Presentatie witwassen

(1)

1 © Belgisch Financieel Forum – West-Vlaanderen

Internet en

georganiseerde financiële fraude

Belgisch Financieel

Forum WEST-VLAANDEREN

Geert DELRUE

Maandag 18 april 2016

(2)

Alle uitspraken zijn op eigen titel

en

vertegenwoordigen niet de positie van de organisatie

waar ik werkzaam ben

(3)

3 ©

Belgisch Financieel Forum – West-Vlaanderen

3 ACTUALITEIT

CEO fraud: a French trend

For the last decade, a new type of fraud is particularly expanding amongst major size French companies: the so called CEO impersonation fraud or CEO fraud (“fraude au president” in French)

Nieuw fenomeen: CEO-fraude

Internationaal opererende ondernemingen zijn in Nederland sinds afgelopen voorjaar doelwit van een buitenlandse criminele organisatie, die erin slaagt om grote geldbedragen binnen te halen via een listige truc. Daarbij speelt de CEO (Chief Executive Officer) van het bedrijf

nietsvermoedend een prominente rol

Multinationals gedupeerd door 'CEO-fraude‘

Diverse multinationals in Nederland zijn het slachtoffer geworden van een nieuw fenomeen genaamd CEO-fraude

‘Bedrijven dupe van nieuwe truc: ‘CEO- fraude’’

FRAUD WARNING: increase in “Fake President” frauds

We wish to draw the attention of our

clients and suppliers to a wave of

frauds affecting many companies at

the moment. The current most

frequently used fraud is called “Fake

President Frauds”. We recommend

our clients and suppliers to stay

vigilant

(4)

Het INTERNET ?

(5)

5 ©

Belgisch Financieel Forum – West-Vlaanderen ₅

Het INTERNET ?

(6)

(7)

INTERNET THE FINAL

FRONTIER

(8)

96 % 4 %

INTERNET

ICEBERG

Google

Deep web

(9)

bepaalde databases, intranets, overheids – en publieke bestanden, codes netbanking,

NIET ZICHTBAAR BIJ GEWOON INTERNETGEBRUIK

DEEP WEB

(10)

96 % 4 %

INTERNET

ICEBERG

Google

Deep web

Darknet

96 %

DARK NET

(11)

“Darknet” is een zone waar ANONIMITEIT de enige regel is

'Darknet' en 'Deep Web‘ zijn geen synoniemen

Beide zijn moeilijk te vinden en niet toegankelijk voor de klassieke

zoekmachines

(12)

Positief effect van het Darknet LAAT ANONIMITEIT TOE

 verbergt uw persoonlijke informatie WAT JE IN FEITE BESCHERMT ...

tegen ongeoorloofd gebruik van je

persoonlijke gegevens

(13)

Negatief effect van het Darknet LAAT ALLES TOE WAT NIET

TOEGELATEN IS!

 criminele activiteiten

 kinderporno

 drugshandel

 wapenhandel

 …

(14)

BitCoin – The New Currency

Bitcoin – The New Crypto

DARKNET

(15)

TOR

The Onion Router

(16)

Wie gebruikt Tor?

PUBLIEK POLITIE BLOGGERS

JOURNA- LISTEN

IT-

PROFESSIONALS ACTIVISTEN

KLOKKEN-

LUIDERS LEGER CRIMINELEN

ANDERE ….

….

(17)

GEORGANISEERDE FINANCIËLE

FRAUDE ?

(18)

ICEBERG

Google

Deep web

Darknet

Google ^{4 %}

(19)

TIJDSLIJN GEORGANISEERDE FINANCIËLE CRIMINALITEIT

Belgisch Financieel Forum – West-Vlaanderen

MISDRIJVEN

FINANCIËLE MISDRIJVEN

CYBERCRIME

 CEO-FRAUD

 BOILER ROOM FRAUD

(20)

Google

RISICO’S

INTERNET

CRIMINAL

INTERNAUT

(21)

WITWASSEN -

TYPOLOGIE

CYBER- CRIME

TIJDSLIJN GEORGANISEERDE FINANCIËLE CRIMINALITEIT

E M

P I R

I S C H

E M

P I R

I S C H

GEORGANISEERD

EENVOUDIG

SEMI GEORGANISEERD EMPIRISCH KADER

M I S D R IJ V E N

PREVENTIEF PREVENTIEF

REPRESSIEF REPRESSIEF

W E T T E L IJ

K

W E T T E L IJ

F K

R A U D E

WETTELIJK KADER F

I

N

A

N

C

I

Ë

L

E

M

I

S

D

R

IJ

V

E

N

(22)

