31/12/2011 Adições (Baixas) Fornecimento faturado Residencial 23.343 2.587 (4.367) 21.563 Industrial 864 3.116 (729) 3.251
Comercial, serviços e outras 2.802 674 (693) 2.783
Rural 466 424 (255) 635 27.475 6.801 (6.044) 28.232 Poder público 925 3.172 (364) 3.733 Iluminação pública 71 680 (359) 392 Serviço público 488 298 (512) 274 1.484 4.150 (1.235) 4.399 Parcelamento 6.054 3.474 (2.277) 7.251 Outros 8.207 6.993 (8.631) 6.569 14.261 10.467 (10.908) 13.820 Subtotal – Consumidores 43.220 21.418 (18.187) 46.451
Câmara de Comercialização de Energia
197 - - 197
Elétrica – CCEE
Cheques em cobrança 5.524 153 (3.458) 2.219
Serviços prestados a terceiros 528 - - 528
6.249 153 (3.458) 2.944
Total 49.469 21.571 (21.645) 49.395
Ativo circulante 45.831 21.571 (21.645) 45.757
Ativo não circulante 3.638 - - 3.638
A constituição da provisão para créditos de liquidação duvidosa (PCLD) está de acordo com os critérios definidos segundo a melhor estimativa da Administração e considerando a Instrução Geral nº 6.3.2 do Manual de Contabilidade do Serviço Público de Energia
Elétrica, a seguir resumidos:
Clientes com débitos relevantes
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30 considerado de difícil recebimento.
Para os demais casos aplicamos a regra abaixo:
· Consumidores residenciais - Vencidos há mais de 90 dias; · Consumidores comerciais - Vencidos há mais de 180 dias; e
· Consumidores industriais, rurais, poderes públicos, iluminação pública, serviços públicos e outros - vencidos há mais 360 dias.
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Baixa renda e Viva Luz
31/12/2011 31/12/2010 Baixa renda 14.072 17.498 Viva luz 1.753 (80) Total 15.825 17.418
Por meio da Lei nº 10.438, de 26 de abril de 2002, foram unificados os critérios para concessão da tarifa social de energia elétrica (TSEE) em todo o Brasil, o que garante um desconto nas tarifas de energia elétrica para as famílias de baixa-renda. A mesma Lei, em seu art. 13, criou mecanismo para compensar a perda de receita das distribuidoras gerada pelo desconto, por meio de uso de recursos da Conta de Desenvolvimento Energético – CDE, na forma de subvenção econômica.
Os procedimentos para a homologação da subvenção econômica para os consumidores integrantes da subclasse residencial de Baixa Renda foram estabelecidos pela Resolução Normativa nº 089, de 25 de outubro de 2004, e suas alterações. A Companhia apura,
mensalmente, os valores de subvenção a serem recebidos, conforme o rito estabelecido pela Resolução.
Recentemente os critérios de concessão da tarifa social foram aprimorados por meio da Lei nº 12.212, de 20 de janeiro de 2010, regulamentada pela ANEEL através da REN 414/2010. Ainda em 13 de outubro de 2011, foi publicado o Decreto nº 7.583, que estabeleceu a concessão da CDE para os novos critérios da TSEE estabelecidos na nova lei.
Lançado em novembro de 2009 o programa Viva Luz, criado pelo governo do Estado do Maranhão, tem como objetivo beneficiar os consumidores residenciais pertencentes à subclasse residencial baixa renda, que apresentem consumo mensal de até 50 kWh, através da isenção do pagamento de suas contas de luz, via repasse do governo à Companhia.
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31
8
Impostos a recuperar
Os saldos do circulante e não circulante em decorrência das retenções ou antecipações legais estão demonstrados a seguir:
Impostos e contribuições a recuperar
31/12/2011 31/12/2010
Circulante Não circulante Circulante Não circulante
ICMS a recuperar CIAP (a) 36.609 39.739 36.811 39.787
Outros 1.044 582 4.927 582
Total 37.653 40.321 41.738 40.369
Impostos sobre o lucro a recuperar
Circulante
31/12/2011 31/12/2010
IRRF sobre aplicação financeira 7.456 4.760
IRPJ a restituir 4.158 1.714
IRPJ e CSLL retido na fonte 2.993 -
IRPJ e CSLL antecipado (b) 22.127 34.086
Total 36.734 40.560
(a) Com base na Lei Complementar nº 102, de 11 de julho de 2000, a Companhia vem
registrando ICMS a recuperar CIAP decorrente das aquisições de bens classificados no ativo intangível em conformidade ao ICPC 01.
