A conciliação entre a receita bruta e a receita operacional líquida apresentada na demonstração do resultado dos trimestres findos em 30 de setembro de 2013 e 2012 está demonstrada a seguir:
30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012
Receita bruta 2.959.580 2.960.476 1.013.216 1.013.250 Impostos sobre as vendas
COFINS (82.024) (86.998) (27.233) (29.111) ISS (85.093) (90.520) (27.999) (29.063) INSS (i) (48.640) (41.401) (16.271) (18.846) PIS (17.773) (18.894) (5.897) (6.304) Receita operacional líquida 2.726.050 2.722.663 935.816 929.926
Consolidado
Período de nove meses findo em Trimestre findo em
(i) Valor referente a 2,5% sobre receita bruta de serviços de Contact Center e TI até julho/12, e 2% a partir de agosto/12, conforme previsto na lei 12.715/12 (Nota 1.4)
57 26. SEGMENTOS OPERACIONAIS
26.1. Produtos e serviços dos quais os segmentos reportáveis têm suas receitas geradas As informações apresentadas ao principal tomador de decisões para alocar recursos e avaliar o desempenho dos segmentos focam nos tipos de serviços prestados e, portanto, de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 22 – Informações por Segmento (equivalente ao IFRS 8), o Grupo Contax é divido em 3 segmentos operacionais (os valores da Holding não foram alocados a nenhum dos segmentos reportáveis):
(a) Prestação de serviços de teleatendimento em geral (Contax, Grupo Allus e Dedic);
(b) Prestação de serviços de tecnologia da informação em geral e de informática (TODO); e
(c) Prestação de serviços de agenciamento de publicidade e propaganda (Ability e Ability Colômbia).
Conforme permitido pelo CPC 22 (IFRS 8), as informações por segmento estão sendo apresentadas somente para as Informações Trimestrais consolidadas.
26.2. Receitas e resultados dos segmentos reportáveis
A seguir, é apresentada uma análise do resultado das operações do Grupo Contax por segmento reportável:
58
Outras Receitas e De spesas re gistradas
na Controladora
Serviços de teleatendimento
e m geral
Serviços de TI em geral e informática
Serviços de agenciamento de publicidade e
propaganda
Eliminações e ntre segmentos
e outros Consolidado Receita operacional líquida - 2.535.110 122.465 133.015 (64.540) 2.726.050 Custo dos serviços prestados - (2.183.685) (108.666) (112.657) 64.443 (2.340.565) Lucro operacional bruto - 351.425 13.799 20.358 (97) 385.485 Receitas (despesas) operacionais:
Comerciais - (16.822) (8) (746) - (17.576) Gerais e administrativas (3.616) (180.040) (17.058) (14.569) 44 (215.239) Pagamento baseado em ações (317) - - - - (317) Receitas financeiras 77.112 15.702 5.401 911 (53.459) 45.667 Despesas financeiras (51.444) (108.626) (8.493) (529) 53.459 (115.633) Outras despesas operacionais, líquidas (77) (43.550) (1.022) 83 53 (44.513)
21.658
(333.336) (21.180) (14.850) 97 (347.611) Lucro (Prejuízo) operacional antes do
imposto de renda e da contribuição social 21.658 18.089 (7.381) 5.508 - 37.874 Imposto de renda e contribuição social:
Corrente (5.311) (18.116) (3.164) (1.530) - (28.121) Diferido (2.177) 15.915 5.551 (733) - 18.556 Lucro (Prejuízo) líquido do período
proveniente das operações continuadas 14.170 15.888 (4.994) 3.245 - 28.309
Participação de acionistas não controladores - - (1.363) - - (1.363) Lucro (Prejuízo) atribuível aos proprietários
da controladora 14.170 15.888 (6.357) 3.245 - 26.946
59
Outras Re ce itas e De spe sas re gistradas
na Controladora
Se rviços de te le ate ndime nto
em ge ral
Se rviços de TI e m ge ral e informática
Serviços de agenciame nto de publicidade e
propaganda
Eliminaçõe s e ntre se gme ntos
e outros Consolidado Receita operacional líquida - 2.501.500 183.715 138.403 (100.955) 2.722.663 Custo dos serviços prestados - (2.167.721) (138.734) (111.545) 100.223 (2.317.777) Lucro operacional bruto - 333.779 44.981 26.858 (732) 404.886 Receitas (despesas) operacionais:
Comerciais - (22.062) (41) (828) - (22.931) Gerais e administrativas (2.884) (178.013) (20.733) (15.064) 732 (215.962) Pagamento baseado em ações (971) - - - - (971) Receitas financeiras 38.174 17.833 1.602 728 (38.665) 19.672 Despesas financeiras (33.753) (83.194) (5.361) (315) 38.665 (83.958) Outras despesas operacionais, líquidas (38) (40.997) (526) (170) - (41.731)
528
(306.433) (25.059) (15.649) 732 (345.881) Lucro (Prejuízo) operacional antes do
imposto de renda e da contribuição social 528 27.346 19.922 11.209 - 59.005 Imposto de renda e contribuição social:
Corrente (492) (34.130) (11.669) (3.478) - (49.769) Diferido - 25.214 1.757 (820) - 26.151 Lucro (Prejuízo) líquido do período
proveniente das operações continuadas 36 18.430 10.010 6.911 - 35.387
Participação de acionistas não controladores - - (4.624) - - (4.624)
Lucro (Prejuízo) atribuível aos proprietários
da controladora 36 18.430 5.386 6.911 - 30.763 Pe rído de nove me se s findo em 30/09/2012
60
Outras Re ce itas e De spe sas registradas
na Controladora
Serviços de te le atendimento
e m ge ral
Se rviços de TI em ge ral e informática
Se rviços de age nciamento de publicidade e
propaganda
Eliminações entre se gme ntos
e outros Consolidado Receita operacional líquida - 874.773 34.066 44.042 (17.065) 935.816 Custo dos serviços prestados - (752.759) (29.810) (38.684) 17.066 (804.187) Lucro operacional bruto - 122.014 4.256 5.358 1 131.629 Receitas (despesas) operacionais:
Comerciais - (4.904) - (278) - (5.182) Gerais e administrativas (902) (59.634) (4.425) (4.628) - (69.589) Pagamento baseado em ações (106) - - - - (106) Receitas financeiras 43.541 5.097 1.004 325 (16.651) 33.316 Despesas financeiras (14.102) (48.730) (825) (64) 16.651 (47.070) Outras despesas operacionais, líquidas (19) (16.745) 254 230 (1) (16.281)
28.412
(124.916) (3.992) (4.415) (1) (104.912) Lucro (Prejuízo) operacional antes do
imposto de renda e da contribuição social 28.412 (2.902) 264 943 - 26.717 Imposto de renda e contribuição social:
Corrente (5.311) (5.668) 1 (137) - (11.115) Diferido (5.623) 8.497 5.614 (235) - 8.253 Lucro (Prejuízo) líquido do período
proveniente das operações continuadas 17.478 (73) 5.879 571 - 23.855
Participação de acionistas não controladores - - - - -
Lucro (Prejuízo) atribuível aos proprietários
da controladora 17.478 (73) 5.879 571 - 23.855 Trimestre findo e m 30/09/2013
61
Outras Re ce itas e De spe sas registradas
na Controladora
Serviços de te le atendimento
e m ge ral
Se rviços de TI em ge ral e informática
Se rviços de age nciamento de publicidade e
propaganda
Eliminações entre se gme ntos
e outros Consolidado Receita operacional líquida - 851.869 68.473 45.702 (36.118) 929.926 Custo dos serviços prestados - (709.094) (44.333) (37.094) 35.635 (754.886) Lucro operacional bruto - 142.775 24.140 8.608 (483) 175.040 Receitas (despesas) operacionais:
