Não Circulante 3.433 3.053
Consolidado
Processos 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016
Tributários 11.289 12.304 Trabalhistas 22.458 23.112 Cíveis 1.074 1.694 TOTAL PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS 34.821 37.110
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b. Movimentação:
A provisão para contingências é calculada considerando o valor provável para liquidação na data das informações contábeis intermediárias e, posteriormente, atualizada monetariamente quando aplicável, já estando, portanto, apresentada a valor presente.
A Administração procedeu à atualização das estimativas de perdas com processos baseado em seus assessores jurídicos considerando o objeto e a fase processual das ações.
A natureza das ações pode ser sumariada como segue:
i. Processos trabalhistas
O Grupo Somos Educação é parte envolvida em processos trabalhistas, cujos pedidos mais frequentes referem-se a férias proporcionais, diferencial de salário, adicionais noturnos, horas extras, encargos sociais, dentre outros. Não há nenhum processo individual de valor relevante, que necessite divulgação específica.
ii. Processos cíveis e tributários
Não há nenhum processo ou ação individual de valor relevante, que necessite divulgação específica.
Consolidado
Tributários Trabalhistas Cíveis Total
Saldo em 31 de dezembro de 2016 12.304 23.112 1.694 37.110 Atualização monetária e juros 3 (114) 101 (10) Constituição de provisão 1.180 1.377 79 2.636 Constituição/(reversão) de provisão ex-proprietários (2.066) - 14 (2.052) Baixa de provisão: - Por pagamento - (35) - (35) - Por reversão (132) (1.882) (814) (2.828) Saldo em 30 de junho de 2017 11.289 22.458 1.074 34.821 Contingências 7.410 19.456 391 27.257 Garantia de ex-proprietários 3.879 3.002 683 7.564 TOTAL 11.289 22.458 1.074 34.821
39
17.1.Os depósitos judiciais registrados no ativo não circulante são como seguem:
17.2.Na opinião da Administração, todos os processos judiciais e administrativos foram adequadamente
provisionados e para aqueles não provisionados, inclusive os processos para os quais a probabilidade de perda é estimada como possível pelos seus assessores jurídicos, a Administração entende que são mais favoráveis as chances de sucesso nesses casos. As contingências em discussão judicial, classificadas como perdas possíveis, não provisionadas, são como seguem:
Em 30 de junho de 2017, sobre o total dos processos cíveis com risco de perda possível, parte substancial, no montante de aproximadamente R$ 32.075 (R$ 30.184 em 31 de dezembro de 2016), refere-se a quatro processos judiciais relacionados à rescisão contratual com distribuidores.
Em 30 de junho de 2017, parte substancial dos processos tributários com risco de perda possível, no montante de aproximadamente de R$ 113.823 (R$ 108.602 em 31 de dezembro de 2016), refere-se a processos de compensação de créditos tributários de IRPJ/CSLL e PIS/COFINS; e aproximadamente R$ 107.701 (R$ 87.162 em 31 de dezembro de 2016) refere-se a processos administrativos decorrentes IR/CSLL ou PIS/COFINS.
Depósitos Judiciais 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016
Tributários 5.645 5.599 Trabalhistas 325 719 Cíveis 39 19 TOTAL DEPÓSITOS JUDICIAIS 6.009 6.337 Depósitos Judiciais 6.009 6.670 Depósitos Judiciais redutores da provisão - (333) TOTAL 6.009 6.337
Processos (Perda Possível) 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 Tributários 233.103 206.028 Trabalhistas 70.635 48.665 Cíveis 42.408 40.808
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18. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DIFERIDO
Em 30 de junho de 2017 e 31 de dezembro de 2016, a composição dos saldos de imposto de renda e contribuição social diferidos, ativos e passivos, é a seguinte:
(i) A realização do imposto de renda e contribuição social diferido ativo sobre prejuízos fiscais e diferenças temporárias está relacionada ao período no qual as empresas estimam auferir lucro tributável suficiente para utilização desses saldos, bem como a realização das correspondentes diferenças temporárias que originaram o ativo ou passivo fiscal diferido. No caso específico do ágio realizado, dedutível fiscalmente, a expectativa de realização é de 5 anos aproximadamente.