(b) O Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre Lucro Líquido
(CSLL) antecipados correspondem aos montantes recolhidos, quando das apurações tributárias mensais, nos termos do artigo 2º da Lei nº 9.430, de 27 de dezembro de 1996.
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9
Imposto de renda e contribuição social diferidos
A Companhia reconheceu imposto de renda e contribuição social diferidos sobre diferenças temporárias e, imposto de renda sobre prejuízos fiscais considerando as suas projeções de lucro tributável.
Os créditos fiscais diferidos sobre prejuízos fiscais não possuem prazo de prescrição e os seus efeitos financeiros ocorrerão no momento da sua realização.
O imposto de renda é calculado à alíquota de 25%, considerando o adicional de 10% e a contribuição social foi constituída à alíquota de 9%.
Desta forma, os referidos créditos fiscais estão contabilizados no ativo não circulante, considerando a expectativa de sua realização, sendo observado o limite de 30% para compensação anual com lucros tributáveis, conforme determinação do CPC 26. a. Composição dos créditos de imposto de renda e contribuição social
31/12/2011 31/12/2010
IRPJ prejuízos fiscais 171.496 217.518
IRPJ e CSLL diferenças temporárias (95.758) (69.550)
Total não circulante 75.738 147.968
A mutação está conforme abaixo:
IRPJ prejuízos fiscais
IRPJ prejuízos fiscais em 31/12/2010 217.518
Compensação Débitos REFIS (41.424)
Compensação IRPJ (4.598)
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33 b. Expectativa de recuperação
Com base nos estudos técnicos de viabilidade, a Administração estima que a realização dos créditos fiscais possa ser feita até 2020, conforme demonstrado abaixo:
Expectativa de Realização 2012 2013 2014 2015 2016 2017 a 2020 Total
Imposto Diferidos 13.637 13.884 18.827 18.992 25.245 80.911 171.496
A Companhia possui os benefícios de depreciação acelerada até 2013, incentivo tecnológico e benefício SUDENE até 2016.
O estudo técnico de viabilidade foi elaborado pela companhia, examinado pelo Conselho Fiscal e aprovado pelo Conselho de Administração da companhia em 15 de fevereiro de 2012.
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c. Conciliação da despesa com imposto de renda e contribuição social:
A conciliação da despesa calculada pela aplicação das alíquotas fiscais e da despesa do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social Sobre Lucro Líquido (CSLL) debitada em resultado, nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010, está demonstrada como segue:
31/12/2011 31/12/2010
IRPJ CSLL IRPJ CSLL
Lucro contábil antes do imposto (IRPJ) de
renda e da contribuição social (CSLL) 302.426 302.426 332.871 332.871
Alíquota fiscal 25% 9% 25% 9%
Pela alíquota fiscal 75.582 27.218 83.218 29.958 Adições :
Provisão para contingências
13.855 4.988
39.213 14.117 Provisão para crédito de liquidação Duvidosa
13.543 4.876 14.033 5.052 Pesquisa e desenvolvimento e eficiência
Energética 9.926 3.574 11.000 3.960 Tributos com exigibilidade suspensa 31.633 11.388 24.351 8.766 Outras despesas não dedutíveis 36.118 13.002 20.784 8.104
105.075 37.828 109.381 39.999 Exclusões:
Reversões de provisões, reposicionamento tarifário diferido e ativos Regulatório
(113.685) (40.927) (89.727) (32.302) Depreciação acelerada (19.559) - (55.690) - Outros itens:
Compensação de prejuízo fiscal e Base Negativa - - - (1.424) (133.244) (40.927) 145.417) (33.726) IRPJ e CSLL 47.413 24.119 47.182 36.231 Incentivo PAT (1.092) - (1.150) - Despesa IRPJ anos anteriores
1.657 -
(3.955) - IRPJ e CSLL no resultado do exercício
47.978 24.119 42.077 36.231 Alíquota efetiva (excluindo IRPJ/CSLL
Diferidos) 15,86% 7,98% 12,64% 10,88%
Ativo Fiscal Diferido 29.077 3.426 36.248 (5.575) Ativo Fiscal Diferido anos anteriores
(1.698) - (11.579) (300) (+) IRPJ Subvenção Governamental
(47.978) -
(42.852) - IRPJ e CSLL no resultado do exercício 27.379 27.545 23.894 30.356 Alíquota efetiva com ativo fiscal Diferido 9,05% 9,11% 7,18% 9,12%
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10 Partes relacionadas