TYPES VAN CRIMINALITEIT

- STRUCTUREN

- HOGE PROFESSIONALITEIT - BEOGEN MEERDERE

DOELEN

- CRIMINELE INTENTIES - CAMOUFLAGE

- DRUGS

- MENSENHANDEL

- …

-

FINANCIËLE CRIM

- DRUGS

- …

- FINANCIËLE CRIM

- GEEN STRUCTUUR

- BEOGEN MEESTAL ÉÉN DOEL

- HOGE ZICHTBAARHEID

- MENSENHANDEL

R F U A D E

KARAKTERISTIEKEN

GEORGANISEERD

SEMI

EENVOUDIG

-

FINANCIËLE CRIM

(23)

KARAKTERISTIEKEN

- GEEN STUCTUUR

- LAGE PROFESSIONALITEIT - BEOGEN MEESTAL ÉÉN DOEL

- HOGE ZICHTBAARHEID - LANGZAME OPBOUW

GEORGANISEERD

- DRUGS

- STRUCTUREN

- HIGH PROFESSIONALITY - MEERDERE DOELEN

- CRIMINAL INTENTIONS - CAMOUFLAGE – COVER UP

- MENSENHANDEL

- …

-

FINANCIËLE CRIM

- DRUGS

- MENSENHANDEL - DRUGS

- MENSENHANDEL

- … - FINANCIËLE CRIM

- … - EENVOUDIGE FINANCIËLE CRIM

SEMI

LIEFDADIGHEIDS FRAUDE

bv. kaarten kinderkanker- fonds

VERZEKERINGSFRAUDE

bv. valse aangifte diefstal voertuig

TYPES VAN CRIMINALITEIT

R F U A D E

EENVOUDIG

(24)

KARAKTERISTIEKEN GEORGANISSEERD

- DRUGS

EENVOUDIG

- MENSENHANDEL

- …

-

FINANCIAL CRIME

- DRUGS

- HUMAN TRAFICKING

- … - FINANCIAL CRIME

TYPES VAN CRIMINALITEIT

C Y B E R F R A U

- STRUCTUREN

- HOGE PROFESSIONALITEIT - BEOGEN MEERDERE

DOELEN

- CRIMINELE INTENTIES - CAMOUFLAGE

- GEEN STUCTUUR

- BEOGEN MEESTAL ÉÉN DOEL

- HOGE ZICHTBAARHEID

WASH WASH FRAUDE of WONDERBAARLIJKE

VERMENIGVULDIGING

Een groepje van oplichters (3 of 4 personen) proberen hun slachtoffers(s) te doen geloven dat men “zwart gekleurde bankbiljetten “letterlijk” kan witwassen of dat men echte bankbiljetten kan vermenigvuldigen

NIGERIAANSE FRAUDE

Een groepje van oplichters proberen hun slachtoffer te overtuigen om een som geld

SEMI

(25)

KARAKTERISTIEKEN

- GEEN STUCTUUR

- LAGE PROFESSIONALITEIT - BEOGEN MEESTAL ÉÉN DOEL

- HOGE ZICHTBAARHEID - LANGZAME OPBOUW - STRUCTUREN

- HOGE PROFESSIONALITEIT - BEOGEN MEERDERE

DOELEN

- CRIMINELE INTENTIES - CAMOUFLAGE

- DRUGS

EENVOUDIG

- MENSENHANDEL

- …

-

FINANCIËLE CRIM

- DRUGS

- MENSENHANDEL - DRUGS

- MENSENHANDEL

- … - FINANCIËLE CRIM

SEMI

CEO FRAUDE

BOILER ROOM FRAUDE

TYPES VAN CRIMINALITEIT

F R A U D E

GEORGANISEERD

CEO FRAUD

(26)

CEO FRAUDE

EMAIL

SCAM

ALERT

(27)

CEO FRAUDE

“Whaling”

“Fake President” fraud

“Spear Fishing”

“Bogus Boss' Email”

“Fake CEO Scam”

…..

“High Yield Fraud”

“Fraude au président”

“Betalingsfraude ”

“Nep-baas-fraude”

“Business E-Mail Compromise”

“Business email crime” CEO Fraud Scam

Social engineering fraud

”Identiteitsfraude bij betaalverkeer”

(28)

MODUS OPERANDI

Stap 1: bevoegdheden voor het ondertekenen van transacties in kaart brengen

Stap 2: contact opnemen met een medewerker met tekenbevoegdheid voor grote bedragen

Stap 3: de medewerker zover krijgen dat hij de

CEO FRAUD

(29)

29 ©

Belgisch Financieel Forum – West-Vlaanderen ₂₉

Stap 1: bevoegdheden voor het ondertekenen van (financiële) transacties in kaart brengen

CEO

(30)

CE O

CYBER CRIMINAL

Stap 1: bevoegdheden voor het ondertekenen van

(financiële) transacties in kaart brengen

(31)

31 ©

Belgisch Financieel Forum – West-Vlaanderen ³¹³¹

Bij social engineering worden gegevens over een beoogd bedrijf en/ of de CEO/CFO verzameld om daarna een interne medewerker van dat bedrijf te manipuleren zodat hij of zij een handeling stelt (vaak een betaling) of vertrouwelijke informatie onthult.