De acordo com a CPC 32, a Companhia, baseada na expectativa de geração de lucros tributáveis futuros, por meio de estudo técnico aprovado pela Administração, reconhece os créditos e débitos tributários sobre diferenças temporárias dedutíveis e sobre os prejuízos fiscais e bases negativas acumuladas de contribuição social, que não possuem prazo prescricional e cuja compensação está limitada a 30% dos lucros anuais tributáveis. As estimativas dos resultados futuros que permitirão à compensação desses ativos são baseadas na previsão orçamentária da Companhia, que é revisada e aprovada pela Administração, levando em consideração cenários econômicos, taxas de desconto e outras variáveis. O valor contábil do ativo e do passivo fiscal diferidos é revisado trimestralmente e as projeções revisadas anualmente.
A controladora, Somos Educação S.A. possui saldos de prejuízos fiscais e base negativa de contribuição social e diferenças temporárias, para os quais não foram constituídos ativos fiscais diferidos correspondentes, vez que não há expectativa de realização destes créditos tributários.
30 de junho de 2017 Debitado/ (creditado) ao resultado 31 de dezembro de 2016 Prejuizos fiscais e base negativa (i) 152.158 19.940 132.218 Provisão para contingências 7.588 1.050 6.538 Provisão para devedores duvidosos 2.073 (1.147) 3.220 Provisão para participações nos lucros - PLR 13.635 1.048 12.587 Provisão para obsolescência 1.733 1.733 - Provisão para gratificação (901) 227 (1.128) Provisão gastos com reestruturação 993 - 993 Provisão para perdas com tributos - (4.533) 4.533 Provisão para perdas com comissão 2.599 2.599 - Plano baseado em pagamento de ações 1.809 (74) 1.883 INSS sobre opções outorgadas 289 (1.692) 1.981 Perdas em direitos autorais 47 - 47 Prêmio Opções de Venda Emitidas 9.003 (7.280) 16.283 Provisão pra bônus 547 (351) 898 Receita diferida 110 - 110 Diferenças temporárias 8.271 3.533 4.738 Ágio investimentos (4.631) - (4.631) Ágio dedutível fiscalmente 168.002 (17.461) 185.463 Amortização de intangíveis (277.289) 27.626 (304.915) Diferenças temporárias (6.916) (885) (6.031)
Apresentação no balanço patrimonial: 79.120 24.333 54.787
Ativo não circulante 224.807 199.962
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Abaixo, demonstramos a composição dos ativos e passivos fiscais diferidos por entidade legal, que são consolidados nas informações contábeis intermediárias da companhia:
19. PLANO DE APOSENTADORIA E PENSÕES
Algumas controladas da Companhia são patrocinadoras da entidade de previdência privada denominada Abrilprev Sociedade de Previdência Privada (“Abrilprev”) desde dezembro de 2007, a qual objetiva, principalmente, complementar os benefícios previdenciários oficiais. Em 30 de junho de 2017, a Companhia e suas controladas efetuaram contribuições a Abrilprev no montante de R$ 1.138 (R$ 2.073 em 31 de dezembro de 2016). A contribuição pela patrocinadora atualmente é de 3,8577% (3,8530% em 31 de dezembro de 2016) sobre a folha de pagamento dos participantes do plano, considerando que o plano é opcional a todos os empregados das patrocinadoras.
O plano de previdência Abrilprev é de contribuição definida, portanto, nenhuma provisão para possíveis passivos atuariais é necessária. Assim que as contribuições são feitas, a Companhia e suas controladas não têm outras obrigações relativas a pagamento adicionais.
EMPRESA ATIVO PASSIVO
Somos Educação - 4.631 Somos Sistemas de Ensino - 77.103
Maxiprint - 4.001
Scipione 16.357 -
Editora Ática 166.385 -
Saraiva 10.241 -
Geo 62 -
Somos Operações Escolares 47
Combinado pH - 37.783 Colégio Motivo - 3.837 Doze de Outubro 705 -
Maxi Cuiabá - 4.678 ECSA - Escola Chave do Saber 54
Sigma - 7.134 Sigma Águas Claras - 6.520 Escola Mater Christi 745 -
Colégio Petrópolis 279 -
Somos Educação e Participações 22.894 -
Edumobi 1.187 -
Jafar 94 -
Nice ETB 5.757 - TOTAL IMPOSTOS DIFERIDOS 224.807 145.687
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20. PLANO DE PAGAMENTO BASEADOS EM AÇÕES
Em 19 de março de 2015, o novo Plano de Remuneração de Pagamento Baseado em Ações foi aprovado em Assembleia Geral Extraordinária e deferido por meio do Ofício n° 462/2015/CVM/SEP/GEA-1 em 13 de novembro de 2015.