Os principais saldos de ativos e passivos em 31 de dezembro de 2011 e 31 de dezembro de 2010, assim como as transações que influenciaram o resultado do período, relativas a operações com partes relacionadas decorrem de transações da Companhia com sua controladora, acionistas e suas partes relacionadas, profissionais-chaves da Administração (presidente e diretores) e outras partes relacionadas, conforme Deliberação CVM n° 560, de 11 de dezembro de 2008, que aprovou o CPC 05 - Divulgações sobre Partes Relacionadas estão demonstradas a seguir:
31/12/2011 31/12/2010
Empresas Ref. Natureza da operação Ativo Passivo Resultado / Despesa Ativo Passivo Resultado / Despesa Eletrobras (a) Empréstimo - 468.853 25.167 - 409. 514 33.053
Dividendos - 31.394 - - 83.875 - FASCEMAR (b) Empréstimo - 20.956 2.922 - 24.071 3.269 Previdência Privada - - 1.983 - - 1.895 EQUATORIAL (c) Contrato de compartilhamento 39 - 83 - - ENERGIA Dividendos - 60.926 - 162.775 - GERAMAR (d) Compra de energia
elétrica - - 818 - - 699 EQUATORIAL SOLUÇÕES Contrato de compartilhamento - 702 - 27 - - (e)
(a) Eletrobras – Companhia de capital aberto que tem como objeto social realizar estudos,
projetos, construção e operação de usinas geradoras, de linhas de transmissão e
distribuição de energia elétrica. Os valores com a Eletrobras são referentes aos dividendos a pagar e a contratos de empréstimos. Os contratos de empréstimos com a Eletrobras são provenientes de linhas de financiamento específicas para o Setor Elétrico e suas condições são igualmente praticadas com outras distribuidoras de energia elétrica do Brasil, veja Nota 14.
(b) FASCEMAR – Fundação de Previdência Complementar que tem por finalidade, na
qualidade de entidade fechada de previdência complementar, a administração e execução dos Planos de Benefícios de natureza previdenciária. Os valores com a FASCEMAR são provenientes de empréstimos e das contribuições da patrocinadora CEMAR com sua Fundação de Previdência Complementar - FASCEMAR. Os contratos de empréstimos estão descritos na Nota 14 e as condições do plano de previdência da CEMAR com a FASCEMAR estão descritas na Nota 28.
(c) Equatorial Energia – Empresa que tem por objetivo a participação em outras sociedades,
sempre no setor de energia elétrica, prioritariamente em operações de geração ou
distribuição de energia elétrica. Os valores com a Equatorial Energia S.A. (Controladora da CEMAR) são provenientes do contrato de compartilhamento de recursos humanos,
administrativos e rateio proporcional das respectivas despesas incorridas, com prazo de duração indeterminado; e de dividendos a pagar.
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(d) GERAMAR – Sociedade responsável pela implantação e operação das usinas
termoelétricas de Tocantinópolis e de Nova Olinda, no município de Miranda do Norte, no Estado do Maranhão. O valor com Geradora de Energia do Norte S.A. (“GERAMAR”) é proveniente do contrato de compra de energia elétrica CCEAR Nº 5555/2007 - 29413N - 29414N, que é pactuado em condições normais de mercado, com vigência até 2024.
(e) Equatorial Soluções – Sociedade anônima de capital fechado que tem como atividade
principal a prestação de serviços em negócios de energia elétrica, telecomunicações e transmissão de dados. Os valores com a Equatorial Soluções são provenientes do contrato de compartilhamento de recursos humanos, administrativos e rateio proporcional das respectivas despesas incorridas, com prazo de duração indeterminado.
Remuneração de pessoal-chave da Administração
A remuneração anual global dos membros do Conselho de Administração e Diretoria foi fixada em R$9.000, conforme Assembléia Geral Ordinária realizada em 29 de abril de 2011.
Proporção de cada elemento na remuneração total, referente ao exercício de 2011:
Conselho de Administração
Remuneração fixa: 100%
Diretoria
Remuneração fixa: 31%
Remuneração variável: 69%
Remuneração do Conselho de Administração e Diretoria paga pela companhia no exercício:
Administração Conselho de Estatutária Diretoria Total
Números de membros 14 8 22
Remuneração Fixa Anual 284 1.947 2.231
Pró-labore 284 1.873 2.157
Benefícios diretos e indiretos - 74 74
Remuneração variável - 4.393 4.393
Bônus - 4.393 4.393
Benefícios pós emprego - 53 53
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A Equatorial Energia S.A., controladora proporcional da CEMAR, presta garantia como avalista ou fiadora da Companhia sem ônus nos contratos de financiamentos abaixo listados: