I – REPASSES PÚBLICOS

A Planilha Orçamentária Referencial deverá conter o nome da Organização Social e o número do Contrato de Gestão, conforme modelo fornecido pela Secretaria da Cultura, constante deste Termo de Referência.

Para a construção do orçamento global da proposta, a Organização Social deverá considerar, além dos custos previstos para o exercício, correspondentes ao Plano de Trabalho Anual mais detalhado apresentado, as estimativas de metas para os demais anos do Contrato de Gestão a serem apresentadas nesta convocação e que serão mais bem detalhadas junto a cada Plano de Trabalho anual, até o dia 30 de julho do ano anterior. Nessa perspectiva, deverão ser observados:

· o custo estimado para execução dos eixos ou programas de trabalho e ações específicas

previstas;

· a previsão dos recursos necessários para a cobertura das despesas continuadas e administrativas (recursos humanos, prestadores de serviços de área meio, custos administrativos e institucionais, e edificações), observando uma variação não superior a 4,5%

entre um ano e outro (a depender do comportamento da inflação e reajuste da data-base);

· a apresentação do plano progressivo de captação anual de recursos, conforme definido no

Anexo I – Plano de Trabalho – Estratégia de Ação (item Financiamento e Fomento) por meio de Leis de Incentivo à Cultura, como Lei Rouanet e ProAC, além de doações de empresas, parcerias, bem como outras formas de captação e apoio obtidos junto a iniciativa privada, agências e órgãos governamentais de diferentes instâncias.

A proposta orçamentária para execução do plano de trabalho deverá estar estruturada em 4 grupos:

I - Repasses Públicos: informações dos valores provenientes do Estado.

II - Demonstração de Resultado: informações relativas às receitas e às despesas associadas ao plano de trabalho.

III - Investimentos/Imobilizado: informações acerca de investimentos e imobilizações não circulantes.

IV - Projetos a Executar e Saldos dos Recursos Vinculados ao Contrato de Gestão: informações da movimentação da conta de projetos a executar e dos saldos dos recursos associados ao Contrato de Gestão.

Orientações para o preenchimento:

I – REPASSES PÚBLICOS

1.1. Repasse Contrato de Gestão: Valor do repasse a ser efetuado pela Secretaria da Cultura.

1.2. Movimentação de Recursos Reservados: Valor líquido da movimentação com Recurso de Reserva e Recurso de Contingência (1.2.1 , 1.2.2 e 1.2.3).

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1.2.1. – Constituição do Recurso de Reserva: Valor destinado à constituição do Recurso de Reserva. Expressar em valores negativos. Corresponde a 6% do repasse no primeiro ano do Contrato de Gestão

1.2.2. – Constituição do Recurso de Contingência: Valor destinado à constituição do Recurso de Contingência. Expressar em valores negativos.

1.2.3 – Reversão de Recursos Reservados: Valores revertidos dos Recursos para custear o Plano de Trabalho do período em questão. Expressar em valores positivos. Não preencher na coluna de Orçamento (previsto).

1.3. Repasses Líquidos Disponíveis: Valor disponível para custear o Plano de Trabalho. Somatório dos valores dos itens 1.1 (Repasse Contrato de Gestão) e 1.2 (Movimentação dos Recursos).

2. Recursos de Investimento do Contrato de Gestão: Valores repassados pela Secretaria da Cultura, específicos para custear investimentos.

3 / 3.1 / 3.2. Recursos Incentivados: Valores captados discriminados em custeio e investimentos.

II – Demonstração de Resultado

4.1. Receita de Repasse Apropriada: Receita de recursos de repasse do Contrato de Gestão ou Termo de Aditamento apropriada ao resultado, de acordo com a norma contábil ITG 2002 – Entidade sem Finalidade de Lucro.

4.2. Receita de Captação Apropriada: Valor da receita total com recursos captados. Somatório dos itens 4.2.1 (Captação de Recursos Operacionais), 4.2.2 (Captação de Recursos Incentivados) e 4.2.3 (Trabalho Voluntário e Parcerias).

4.2.1. Captação de Recursos Operacionais: Valor referente às receitas de atividades operacionais (bilheteria, cessão onerosa de espaço, loja, café, doações, estacionamento, etc.).

4.2.2. Captação de Recursos Incentivados: Valor decorrente de projetos incentivados.

4.2.3. Trabalho Voluntário e Parcerias: Valores de receita com recursos que não envolvem fluxo financeiro.

Na coluna de Orçamento Anual, serão lançados nos itens 4.2.1, 4.2.2 e 4.2.3 os valores no limite da meta prevista no Plano de Trabalho. O valor excedente ao percentual projetado na meta contratual deverá ser lançado no item 6 (Total de Receitas para Metas Condicionadas).