(i) O método utilizado para determinar o valor justo dos instrumentos patrimoniais concedidos para o novo plano é o Black & Scholes, o qual está baseado em premissas econômicas de “dividend yield” e volatilidade do preço das ações.
As diretrizes do Programa consideram os instrumentos de incentivo aos administradores e empregados elegíveis, que por meio do atingimento de metas estabelecidas pelo Conselho de Administração receberão pagamentos em ações de emissão da Companhia naquele exercício social, desde que atingidas as metas e condições estabelecidas. O número total de ações incluídas no Programa está sujeito ao limite global de 5% do capital social, no limite de 1% do capital social por ano (5 anos). A efetiva transferência das ações cumprirá as regras estabelecidas no programa, de acordo com os termos e condições definidos para a concessão das ações.
21. CAPITAL SOCIAL
a. Capital social
Em 30 de junho de 2017 o capital social da Companhia é de R$ 862.887 (R$ 852.868 em 31 de dezembro de 2016), totalmente subscrito e integralizado, representado por 262.128.900 ações ordinárias (261.257.651 ações ordinárias em 31 de dezembro de 2016), todas nominativas, escriturais e sem valor nominal. O capital social da Companhia poderá ser aumentado, até o limite de 347.952.971 de ações ordinárias, independentemente de reforma estatutária, por deliberação do Conselho da Administração, que fixará o preço de emissão, a quantidade de ações ordinárias a serem emitidas e as demais condições de subscrição e integralização das ações dentro do capital autorizado.
Em 10 de março de 2017 foi aprovado, em assembleia geral extraordinária, o aumento do capital social da Companhia no valor de R$ 10.019 com emissão de 817.249 ações ordinárias, todas nominativas, escriturais e sem valor nominal, totalmente subscritas pelos acionistas não controladores da Somos Educação e Participações S.A. (“SEP”), mediante a conferência das ações de emissão da SEP. Esse aumento de capital ocorreu devido à aquisição da Educação Inovação e Tecnologia S.A.(“APP Prova”).
Plano de Remuneração 2014 2015 2016 2017
Data de início da provisão 01/01/2014 01/01/2015 01/01/2016 01/01/2017
Data estimada da outorga 31/05/2015 31/05/2016 31/05/2017 31/05/2018
Preço de ações na data estimada da outorga - R$ (i) 12,33 9,47 14,35 14,10
Prazos de carência (vesting ) Anualmente por 5 anos
a partir de 2015
Anualmente por 5 anos a partir de 2016
Anualmente por 5 anos a partir de 2017
Anualmente por 5 anos a partir de 2018
Quantidade de ações outorgadas - Limite anual do Programa 2.621.289 2.621.289 2.621.289 2.621.289
Quantidade de ações transferidas até 30 de junho de 2017 879.912 382.600 - -
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b. Ações em tesouraria
Em 20 de setembro de 2013, a Companhia aprovou, na forma do artigo 19, inciso XVI do seu Estatuto Social, a instituição do primeiro programa de recompra de ações da Companhia, para permanência em tesouraria e posterior alienação, na forma do artigo 3º, parágrafo 1º da Lei nº 6.404/76 e artigos 1º e 2º da Instrução CVM nº 567/15, com o objetivo de permitir que a Companhia adquira ações de sua própria emissão, mantendo-as em tesouraria para fazer face aos Planos de Opção de Compra de Ações ou outros instrumentos de incentivo que tenha aprovado ou venha a aprovar, através dos quais os beneficiários tenham direito de adquirir ou receber ações de emissão da Companhia, sem ocasionar a diluição de acionistas da Companhia. Adicionalmente em 29 de março de 2016 foi aprovado o segundo programa de recompra de ações e em 28 de março de 2017 foi aprovado o terceiro programa de recompra de ações da Companhia, o qual está vigente até 27 de março de 2018.
(i) No semestre findo em 30 de junho de 2017 a Companhia adquiriu 3.533.300 ações ordinárias, pelo valor de R$ 35.086.