Comerciais - (7.469) 176 (291) - (7.584) Gerais e administrativas (619) (65.103) (5.676) (5.168) 483 (76.083) Pagamento baseado em ações 78 - - - - 78 Receitas financeiras 11.030 7.118 795 211 (11.813) 7.341 Despesas financeiras (9.873) (25.252) (2.178) (40) 11.813 (25.530) Outras despesas operacionais, líquidas (27) (16.370) (359) (6) - (16.762)
589
(107.076) (7.242) (5.294) 483 (118.540) Lucro (Prejuízo) operacional antes do
imposto de renda e da contribuição social 589 35.699 16.898 3.314 - 56.500 Imposto de renda e contribuição social:
Corrente (168) (25.634) (7.197) (3.478) - (36.477) Diferido - 11.538 453 2.210 - 14.201 Lucro (Prejuízo) líquido do período
proveniente das operações continuadas 421 21.603 10.154 2.046 - 34.224
Participação de acionistas não controladores - - (2.825) - - (2.825)
Lucro (Prejuízo) atribuível aos proprietários
da controladora 421 21.603 7.329 2.046 - 31.399 Trimestre findo e m 30/09/2012
62 Ativos e passivos dos segmentos reportáveis:
Controladora
"Holding"
Serviços de te leatendime nto
em geral
Serviços de TI em geral e informática
Serviços de agenciamento de publicidade e
propaganda
Eliminaçõe s entre segmentos
e outros Consolidado Ativos:
Circulantes 75.981 838.166 65.935 49.208 (81.926) 947.364 Não circulantes 1.046.405 1.154.418 58.095 35.517 (1.099.966) 1.194.469 Ágio - 245.366 95.619 49.081 - 390.066 Total dos ativos 1.122.386 2.237.950 219.649 133.806 (1.181.892) 2.531.899 Passivos:
Circulantes 107.567 778.960 40.405 29.211 (89.403) 866.740 Não circulantes 690.907 1.336.106 19.742 6.009 (760.599) 1.292.165 Total dos passivos 798.474 2.115.066 60.147 35.220 (850.002) 2.158.905 30/09/2013
Controladora
"Holding"
Se rviços de te leate ndimento
e m ge ral
Se rviços de TI e m ge ral e informática
Se rviços de age nciame nto de publicidade e
propaganda
Eliminaçõe s e ntre s e gme ntos
e outros Cons olidado Ativos:
Circulantes 137.014 635.986 82.960 50.065 (38.719) 867.306 Não circulantes 1.061.205 1.166.033 54.355 30.244 (1.083.301) 1.228.536 Ágio - 239.277 95.619 49.081 - 383.977 Total dos ativos 1.198.219 2.041.296 232.934 129.390 (1.122.020) 2.479.819 Passivos:
Circulantes 54.962 732.857 48.875 25.807 (38.719) 823.782 Não circulantes 698.057 1.123.388 22.213 8.143 (700.186) 1.151.615 Total dos passivos 753.019 1.856.245 71.088 33.950 (738.905) 1.975.397 31/12/2012
Com o propósito de monitorar o desempenho dos segmentos reportaveis e alocar os recursos entre os segmentos:
i. Os ágios foram alocados aos segmentos reportáveis de teleatendimento, TI e agenciamento de publicidade e propaganda, conforme descrito na nota explicativa nº 12. Os ativos, utilizados conjuntamente pelos segmentos reportáveis, são alocados com base nas receitas geradas por cada segmento reportável; e
ii. Todos os passivos são alocados aos segmentos reportáveis.
26.3. Informações geográficas
O Grupo Contax opera nas seguintes áreas geográficas: Brasil (país de domicílio), Espanha, Peru, Colômbia e Argentina. A receita líquida do Grupo Contax, oriunda de clientes externos por área geográfica está detalhada a seguir:
63
30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012
Brasil 2.290.314 2.397.721 769.086 802.787 Argentina 203.120 158.914 78.241 66.502 Espanha - 5.165 - 541 Perú 34.125 19.554 13.725 7.633 Colômbia 198.491 141.309 74.764 52.463
2.726.050
2.722.663 935.816 929.926 Trimestre findo em Período de nove meses findo em
Consolidado Consolidado
26.4. Informações sobre os principais clientes
Está incluído na receita total, o montante de R$1.252.245 (R$1.175.967 – 30 de setembro de 2012) proveniente da prestação de serviços para o Grupo Oi.