SOCIAL ENGINEERING

Stap 1: bevoegdheden voor het ondertekenen van

(financiële) transacties in kaart brengen

(32)

MODUS OPERANDI

De oplichter geeft zich uit als auditor, revisor of een gezaghebbende persoon binnen het bedrijf

Hij benadert verschillende medewer- kers per e-mail of telefoon en stelt vragen over de tekenbevoegdheid van

Stap 1: bevoegdheden voor het ondertekenen van

(financiële) transacties in kaart brengen

(33)

33 ©

Belgisch Financieel Forum – West-Vlaanderen ³³³³

CEO

Secretaresse

CEO

CFO boekhouder ^Hoofd-

HR- manager

Adjunct hoofd- boekhouder Secretaresse

CFO

Productie manager Raad van

Bestuur

Stap 1: bevoegdheden voor het ondertekenen van

(financiële) transacties in kaart brengen

(34)

MODE OPERANDI

De oplichter geeft zich uit als de CEO, de CFO of een vertrouwenspersoon van de onderneming

Onder de dekmantel van de overname van een bedrijf of een belastingcontrole vraagt hij om in het geheim een grote, dringende transactie uit te voeren,

Stap 2: contact opnemen met een medewerker met

tekenbevoegdheid voor grote bedragen

(35)

35 ©

Belgisch Financieel Forum – West-Vlaanderen ³⁵³⁵

CEO

Secretaresse

CEO

CFO boekhouder ^Hoofd-

HR- manager

Adjunct hoofd- boekhouder Secretaresse

CFO

Productie manager Raad van

Bestuur

Stap 2: contact opnemen met een medewerker met

tekenbevoegdheid voor grote bedragen

(36)

MODUS OPERANDI

Als de medewerker twijfelt, schakelt de oplichter over op gezag of vleierij en noemt hij namen van belangrijke personen om de medewerker onder druk te zetten

Voert de medewerker de transactie uit,

Stap 3: de medewerker zover krijgen dat hij de transactie

uitvoert

(37)

BELANGRIJKSTE KNIPPERLICHTEN

ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIES GEHEIMHOUDINGSPLICHT

HOOGDRINGENDHEID ONGEWONE DRUK

TRANSACTIES NAAR BUITENLANDSE BANKREKENINGEN TIJDSTIP

WIJZIGING VAN DE BETALINGSGEGEVENS

E-MAIL MET EEN LINK

(38)

RAAGEVINGEN

PRIVÉ

BESCHERMING

VOORKOMEN

WERKVLOER

INFORMEREN - OPLEIDEN BEWUSTMAKING

FYSISCHE BEVEILIGING

UPDATEN SOFTWARE

BEVEILIGEN VAN INFORMATICA

INTERNE PROCEDURES INTERN - EXTERN

INTERN - EXTERN

DETECTEREN

(39)

BOILER ROOM FRAUD

(40)

= fraude via aandelenzwendel

MODUS OPERANDI :

via een buitenlandse beursvennootschap (?) worden aandelen aangeboden die zich zeer binnenkort in 50% (?) waarde zullen stijgen. Eenmaal de aandelen gekocht, blijken deze na een tijdje volledig waardeloos

BOILER ROOM FRAUD

(41)

ACTOREN – PYRAMIDE-STRUCTUUR

BOILER ROOM FRAUD

BEL- OF TELEMAKETING KANTOOR

SUCKERS

LOADER

COOLER

(42)

Dit systeem bestaat uit verschillende FASEN

 VOORBEREIDENDE FASE

 UITVOERENDE FASE

 NAZORG-FASE

BOILER ROOM FRAUD

(43)

VOORBEREIDENDE FASE

 verzamelen van namen van potentiële slachtoffers = SUCKERLISTS

 cold calling

 financiële tussenpersonen

 Internet

 direct mailing

 beleggersbeurzen

 …

BOILER ROOM FRAUD

(44)

UITVOERENDE FASE 1. openingsgesprek 2. vrijdag gesprek 3. verkoopsgesprek

BOILER ROOM FRAUD

(45)

BOILER ROOM FRAUD

1. OPENINGSGESPREK

‘Hallo, U spreekt met Mijnheer X

van XXX Capital Management in

Frankfurt. Begin dit jaar hebt U

met een collega van mij

gesproken over een belegging in

aandelen …..”