22. RESERVAS
22.1.Lucro por ação
Valor em Quantidade de ações R$ mil ordinárias
Saldo em 31 de dezembro de 2016 62 6.945
Aqui s i ções de ações (i ) 35.086 3.533.300
Saldo em 30 de junho de 2017 35.148 3.540.245 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 Reservas de capital 531.510 531.510 Gastos com emissão de ações (32.572) (32.572) Ações outorgadas 31.401 32.549 TOTAL RESERVAS 530.339 531.487 Operações continuadas 30 de junho de 2017 30 de junho de 2016 Numerador básico
Lucro líquido (prejuízo) das operações atribuível aos acionistas 8.384 (7.437)
Denominador básico
Ações ordinárias (milhares) 262.129 261.257 Número médio ponderado de ações em circulação (exceto ações em tesouraria) 260.608 260.812
Lucro (prejuízo) por ação básico - R$ (i) 0,03217 (0,02851) Numerador diluído
Lucro líquido (prejuízo) das operações atribuível aos acionistas 8.384 (7.437)
Denominador diluído
Número médio ponderado de ações em circulação (exceto ações em tesouraria) 260.608 260.812 Opções de compras outorgadas 4.903 7.249
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(i) O prejuízo por ação é calculado mediante a divisão do resultado atribuível aos acionistas da Companhia, pela quantidade média ponderada de ações emitidas, excluindo as ações adquiridas pela Companhia e mantidas como ações em tesouraria.
23. INFORMAÇÕES POR SEGMENTO DE NEGÓCIOS
A Administração da Companhia definiu os segmentos operacionais com base nos relatórios utilizados para a tomada de decisões estratégicas estruturadas, que possibilita deliberações com base nestas estruturas, representadas por: (i) Soluções Educacionais para Ensino Básico, que compõem as atividades editoriais e de sistemas de ensino (“SE-K12”); (ii) Soluções Educacionais para Ensino Técnico e Superior (“SETS”); (iii) Escolas, Cursos Preparatórios e idiomas e (iv) Outros, que engloba eliminações de transações entre as empresas do Grupo e despesas da holding.
Os ativos e passivos por segmento divulgável não estão sendo apresentados, em linha com o CPC 22, em virtude destas informações não serem apresentadas de forma regular aos principais gestores das operações.
Do trimestre findo em 30 de junho de 2017 Em 30 de junho de 2017
K-12 SETS
Escolas, Cursos Preparatórios e Idiomas Outros
Total
Consolidado K-12 SETS
Escolas, Cursos Preparatórios e Idiomas Outros
Total Consolidado
Receita Líquida 60.767 31.880 128.728 (2.774) 218.601 407.694 79.485 261.204 (6.694) 741.689
(-) Custos dos produtos e serviços (40.920) (43.565) (76.146) 3.652 (156.979) (122.839) (61.685) (141.565) 6.034 (320.055) (=) Lucro Bruto 19.847 (11.685) 52.582 878 61.622 284.855 17.800 119.639 (660) 421.634
(-) Despesas (62.885) (25.812) (32.955) (3.238) (124.890) (169.442) (49.960) (73.746) (8.573) (301.721) (=) Lucro (prejuízo) Operacional (43.038) (37.497) 19.627 (2.360) (63.268) 115.413 (32.160) 45.893 (9.233) 119.913
(+) Depreciação e Amortização 35.486 34.655 4.914 (2.006) 73.049 54.292 39.392 9.944 61 103.689
(+) Amortização do Investimento Editorial 6.024 7.220 - - 13.244 16.075 13.881 - - 29.956 EBITDA (1.528) 4.378 24.541 (4.366) 23.025 185.780 21.113 55.837 (9.172) 253.558
Em 30 de junho de 2016 Do trimestre findo em 30 de junho de 2016 Em 30 de junho de 2016
K-12 SETS
Escolas, Cursos Preparatórios e Idiomas Outros
Total
Consolidado K-12 SETS
Escolas, Cursos Preparatórios e Idiomas Outros
Total Consolidado
Receita Líquida 108.747 22.106 126.584 6.261 263.698 443.487 73.712 245.245 7.274 769.718