64 27. INFORMAÇÕES SOBRE A NATUREZA DOS CUSTOS E DAS DESPESAS RECONHECIDAS NAS DEMONSTRAÇÕES DO
RESULTADO
O Grupo Contax apresentou a demonstração do resultado utilizando uma classificação dos custos e das despesas baseada na sua função. As informações sobre a natureza desses custos e despesas, reconhecidos na demonstração do resultado são apresentadas a seguir:
30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012 Depreciação e amortização - 342 - - 153.869 149.069 53.524 50.558 Despesas com pessoal 1.588 2.216 538 342 1.921.331 1.900.008 649.319 612.659 Materia-prima e materiais de uso e consumo - - - - 18.187 23.134 5.100 8.210 Serviços de terceiros 1.630 637 448 137 289.507 281.598 108.391 96.096 Energia elétrica - - - - 47.961 54.001 14.095 17.474 Aluguel e seguros 86 75 20 18 126.393 128.543 44.618 41.526 Outras despesas 52.150 34.376 14.123 9.944 176.595 146.977 67.368 54.244
55.454
37.646 15.129 10.441 2.733.843 2.683.330 942.415 880.767 Classificado como:
Custo dos serviços prestados - - - - 2.340.565 2.317.777 804.187 754.886 Comerciais - - - - 17.576 22.931 5.182 7.584 Gerais e administrativas 3.616 2.884 902 619 215.239 215.962 69.589 76.083 Remuneração com base em ações 317 971 106 (78) 317 971 106 (78) Despesas financeiras 51.444 33.753 14.102 9.873 115.633 83.958 47.070 25.530 Outras despesas operacionais, líquidas 77 38 19 27 44.513 41.731 16.281 16.762
55.454
37.646 15.129 10.441 2.733.843 2.683.330 942.415 880.767
Controladora Consolidado
Trimes tre findo em
Período de nove me ses findo em Período de nove mese s findo e m Trime stre findo e m
65 27.1. Custo dos serviços prestados e despesas operacionais
Pe ríodo de nove me ses findo e m
Custo dos serviços
pre stados Comerciais
Gerais e
administrativas Total Pessoal (i) 1.800.888 9.569 110.557 1.921.014 Remuneração com base em ações - - 317 317 Serviços de terceiros (ii) 266.876 1.978 68.795 337.649 Depreciação/amortização (iii) 133.440 - 20.428 153.868 Aluguéis e seguros (iv) 115.296 - 11.097 126.393 Marketing, patrocínios, doações 2.105 6.028 1.911 10.044 Outros insumos 21.960 1 2.451 24.412
2.340.565 17.576 215.556 2.573.697
30/09/2013 Consolidado
Pe ríodo de nove me se s findo e m
Custo dos s erviços
pre stados Comerciais
Ge rais e
administrativas Total Pessoal (i) 1.781.619 13.464 103.954 1.899.037 Remuneração com base em ações - - 971 971 Serviços de terceiros (ii) 269.525 2.180 63.396 335.101 Depreciação/amortização (iii) 124.400 8 24.661 149.069 Aluguéis e seguros (iv) 117.112 137 11.295 128.544 Marketing, patrocínios, doações 1.965 7.062 10.206 19.233 Outros insumos 23.156 80 2.450 25.686
2.317.777ü 22.931ü 216.933ü 2.557.641
30/09/2012 Consolidado
66
Trimestre findo em
Custo dos s erviços
pre stados Comerciais
Gerais e
administrativas Total Pessoal (i) 608.805 2.516 37.892 649.213 Remuneração com base em ações - - 106 106 Serviços de terceiros (ii) 102.670 612 19.267 122.549 Depreciação/amortização (iii) 46.274 - 7.249 53.523 Aluguéis e seguros (iv) 40.692 - 3.926 44.618 Marketing, patrocínios, doações 746 2.053 375 3.174 Outros insumos 5.000 1 880 5.881
804.187ü 5.182 ü 69.695ü 879.064
Consolidado 30/09/2013
Trime stre findo em
Custo dos se rviços
prestados Come rciais
Ge rais e
administrativas Total Pessoal (i) 572.662 4.807 35.267 612.736 Remuneração com base em ações - - (78) (78) Serviços de terceiros (ii) 86.887 408 25.615 112.910 Depreciação/amortização (iii) 48.657 2 1.899 50.558 Aluguéis e seguros (iv) 37.838 31 3.658 41.527 Marketing, patrocínios, doações 496 2.328 8.889 11.713 Outros insumos 8.346 8 755 9.109
754.886ü 7.584ü 76.005ü 838.475
Consolidado 30/09/2012
(i) Basicamente deve-se ao maior número médio de funcionários, os maiores custos de mão-de-obra no Brasil em função do aumento do salário mínimo em 9% e os maiores custos de rescisão devido a reestruturação organizacional.
