Este registro tem por objetivo identificar todos os transportadores e seus documentos fiscais emitidos durante o transporte multimodal.
Obs. Para operações que envolvem destinos ou origens em cidades fora do Brasil, os campos COD_MUN_ORIG ou COD_MUN_DEST dos registros D120, D130, D140, D150, D160, D170 e D180 deverão ser preenchidos com o código “9999999”.
Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec Entr. Saídas
01 REG Texto fixo contendo "D180" C 004 - Não
apresentar O
02 NUM_SEQ Número de ordem sequencial do modal N - - O
03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emissão própria;
1- Terceiros
C 001* - O
04 CNPJ_CPF_EMIT CNPJ ou CPF do participante emitente do modal N 014 - O 05 UF_EMIT Sigla da unidade da federação do participante
emitente do modal C 002* - O
06 IE_EMIT Inscrição Estadual do participante emitente do
modal C 014 - OC
07 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do serviço, conforme a tabela IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior)
N 007* - O
08 CNPJ_CPF_TOM CNPJ/CPF do participante tomador do serviço N 014 - O
09 UF_TOM Sigla da unidade da federação do participante
tomador do serviço C 002* - O
10 IE_TOM Inscrição Estadual do participante tomador do
serviço C 014 - OC
11 COD_MUN_DEST Código do município de destino, conforme a
tabela IBGE(Preencher com 9999999, se Exterior) N 007* - O 12 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme
a Tabela 4.1.1
C 002* - O
13 SER Série do documento fiscal C 004 - O
14 SUB Subsérie do documento fiscal N 003 - OC
15 NUM_DOC Número do documento fiscal N 009 - O
16 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008* - O
17 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 02 O
Observações: Nível hierárquico - 3 Ocorrência - 1:N
Atualização: dezembro de 2011 Campo 03 - Valores Válidos: [0, 1]
Campo 04 - Preenchimento: informar o CNPJ, com 14 dígitos, ou o CPF, com 11 dígitos, do tomador de serviço.
Validação: se forem informados 14 caracteres, o campo será validado como CNPJ. Se forem informados 11 caracteres, o campo será validado como CPF. O preenchimento com outra quantidade de caracteres será considerado inválido.
Campo 05 - Validação: o valor informado no campo deve existir na tabela de UF.
Campo 06 – Validação: a inscrição estadual será validada considerando-se a UF informada no campo UF_EMIT do registro.
Campo 07 - Validação: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municípios do IBGE, possuindo 7 dígitos. Campo 08 - – Preenchimento: informar o CNPJ, com 14 dígitos, ou o CPF, com 11 dígitos, do tomador de serviço. Validação: se forem informados 14 caracteres, o campo será validado como CNPJ. Se forem informados 11 caracteres, o campo será validado como CPF. O preenchimento com outra quantidade de caracteres será considerado inválido.
Campo 09 - Validação: o valor informado no campo deve existir na tabela de UF.
Campo 10 - Validação: a inscrição estadual será validada considerando-se a UF informada no campo UF_TOM do registro.
Campo 11 - Validação: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Municípios do IBGE, possuindo 7 dígitos. Campo 15 - Validação: o valor informado no campo deve ser maior que “0” (zero).
Campo 16 - Preenchimento: informar a data de emissão do documento fiscal, no formato “ddmmaaaa”, excluindo-se quaisquer caracteres de separação, tais como: “.”, “/”, “-”.
Validação: o valor informado no campo deve ser menor ou igual ao campo DT_FIN do registro 0000.
REGISTRO D190: REGISTRO ANALÍTICO DOS DOCUMENTOS (CÓDIGO 07, 08,
8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57).
Este registro tem por objetivo informar as Notas Fiscais de Serviço de Transporte (Código 07) e demais documentos elencados no título deste registro e especificados no registro D100, totalizados pelo agrupamento das combinações dos valores de CST, CFOP e Alíquota dos itens de cada documento.
Obs.: Nas operações de entradas, informar o CST que constar no documento fiscal de aquisição dos serviços.
Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec Entr. Saídas
01 REG Texto fixo contendo "D190" C 004 - O O
02 CST_ICMS Código da Situação Tributária, conforme a tabela indicada no item 4.3.1
N 003* - O O
03 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme a tabela indicada no item 4.2.2 N 004* - O O
04 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N 006 02 OC OC
05 VL_OPR Valor da operação correspondente à combinação de CST_ICMS, CFOP, e alíquota do ICMS. N - 02 O O 06 VL_BC_ICMS Parcela correspondente ao "Valor da base de cálculo do ICMS" referente à combinação
CST_ICMS, CFOP, e alíquota do ICMS N - 02
O O
07 VL_ICMS
Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente à combinação CST_ICMS, CFOP e
alíquota do ICMS N - 02
O O
08 VL_RED_BC Valor não tributado em função da redução da base de cálculo do ICMS, referente à combinação de CST_ICMS, CFOP e alíquota do ICMS.
N - 02 O O
09 COD_OBS Código da observação do lançamento fiscal
(campo 02 do Registro 0460) C 006 - OC OC
Observações: Nível hierárquico - 3
Atualização: dezembro de 2011 Ocorrência - 1:N
Campo 01 - Valor Válido: [D190]
Campo 02 - Preenchimento: Nos documentos fiscais de emissão própria o campo deverá ser preenchido com o código da Situação Tributária sob o enfoque do declarante. Nas operações de entradas (documentos de terceiros), informar o CST que constar no documento fiscal de aquisição de serviços. Validação: o valor informado no campo deve existir na Tabela da Situação Tributária referente ao ICMS, indicada no item 4.3.1 do Ato COTEPE/ICMS nº 09, de 18 de abril de 2008, sendo que o primeiro caractere sempre será Zero.
O campo VL_RED_BC só pode ser preenchido se os dois últimos dígitos do campo CST_ICMS forem iguais a 20 ou 70. O primeiro caractere do código do CST deverá ser igual a 0 (zero).
Campo 03 - Preenchimento: informar o código aplicável à prestação de serviço constante no documento. Não podem ser utilizados códigos que correspondam aos títulos dos agrupamentos de CFOP (códigos com caracteres finais 00 ou 50. Por exemplo: 5100).
Validação: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme Ajuste SINIEF 07/01.
Campo 06 - Validação: o valor informado deve ser igual ao valor do campo VL_BC_ICMS do registro D100, pai deste registro D190.
Campo 07 - Validação: o valor informado deve ser igual ao valor do campo VL_ICMS do registro D100, pai deste registro D190.
Campo 08 - Validação: o campo VL_RED_BC só pode ser preenchido se o campo CST_ICMS for igual a 20 ou 70.