(-) Custos dos produtos e serviços (49.392) (6.174) (71.275) (5.284) (132.125) (116.709) (24.573) (133.180) 670 (273.792) (=) Lucro Bruto 59.355 15.932 55.309 977 131.573 326.778 49.139 112.065 7.944 495.926
(-) Despesas (99.531) (18.454) (40.484) (16.896) (175.365) (234.273) (37.172) (78.935) (36.998) (387.378) (=) Lucro (prejuízo) Operacional (40.176) (2.522) 14.825 (15.919) (43.792) 92.505 11.967 33.130 (29.054) 108.548
(+) Depreciação e Amortização 2.147 866 2.366 12.454 17.833 7.034 1.347 4.428 21.489 34.298
(+) Amortização do Investimento Editorial 1.658 2.297 - - 3.955 15.521 7.813 - - 23.334 EBITDA (36.371) 641 17.191 (3.465) (22.004) 115.060 21.127 37.558 (7.565) 166.180
45
24. RECEITA
A reconciliação das vendas brutas para a receita líquida é como segue:
25. DESPESAS POR NATUREZA
O detalhamento das despesas operacionais por natureza é apresentado a seguir:
Consolidado 01/04/2017 a 30/06/2017 01/01/2017 a 30/06/2017 01/04/2016 a 30/06/2016 01/01/2016 a 30/06/2016
Venda bruta de produtos e serviços, líquidos de devolução 230.872 765.414 275.444 791.329 Impostos sobre vendas (12.271) (23.725) (11.746) (21.611)
TOTAL RECEITA LÍQUIDA 218.601 741.689 263.698 769.718
Controladora Do trimestre findo em 30 de junho de 2017 30 de junho de 2017
Administrativas Administrativas
Despesas com pessoal 460 (6.087)
Matéria-prima e materiais de uso e consumo (7) (30)
Serviços de terceiros (397) (1.464) Outras receitas (despesas) (49) (141)
TOTAL DESPESAS POR NATUREZA 7 (7.722) Controladora Do trimestre findo em 30 de junho de 2016 30 de junho de 2016 Administrativas Administrativas Despesas com pessoal (120) (440)
Matéria-prima e materiais de uso e consumo - (22)
Serviços de terceiros (581) (655)
Outras receitas (despesas) (11) (117) TOTAL DESPESAS POR NATUREZA (712) (1.234)
46
Consolidado
Do trimestre findo em 30 de junho de 2017 30 de junho de 2017
Custo Vendas Administrativas Total Custo Vendas Administrativas Total
Depreciação e amortização (3.040) (1.604) (6.557) (11.201) (5.972) (3.273) (12.873) (22.118) Amortização de mais valia de aquisições (47.657) (12.012) (2.179) (61.848) (53.057) (24.059) (4.455) (81.571) Despesas com pessoal (47.624) (16.452) (15.778) (79.854) (88.771) (56.187) (54.826) (199.784) Matéria-prima e materiais de uso e consumo (14.066) (959) (1.780) (16.805) (72.239) (2.148) (4.072) (78.459) Amortização de investimento editorial (13.244) - - (13.244) (29.956) - - (29.956) Vendas diretas (3.830) - - (3.830) (11.687) - - (11.687) Serviços de terceiros (5.983) (5.443) (11.028) (22.454) (5.743) (16.926) (21.100) (43.769) Fretes (4.204) (138) (119) (4.461) (11.156) (316) (352) (11.824) Manutenção e reparos (917) (1.795) (7.894) (10.606) (9.761) (2.914) (15.038) (27.713) Direitos autorais (118) (6.911) (60) (7.089) (145) (39.283) (62) (39.490) Comissões - (192) - (192) - (379) - (379) Mídia (1) (2.051) (126) (2.178) (1) (2.665) (217) (2.883) Eventos e seminários (1) (118) (206) (325) (1) (606) (275) (882) Promoções (278) (5.929) (727) (6.934) (358) 38 (825) (1.145) Provisão para créditos de liquidação duvidosa - (6.653) - (6.653) - (4.875) - (4.875) Aluguel (12.889) (2.754) (1.599) (17.242) (24.782) (5.696) (3.294) (33.772) Viagens e representações (209) (4.617) (1.193) (6.019) (265) (7.515) (2.140) (9.920) Processos/Contingencias 1.250 (31) (538) 681 1.274 (37) (1.328) (91) Outras receitas (despesas) (4.168) (4.529) (3.832) (12.529) (7.435) (7.561) (7.099) (22.095)
TOTAL DESPESAS POR NATUREZA (156.979) (72.188) (53.616) (282.783) (320.055) (174.402) (127.956) (622.413)