(46)

BOILER ROOM FRAUD

2. VRIJDAGGESPREK (kort)

“Ik ben mijn bureau aan het opruimen voor het weekend, heb je al tijd gehad om eens te kijken naar de website? Gisteren hebben wij een uitgebreide vergadering over die bepaalde belegging. Heb je vragen of opmerkingen?”

OPBOUWEN VAN EEN INFORMELE RELATIE

(47)

BOILER ROOM FRAUD

3. VERKOOPSGESPREK (uitgebreid)

“ Meestal goedkope weinig verhandelbare

aandelen die bijna failliet zijn, maar die

nog op Nasdaq genoteerd staan of

volledig fictieve aandelen. De fraudeurs

kopen die aandelen in grote

hoeveelheden tegen een lage koers,

waardoor de waarde automatisch stijgt

(48)

RECOVERY ROOM FRAUD

NAZORG-FASE

Medeplichtigen van de boiler-room

contacteren de slachtoffers en stellen

voor om hun verlies te recupereren

via nieuwe beleggingen. Maar

worden voor de tweede keer bij de

neus genomen.

(49)

RAAGEVING

LAAT U NIET

VANGEN

(50)

RAAGEVINGEN

 GELOOF NIET IN DE HYPE

 ZOEK UIT WAAR HET AANDEEL STAAT GENOTEERD

 CONTROLEER ONAFHANKELIJK DE VOORSTELLEN

 (ONDER)ZOEK MOGELIJK ANDERE (GELIJKAARDIGE) OPPORTUNITEITEN

 PAS OP VOOR HOGE DRUK

(51)

51

 Screen

 Ask

 Find

 Evaluate

SAFE-METHODE

(52)

 Screen

transacties en de achtergrond van de persoon en/of firma

 Ask

geschikte vragen

 Find

SAFE-METHODE

(53)

 Evaluate

Vraag jezelf af:

– werden alle stappen ‘Screen’, ‘Ask’, ‘Find’

uitgevoerd?

– is de transactie verdacht?

– na inachtneming van alle informatie en omstandigheden kan het element

“verdacht” worden geëlimineerd?

– als de conclusie = VERDACHT, dan STOP

SAFE-METHODE

(54)

TOEKOMST DE

(55)

(56)

Is this Our Future?

(57)

TOEKOMST

(58)

TOEKOMST

(59)

TOEKOMST

(60)

INTERNAUT

INTERNET CRIMINAL

INTERNAUT

INTERNAUT INTERNAUT

TOEKOMST

(61)

INTERNAUT

ARTIFICAL INTELLIGENCE

AlphaGo Beats Smartest Human What It Means For

You?

Mar 16, 2016

TOEKOMST

(62)

INTERNAUT

ARTIFICAL

INTELLIGENCE

(63)

Dank u voor uw

aandacht

(64)

© Geert DELRUE

Cette troisième édition révisée traite la législation préventive (loi anti-blanchiment du 11 janvier 1993, les nouvelles 40 Recom- mndations du GAFI, indicateurs de blanchiment, typologies…) ainsi que la législation répressive (Code pénal, le gel des avoirs, la saisie et la confiscation, …)

Somersstraat 13-15

2018 Antwerpen www.maklu.be

Deze derde herwerkte uitgave

behandelt de preventieve wet-

geving (anti-witwaswet van 11

januari 1993, de nieuwe 40

Aanbevelingen van de FATF,

witwastypologieën, …) evenals de

repressieve wetgeving (strafwet-

boek, bevriezing van vermogens-

voordelen, de inbeslagneming en

de confiscatie, …)

(65)

65 ©

Belgisch Financieel Forum – West-Vlaanderen ⁶⁵

ANTI WITWASOPLEIDING

CD 1 – Wettelijk en institutioneel

kader CD 2 – Atypische verrichtingen herkennen

Website

www.witwaswet.be

met kennistest

65

(66)

© Geert DELRUE

Cette deuxième édition révisée traite la législation préventive (loi anti-blanchiment du 11 janvier 1993, les nouvelles 40 Recom- mandations du GAFI, indicateurs de blanchiment, typologies…) ainsi que la législation répressive (Code pénal, le gel des avoirs, la saisie et la confiscation, …)

Somersstraat 13-15

2018 Antwerpen

www.maklu.be

(67)

67 ©

Belgisch Financieel Forum – West-Vlaanderen ⁶⁷

FORMATION ANTI-BLANCHIMENT

CD 1 – Cadre légal et institutionnel CD 2 – Reconnaître des trans- actions atypiques

Site Web

www.loiblanchiment.be

avec teste de connaissance

67 04-12-2012