(ii) Os serviços de terceiros considerados como “Custo dos serviços prestados” referem-se, substancialmente, aos gastos de manutenção das PAs, facilities e de equipamentos de processamento de dados, enquanto que os serviços de terceiros considerados como “Despesas comerciais, gerais e administrativas” referem-se, substancialmente, a gastos com consultorias, viagens, assessorias jurídicas, dentre outros.
(iii) Os ativos adquiridos por meio de contratos de arrendamento mercantil financeiro foram classificados como ativo imobilizado em observância ao Pronunciamento Técnico CPC 06 (Operações de Arrendamento Mercantil) e, estão sendo depreciados de forma linear com base na vida útil estimada do bem (Nota 11).
(iv) Representam, substancialmente, os gastos com aluguéis dos imóveis utilizados nas operações e infraestrutura operacional de contact center.
67 27.2. Outras receitas (despesas) operacionais
30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012
Outras Re ceitas Operacionais
Reversões de Provisão para Contingências 19.026 17.984 6.985 8.016 Multas sobre Contas Vencidas 2.403 2.231 826 760 Despesas Recuperadas 10.990 4.110 2.365 1.391 Outros - venda imobilizado (78) 33 44 25
32.341
24.358 10.220 10.192
Outras De spe sas Ope racionais
Provisões para Contingências (53.234) (42.664) (18.702) (19.598) IPTU (6.050) (5.502) (2.007) (1.591) Custo de imobilizado baixado (1.904) (4.674) (1.411) (1.202) Outros (15.666) (13.249) (4.381) (4.563)
(76.854)
(66.089) (26.501) (26.954) (44.513)
(41.731) (16.281) (16.762) Trimestre findo em Consolidado
Período de nove meses findo em
27.3. Despesas com benefícios a funcionários
30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012 Remuneração fixa 1.112.493 1.100.066 369.478 362.939 Encargos sociais 240.697 264.083 79.224 76.250 Plano de opções de compra de ações 317 971 106 (78)
1.353.507
ü 1.365.120 448.808 439.111 Pe ríodo de nove me se s findo e m Trime stre findo e m
Cons olidado
68 27.4. Resultado financeiro líquido
30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012 Re ce itas Finance iras
Rendimento de Aplicações Financeiras (i) 2.997 3.561 11.922 10.917 226 768 4.308 3.154 Juros e Atualização Monetárias sobre Outros Ativos 536 406 4.774 5.855 167 397 1.654 2.954 Juros sobre Debêntures (ii) 46.957 34.207 - - 16.526 9.865 - (317) Instrumentos Financeiros (iii) 26.622 - 26.376 - 26.622 - 26.622 Outros - - 2.595 2.900 - - 732 1.550
77.112
38.174 45.667 19.672 43.541 11.030 33.316 7.341
Controladora Consolidado
Período de nove meses findo em Período de nove meses findo em
Controladora Trimestre findo em
Consolidado Trimestre findo em
30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012 De spe sas Finance iras
Juros e Variações Monetárias sobre Outros Passivos (25) (268) (13.115) (7.072) (24) (3) (4.011) (832) Juros e Atualização Monetária de Contingências - - (4.349) (3.156) - - (1.478) (869) Juros sobre Financiamento (Nota 15) 2.705 (711) (21.912) (30.790) (2.095) (711) (10.749) (10.686) Juros sobre Debêntures (Nota 14.2) (53.134) (32.358) (53.134) (36.989) (11.786) (9.001) (11.786) (11.311) Instrumentos Financeiros (iii)a - - (16.089) - - - (16.089) Comissão Carta de Fiança (iv) (732) (76) (3.390) (1.597) (148) (76) (1.246) (488) Outras Despesas Financeiras (v) (258) (340) (3.644) (4.354) (49) (82) (1.711) (1.344)
(51.444)
(33.753) (115.633) (83.958) (14.102) (9.873) (47.070) (25.530)
Controladora Consolidado
Período de nove meses findo em Período de nove meses findo em Trimestre findo em Trimestre findo em
Controladora Consolidado
(i) Os rendimentos com aplicações financeiras apresentaram aumento em virtude de um maior volume de caixa no período.