4.3. Total das Receitas Financeiras: Valores das receitas financeiras vinculadas aos recursos do Contrato de Gestão ou Termo de Aditamento, contemplados nos itens 4.1, 4.2 .

5. Total de Receitas Vinculadas ao Plano de Trabalho: Somatório dos valores de receita de repasse apropriada (item 4.1), receita de captação apropriada (item 4.2) e Total de Receitas Financeiras (item 4.3).

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6. Total de Receitas para Metas Condicionadas: Previsão de recursos adicionais para a realização de metas condicionadas definidas no Plano de Trabalho.

Grupos 7, 8, 9, 10 e 11 – Despesas do Contrato de Gestão: Valor das despesas para a realização das ações vinculadas ao Plano de Trabalho. Expressar em valores negativos. Este grupo está totalizado no item 12.

13. Depreciação/Amortização/Exaustão/Baixa de Imobilizado: Item composto das despesas contábeis diretamente suportadas por recursos da Secretaria, que não estão contempladas no orçamento para a execução do Plano de Trabalho, tais como despesa com depreciação e amortização, ganhos/perdas na baixa de ativo imobilizado, etc. Não preencher no orçamento.

14. Despesas Totais: Somatório do item 12 (Subtotal Despesas) e do item 13 (Depreciação / Amortização / Exaustão / Baixa de Imobilizado).

15. Superávit ou Déficit do Exercício: Resultado do exercício - item 5 (Total de Receitas Vinculadas ao Plano de Trabalho) subtraindo o valor do item 14 (Despesas Totais).

III – Investimentos / Imobilizado

16. Investimentos com Recursos Vinculados ao Contrato de Gestão: Contém os valores das aquisições não circulantes efetuadas com recursos vinculados ao Contrato de Gestão.

17. Recursos Públicos Específicos para Investimento do Contrato de Gestão: Aquisições não circulantes efetuadas com recursos com destinação específica prevista no Contrato de Gestão, distribuídas nos itens 17.1, 17.2, 17.3, 17.4, 17.5 e 17.6.

18. Investimentos com Recursos Incentivados: Aquisições não circulantes efetuadas com Recursos Incentivados, distribuídas nos itens 18.1, 18.2, 18.3, 18.4, 18.5 e 18.6.

IV – Projetos a Executar e Saldos dos Recursos vinculados ao Contrato de Gestão 19.1. Saldo do Início do Exercício: Não preencher

19.2. Repasses Líquidos Disponíveis: Valor líquido dos repasses dos recursos públicos para custear o plano de trabalho, identificado no item 1.3.

19.3. Receitas de Repasse Apropriadas: Valor dos recursos de repasses vinculados ao Contrato de Gestão utilizados para custear as ações do plano de trabalho e registrados como receita contábil, identificado no item 4.1 (Receita de Repasse Apropriada), excluindo o valor do item 13 (Depreciação/Amortização/Exaustão/Baixa Imobilizado). Expressar em valores negativos.

19.4. Receitas Financeiras dos Recursos de Reserva e de Contingência: Valor da Receita Financeira dos Recursos de Reserva e de Contingência, reconhecido como receita financeira na Demonstração de Resultado (DRE). Expressar em valores negativos.

19.5. Investimentos com Recursos Vinculados ao Contrato de Gestão: Valor das aquisições não circulantes efetuadas com recursos vinculados ao Contrato de Gestão ou Termo de Aditamento, identificado no item 16. Expressar em valores negativos.

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19.6. Restituição de Recursos à Secretaria: Valor eventualmente restituído à Secretaria ou transferido para outra entidade por determinação da Secretaria. Expressar em valores negativos.

19.7. Variação no período: Variação dos recursos de Projetos a Executar no período. Somatório dos itens 19.2, 19.3, 19.4, 19.5 e 19.6.

19. Saldo Projetos a Executar: Consiste no valor de projetos a executar no fim do período, a partir do saldo inicial para as colunas “orçamento anual”, realizado no “1º trimestre” (itens 19.1 + 19.7) e do saldo final do trimestre anterior. No acompanhamento do realizado, o respectivo valor deverá ser idêntico ao registrado na contabilidade.

Grupo 20: Lançar o valor dos saldos atualizados dos Recursos de Reserva e de Contingência, da