.527 e R$ 115.961 no Banco e Consolidado (em 31/12/2006 - R$ 558.627, R$ 219.313 e R$ 114.596 no Banco e Consolidado), respectivamente, registrados em Outras obrigações – fiscais e previdenciárias (nota 20) e Outras obrigações – diversas (nota 22) de responsabilidade dos ex- controladores dos bancos adquiridos. As ações possuem garantias com base nos contratos firmados na ocasião das respectivas compras no montante de R$ 966.413 (em 31/12/2006 - R$ 892.536), contabilizados em Outros Créditos - Diversos (nota 12). Essas ações não produzem efeitos patrimoniais para o Banco.
As ações são controladas individualmente e provisionadas de acordo com a avaliação de êxito e classificação de acordo com os assessores jurídicos e levando em consideração a situação de cada processo, a lei e a jurisprudência.
As ações são controladas individualmente e as provisões são constituídas com base na jurisprudência, no histórico de pagamentos realizados, inclusive nos acordos celebrados em ações trabalhistas e na fase processual de cada ação.
São ações judiciais movidas de caráter indenizatórios e revisionais de crédito.
As ações de caráter indenizatório referem-se à indenização por dano material e/ou moral, referentes à relação de consumo, versando, basicamente, com protesto indevido, devolução de cheques, inserção de informações sobre devedores no cadastro de restrições ao crédito, expurgos inflacionários em contas de depósito judicial e outros assuntos.
São valores disputados em processos judiciais e administrativos relacionados a obrigações tributárias e previdenciárias, classificados, com base na opinião dos assessores jurídicos, como risco de perda provável e provisionados contabilmente. Os principais temas discutidos nesses processos são:
As ações revisionais referem-se a operações de crédito, através das quais os clientes questionam cláusulas contratuais.
ISS - Instituições Financeiras - refere-se a discussões de processos administrativos e judiciais frente a vários municípios, que
exigem o pagamento do ISS sobre diversas receitas decorrentes de operações que usualmente não se classificam como prestação de serviços. O valor envolvido atualizado é de R$ 54.365 - Consolidado R$ 67.208 (em 31/12/2006 - R$ 51.216 - Consolidado R$ 69.512).
Existem, ainda, ações judiciais propostas por acionistas minoritários do extinto Banco Noroeste contra atos societários praticados nos anos de 1998 e 1999. Muito embora existam sentenças desfavoráveis em primeira instância, segundo opinião dos especialistas, o banco possui boas chances de reversão, através de recursos que foram apresentados perante o Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo, das decisões que lhe foram desfavoráveis.
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
24. Patrimônio Líquido
Em Milhares de Ações Ordinárias Preferenciais Total
De Domiciliados no País 491.709 2.003.812 2.495.521
De Domiciliados no Exterior 65.401.256 55.259.344 120.660.600
Total 65.892.965 57.263.156 123.156.121
Saldos em 31 de Dezembro 8.019.898
Ajuste ao Valor de Mercado dos Títulos e Valores Mobiliários e Derivativos 102.803
Atualização de Títulos Patrimoniais 346
Lucro Líquido 550.462
Saldos em 31 de março 8.673.509
O capital social, inteiramente realizado, é composto por 123.156.121 mil ações nominativas escriturais, sem valor nominal, assim demonstradas:
Dedutibilidade de Despesas com Provisão para Devedores Duvidosos - Cobrança administrativa da Secretaria da Receita
Federal em função da dedução na base de cálculo do IRPJ e da CSLL de perdas em operações de crédito realizadas nos anos- calendários de 1998 e 2000. O Banco aguarda julgamento e entende como indevida a cobrança uma vez que as despesas estavam enquadradas nas condições de dedutibilidade da Lei nº 9.430/96 por se tratarem de perdas definitivas. O valor envolvido atualizado é de R$ 179.343 no Banco e no Consolidado (em 31/12/2006 - R$ 175.636 no Banco e no Consolidado).
a) Capital Social
b) Dividendos
Estatutariamente, estão assegurados aos acionistas dividendos mínimos de 25% do lucro líquido de cada exercício, ajustado de acordo com a legislação. As ações preferenciais não têm direito a voto e não poderão ser convertidas em ações ordinárias, mas conferem todos os demais direitos e vantagens concedidos às ações ordinárias, além da prioridade na distribuição dos dividendos e adicional de 10% sobre os dividendos pagos às ações ordinárias e no reembolso do capital, sem prêmio, em caso de dissolução da Companhia.
d) O Patrimônio Líquido Consolidado está reduzido por resultados não realizados de R$ 42.371 (em 31/12/2006 - R$ 44.287) e a
realização desses resultados afetou o lucro do trimestre em R$ 1.916.
c) Movimentação do Patrimônio Líquido no Trimestre
CPMF em Operações de Clientes - em maio de 2003, a Secretaria da Receita Federal emitiu um Auto de Infração em face da
Santander Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. (Santander DTVM) e outro auto em face do extinto Banco Santander Brasil S.A., ambos no montante de R$ 290 milhões. O objeto dos autos foi a cobrança de crédito tributário relativo à CPMF sobre operações efetuadas pela Santander DTVM na administração de recursos de seus clientes e serviços de compensação prestados pelo Banco para a Santander DTVM, conforme acordo entre essas duas companhias, durante os anos de 2000, 2001 e os dois primeiros meses de 2002. Ambas sociedades consideram que o tratamento fiscal adotado era adequado uma vez que as referidas operações estavam sujeitas à CPMF alíquota zero. Aguarda-se julgamento dos processos administrativos pelo Conselho de Contribuintes. O valor envolvido atualizado de cada uma das ações é de aproximadamente R$ 475 milhões (em 31/12/2006 - R$ 460 milhões).
Adicional do Preço na Compra das Ações do Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa - o extinto Banco Santander S.A.
(antigo controlador do Banespa) propôs ação ordinária com o objetivo de ver declarada a inexistência de relação jurídica frente ao Tesouro Nacional em relação ao item 3.1 do Contrato de Compra e Venda de Ações do Banespa. O referido item previa o pagamento de acréscimo ao preço mínimo, caso o Banespa viesse a ser desonerado posteriormente de contingência de natureza fiscal reconhecida na época da privatização quando da fixação do preço mínimo. O valor envolvido atualizado é de aproximadamente R$ 251 milhões (em 31/12/2006 - R$ 246 milhões). Após decisão em primeira instância desfavorável, o Banco aguarda decisão do recurso no Tribunal e entende que a cobrança é indevida, pois o pagamento da contingência fiscal pelo Banespa não se enquadrou nas hipóteses previstas no contrato que gerariam aquele acréscimo ao preço pago.
Gratificação Semestral ou Participação nos Resultados - ação na esfera trabalhista referente ao pagamento de gratificação
semestral ou, sucessivamente, Participação nos Lucros ou Resultados (PLR) aos empregados aposentados do extinto Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa, admitidos até 22 de maio de 1975, movida por Associação de Aposentados do Banespa. O valor envolvido não é divulgado em razão da atual fase processual do caso e de potencialmente poder afetar o andamento da ação.
Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado
25. Índices Operacionais
a) Acordo de Basiléia (Limite Operacional)
31/03/2007 31/12/2006