(ii) Os Juros sobre debêntures registrados na controladora são provenientes de transações intragrupo.
(iii) Refere-se à atualização da contraprestação contingente referente à aquisições realizadas pelo Grupo Contax.
(iv) Custo relativo, substancialmente, às cartas de fianças de instituições financeiras, apresentadas como garantia no empréstimo do BNDES (Nota 15).
(v) Referem-se, substancialmente, a descontos financeiros concedidos a clientes, serviços bancários, atualização de passivos de curto prazo e outras despesas.
69 28. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
O imposto de renda no Brasil compreende o imposto de renda e a contribuição social (que consiste num imposto federal adicional). Nas entidades que compõem o Grupo Allus, somente incide o imposto sobre a renda. Os saldos de impostos diferidos no final de cada período são calculados utilizando a taxa que estará em vigor nos anos subsequentes e os saldos fiscais vigentes em cada final de período incluem impostos a serem pagos atualmente. As taxas legais aplicáveis para o imposto de renda e a contribuição social no Brasil foram de 25% e 9%, respectivamente, o que representou uma taxa composta regulamentar de 34%, para os anos de 2011 e 2010. Para as entidades que compõem o Grupo Allus, as taxas compostas regulamentares para os impostos sobre a renda são de 35% para a Argentina, 34% para a Colômbia e 30%
para o Peru.
As despesas e benefícios com imposto de renda e contribuição social nos resultados dos exercícios findos em 30 de setembro de 2013 e 2012 encontram-se resumidas a seguir:
30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012 Corrente
Imposto de renda (3.900) (357) (23.199) (41.216) (3.900) (122) (8.887) (29.394) Contribuição social (1.411) (135) (4.922) (8.553) (1.411) (46) (2.228) (7.083)
(5.311)
(492) (28.121) (49.769) (5.311) (168) (11.115) (36.477) Diferido
Imposto de renda sobre adições temporárias - - 3.431 15.814 - - 4.649 11.355 Contribuição social sobre adições temporárias - - 1.618 2.868 - - 1.639 2.003 Imposto de renda sobre prejuízos fiscais (2.177) - 9.351 7.586 (4.710) - 869 844 Contribuição social sobre base negativa - - 4.156 (117) (913) - 1.096 (1)
(2.177)
- 18.556 26.151 (5.623) - 8.253 14.201 (7.488)
(492) (9.565) (23.618) (10.934) (168) (2.862) (22.276) Período de nove meses findo em Período de nove meses findo e m Trime stre findo e m Trimestre findo em
Controladora Consolidado Controladora Consolidado
70 A conciliação entre a despesa tributária e o resultado da multiplicação do lucro contábil pela alíquota fiscal vigente no Brasil e nos demais países onde o Grupo Contax atua, nos exercícios findos em 30 de setembro de 2013 e 2012 está apresentada a seguir:
30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012
Lucro operacional antes do imposto de renda
e da contribuição social 34.434 31.254 37.874 59.005 34.789 31.566 26.717 56.500
Imposto de renda e contribuição
social à alíquota nominal (34%) (11.708) (10.626) (12.877) (20.061) (11.828) (10.732) (9.084) (19.210)
Ajustes para apuração da alíquota efetiva
Adição (exclusão) permanente de
equivalência patrimonial 4.344 10.447 - - 2.168 10.921 -
-Efeitos tributários sobre adições (exclusões)
permanentes, líquidas (i) (34) - (607) (9.173) - - 358 (7.978)
Alteração à Lei das Sociedades por
Ações - Lei nº 11.638/07 (ii) (108) - - (1.292) - 1.397
-Outros 18 (313) 3.919 5.616 18 (357) 4.467 4.912 Despesa de imposto de
renda e contribuição social (7.488) (492) (9.565) (23.618) (10.934) (168) (2.862) (22.276) Período de nove meses findo em Período de nove meses findo em Trimestre findo em Trimestre findo em
Controladora Consolidado Controladora Consolidado
(i) Refere-se, substancialmente, a despesas com multa, doações, brindes e patrocínios, considerados indedutíveis, dentre outros.