Consolidado
Do trimestre findo em 30 de junho de 2016 30 de junho de 2016
Custo Vendas Administrativas Total Custo Vendas Administrativas Total
Depreciação e amortização (4.749) (1.145) (4.949) (10.843) (7.882) (2.282) (9.808) (19.972) Amortização de mais valia de aquisições (5.386) (1.603) (6.989) (11.048) (3.278) (14.326) Despesas com pessoal (49.606) (29.251) (46.856) (125.713) (84.475) (76.062) (87.547) (248.084) Matéria-prima e materiais de uso e consumo (43.909) (891) (2.206) (47.006) (98.218) (1.629) (4.448) (104.295) Amortização de investimento editorial (3.955) - - (3.955) (23.334) - - (23.334) Vendas diretas (1.913) (2) 350 (1.565) (10.447) (2) (227) (10.676) Serviços de terceiros (911) (9.505) (18.563) (28.979) (2.955) (19.559) (35.480) (57.994) Fretes (5.508) (3.414) (1.668) (10.590) (8.428) (4.940) (2.815) (16.183) Manutenção e reparos (3.994) (1.124) (9.836) (14.954) (7.959) (1.813) (21.412) (31.184) Direitos autorais (19) (11.172) (2) (11.193) - (43.583) (8) (43.591) Comissões - (558) - (558) - (1.190) - (1.190) Mídia 4 (1.853) (58) (1.907) - (4.788) (91) (4.879) Eventos e seminários 8 (561) (72) (625) - (1.326) (98) (1.424) Promoções (77) (7.862) (226) (8.165) (98) (15.238) (447) (15.783) Provisão para créditos de liquidação duvidosa - 3.501 - 3.501 - 81 - 81 Aluguel (9.737) (3.890) (2.638) (16.265) (19.287) (7.085) (7.069) (33.441) Viagens e representações (56) (4.450) (1.304) (5.810) (85) (7.401) (2.304) (9.790) Processos/Contingencias (4.950) 503 (1.549) (5.996) (5.170) (29) (3.073) (8.272) Outras receitas (despesas) (2.753) (11.927) 4.603 (10.077) (5.454) (18.338) 6.596 (17.196)
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26. RESULTADO FINANCEIRO
(i) Referem-se substancialmente a juros pagos por clientes pelo atraso no pagamento de faturas. (ii) Referem-se substancialmente a juros sobre contas a pagar por aquisição de participação societária. (iii) Referem-se substancialmente a juros sobre risco sacado – vide nota explicativa 14.1.
Controladora 01/04/2017 a 30/06/2017 01/01/2017 a 30/06/2017 01/04/2016 a 30/06/2016 01/01/2016 a 30/06/2016 RECEITAS FINANCEIRAS:
Rendimentos de títulos e valores mobiliários 32 67 6 57
Descontos obtidos - - - 4
Juros Ativos - 539 412 817
TOTAL RECEITAS FINANCEIRAS 32 606 418 878
DESPESAS FINANCEIRAS: Impostos (439) (789) (183) (183)
Mútuo (1.384) (1.759) (120) (188)
Juros de outros passivos (81) (114) (201) (492)
Comissões e Tarifas Bancárias 137 - (170) (465)
TOTAL DESPESAS FINANCEIRAS (1.767) (2.662) (674) (1.328) VARIAÇÕES CAMBIAIS: Perdas Cambiais - - - (11)
TOTAL VARIAÇÕES CAMBIAIS - - - (11)
TOTAL RESULTADO FINANCEIRO, LÍQUIDO (1.735) (2.056) (256) (461)
Consolidado 01/04/2017 a 30/06/2017 01/01/2017 a 30/06/2017 01/04/2016 a 30/06/2016 01/01/2016 a 30/06/2016 RECEITAS FINANCEIRAS: Rendimentos de títulos e valores mobiliários 13.845 29.505 15.498 33.383 Descontos obtidos 115 190 - -
Juros Ativos (i) 1.076 4.761 5.721 10.468 Mútuo (1.287) - - 73
Outros 69 126 150 600
TOTAL RECEITAS FINANCEIRAS 13.819 34.582 21.369 44.524 DESPESAS FINANCEIRAS: Juros sobre empréstimos, financiamentos e debêntures (49.796) (108.047) (64.361) (122.713) Impostos (87) (1.992) (2.828) (4.853) Mútuo 483 (15) - -
Descontos concedidos (7.020) (15.036) (1.964) (6.530) Juros de outros passivos (ii) (1.548) (2.563) (4.328) (22.112) Risco Sacado (iii) (15.619) (27.888) (4.986) (9.523) Comissões e Tarifas Bancárias (254) (1.222) (2.696) (6.277) Ajuste a valor justo - - 754 1.725 Outros (45) (171) (396) (549)