71 29. LUCRO (PREJUÍZO) POR AÇÃO
Conforme descrito na nota explicativa n° 21, em decorrência dos grupamentos e simultâneos desdobramentos de ações e, em observância ao parágrafo 64 do Pronunciamento Técnico CPC 41 – Resultado por Ação (Equivalente ao IAS 33), as informações relativas à quantidade de ações e o lucro por ação foram ajustados retrospectivamente para refletir os grupamentos e o desdobramento das ações.
29.1. Lucro (prejuízo) básico por ação
O calculo do lucro (prejuízo) básico por ação é feito por meio da divisão do lucro (prejuízo) líquido do exercício, atribuído aos detentores de ações ordinárias da Controladora, pela quantidade média ponderada de ações ordinárias disponíveis durante o exercício. O lucro (prejuízo) e a quantidade média ponderada em milhares de ações, utilizadas no cálculo do lucro (prejuízo) básico por ação são os seguintes:
30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012
Lucro (Prejuízo) do período atribuídos aos controladores:
Ações Ordinárias 9.369 11.770 8.294 12.013
Ações Preferenciais 17.577 18.992 15.561 19.385
26.946
30.762 23.855 31.398
Quantidade média ponderada em milhares de ações para efeito de lucro (prejuízo) básico por ação:
Ações Ordinárias 81.257 24.615 81.257 24.615
Ações Preferenciais 138.830 39.719 138.830 39.719
220.087
64.334 220.087 64.334
Lucro (Prejuízo) básico por ação (em centavos)
Ações Ordinárias 0,1153 0,4782 0,1021 0,4880
Ações Preferenciais 0,1266 0,4782 0,1121 0,4880
Período de nove meses findo em Trimestre findo em
29.2. Lucro (prejuízo) diluído por ação
O lucro (prejuízo) diluído por ação é calculado por meio da divisão do lucro (prejuízo) líquido atribuído aos detentores de ações ordinárias da Controladora (após o ajuste referente aos juros sobre as ações preferenciais conversíveis e sobre títulos conversíveis, em ambos os casos líquido de impostos) pela quantidade média ponderada de ações ordinárias disponíveis durante o exercício mais a quantidade média ponderada de ações ordinárias que seriam emitidas na conversão de todas as ações ordinárias potenciais diluídas em ações ordinárias. O lucro (prejuízo) utilizado no cálculo de todos os lucros (prejuízos) diluídos por ação é o mesmo utilizado no cálculo do lucro básico por ação, como descrito anteriormente.
A tabela a seguir mostra a quantidade média ponderada de ações para efeitos de lucro (prejuízo) diluído por ação e a quantidade média ponderada de ações utilizada no cálculo do lucro (prejuízo) básico por ação, da seguinte forma:
72
30/09/2013 30/09/2012 30/09/2013 30/09/2012
Lucro (Prejuízo) do período atribuídos aos controladores:
Ações Ordinárias 9.369 11.770 8.294 12.013 Ações Preferenciais 17.577 18.992 15.561 19.385
26.946
30.762 23.855 31.398 Quantidade média ponderada de ações utilizadas no cálculo
do lucro (prejuízo) diluído por ações:
Ações Ordinárias 81.563 24.752 81.563 24.752 Ações Preferenciais 138.830 39.719 138.830 39.719
220.392
64.471 220.392 64.471
Lucro (Prejuízo) diluído por ação (em centavos)
Ações Ordinárias 0,1149 0,4755 0,1017 0,4853 Ações Preferenciais 0,1266 0,4782 0,1121 0,4880
Período de nove meses findo em Trimestre findo em