TOTAL DESPESAS FINANCEIRAS (73.886) (156.934) (80.805) (170.832) VARIAÇÕES CAMBIAIS: Ganhos Cambiais - - 101 102
Perdas Cambiais 114 75 (411) (397)
TOTAL VARIAÇÕES CAMBIAIS 114 75 (310) (295)
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27. DESPESAS DE IMPOSTO DE RENDA E DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
Os valores debitados e creditados na conta imposto de renda e contribuição social corrente e diferidos constituídos sobre prejuízos fiscais, base negativa de contribuição social e sobre diferenças temporárias, nos resultados dos Períodos findos em 30 de junho de 2017 e de 2016, compõem-se de:
01/04/2017 a 30/06/2017 01/01/2017 a 30/06/2017 01/04/2016 a 30/06/2016 01/01/2016 a 30/06/2016 PREJUÍZO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (72.238) 8.384 (65.599) (7.437) Alíquotas oficiais de imposto 34,00% 34,00% 34,00% 34,00% Encargos de imposto de renda e contribuição social 24.561 (2.851) 22.304 2.529 Equivalência patrimonial (23.981) 5.852 (21.979) (1.953) Diferenças temporária, sem constituição do imposto de renda diferido (1) (1.987) 38 33
Compensação de prejuízos fiscais e base negativas anos anteriores - - (609) (609)
IR e CS sobre prejuízos fiscal - base negativa não utilizado para compensação (579) (1.014) 246 -
TOTAL DO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL - - - -
Imposto de renda e contribuição social corrente - - - -
Controladora 01/04/2017 a 30/06/2017 01/01/2017 a 30/06/2017 01/04/2016 a 30/06/2016 01/01/2016 a 30/06/2016 PREJUÍZO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (123.383) (2.326) (102.152) (17.236) Alíquotas oficiais de imposto 34,00% 34,00% 34,00% 34,00% Encargos de imposto de renda e contribuição social 41.950 791 34.732 5.860 Equivalência patrimonial (55) 13 471 279
Outras diferenças permanentes (2.261) (2.657) 348 (342)
Diferenças temporária, sem constituição do imposto de renda diferido 343 (1.511) (435) (313)
Constituição IR e CS diferido sobre prejuízos fiscais - - (85) -
Compensação de prejuízos fiscais e base negativas anos anteriores (191) - (609) (609)
IR e CS sobre prejuízos fiscal - base negativa não utilizado para compensação (1.526) (1.961) 2.615 1.796 Benefícios fiscais (12) 259 (157) 204
Outros 12.954 15.947 (1.507) 1.860 Ajuste para o lucro presumido (31) 597 443 (613)
TOTAL DO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 51.171 11.478 35.816 8.122
Imposto de renda e contribuição social corrente 11.056 (12.855) 263 (19.338) Imposto de renda e contribuição social diferidos 40.115 24.333 35.553 27.460
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28. CONTAS A PAGAR POR AQUISIÇÃO DE PARTICIPAÇÃO SOCIETÁRIA
Referem-se às dívidas assumidas por aquisição de empresas a serem pagas de acordo com os termos contratuais, sendo atualizados mensalmente pela taxa do CDI.
A composição dos saldos é como segue:
(i) Aquisição de Não Controladores - Red Balloon: Em 02 de janeiro de 2017, o saldo a pagar de R$ 4.128, referente a participação de não controladores (49% das ações da Red Ballon) foi liquidado em moeda corrente nacional.
(ii) Em 30 de junho de 2017, as parcelas classificadas como não circulante possuem os seguintes prazos de vencimentos: 31 de dezembro de 2016 Pagamento Principal Pagamento Juros Provisão de Juros Transferência 30 de junho de 2017 Circulante Sigma 7.898 (248) - 687 (241) 8.096 Red Balloon (i) 4.128 (3.183) (946) 1 - - Outros 3.186 (1.676) (466) 1.013 1.950 4.007
TOTAL CIRCULANTE 15.212 (5.107) (1.412) 1.701 1.709 12.103