O fluxo de caixa é de suma importância, pois através dele consegue-se administrar de forma correta e rentável os recursos da organização, fazendo com que se consiga prever futuras perdas ou ganhos, assim, ganhando tempo para planejar a melhor decisão a ser tomada perante os dados.
Além do que, o fluxo de caixa é uma ferramenta de fácil análise, sendo que os controles dos ingressos e desembolsos são fáceis de acompanhar, pode-se realizar comparações mensais após um bom tempo de implantação do mesmo, conseguindo-se analisar como anda a vida financeira de nossa instituição no decorrer dos anos e analisar se as decisões tomadas estão corretas.
As informações apresentadas foram mensais, porém pode-se realizar um fluxo de caixa diário o qual dará margem para um planejamento e administração financeira mais assertiva e imediata, representando base de determinação, “saúde”
financeira e o grau de liquidez da empresa.
adequada em uma visão geral dos negócios, porém entende-se que deva ser implementado um software de gestão financeira para controle mais efetivo, com isso conseguindo levantamentos e análises em tempo real.
• Criar uma planilha para controle dos cheques recebidos, principalmente os cheques a prazo. Para assim, analisarem de forma eficaz as receitas por este modelo, além de acompanhar a liquidação dos cheques a prazo.
• Sugere-se que a empresa adote a opção financeira de cartões de crédito e débito, proporcionado a seus clientes mais uma opção para pagamento.
• Hoje o portfólio de produtos da empresa é considerado pequeno, deve-se expandir o portfólio de produtos vendidos na empresa, desta forma, conseguir um aumento de receita esperado pelos proprietários, como por exemplo: queijo e salame.
• Outra forma de aumento da receita é realizar divulgações da empresa em vários veículos de comunicação, assim fortalecendo a empresa perante potenciais clientes e fazendo com que seja mais reconhecida no mercado.
• Verificar a real necessidade de retirada de lucro da empresa tão elevada, diminuindo a retirada de lucro faz com que a empresa tenha uma disponibilidade maior, podendo ser aplicada em melhores condições para a empresa. Uma das possibilidades seria a redução dos gastos pessoais.
• Considerar a possibilidade de elaborar manuais de processos operacionais e financeiros da empresa, pois hoje estão na responsabilidade dos proprietários e faz com que seja frágil, pois pode haver a necessidade de outra pessoa precisar realizar algum procedimento e se não acompanhado pelos proprietários se torna quase impossível e com alto risco de erro.
• Sugere-se que os proprietários realizem o curso oferecido pelo Sebrae, Gestão Financeira do Controle a Decisão, o qual visa desenvolver competências para controlar, analisar, planejar e simular
informações financeiras na empresa para eficiente tomada de decisões, fazendo com que tenham uma maior capacidade de gestão da empresa.
Essas foram algumas sugestões apresentadas aos proprietários da empresa em estudo para melhorarem o fluxo das informações, o controle financeiro e principalmente fazer com que consigam um aumento da receita, evitando os gastos desnecessários.
4 CONSIDERAÇÕES FINAIS
No mercado competitivo em que se vive, é fundamental que as empresas tenham informações corretas e ágeis, para assim conseguirem tomar decisões que poderão muitas vezes salvar as empresas da falência. As mudanças ocorrem constantemente e em uma velocidade absurda, fazendo com que o administrador tenha que ter total controle sobre as mudanças internas da empresa e principalmente externas.
Neste cenário turbulento as micro e pequenas empresas sofrem ainda mais, por muitas vezes não terem capacidade de se manter em um mercado em constante mudanças e outras por não haver ajuda do governo como as grandes empresas que geram grande número de empregos, isso faz com que essas empresas tenham uma vida útil muito pequena, se não administrada de forma correta.
Para esse controle, é necessário planejar, organizar, coordenar, dirigir e controlar os recursos financeiros da empresa, de uma forma eficiente. Este trabalho teve a definição do tema devido ao interesse do acadêmico no setor financeiro e também pela análise da necessidade existente na empresa de implantar uma ferramenta das operações financeiras.
Com esse intuito foi sugerido a implantação do fluxo de caixa projetado, ferramenta usada para administração financeira, que consiste em coletar, organizar e projetar dados, estabelecendo uma somatória dos ingressos e dos desembolsos a ser movimentado num determinado período, permitindo prever com antecipação que haverá excedentes ou escassez de recursos, naquele espaço de tempo projetado.
Lembrando que apesar do fluxo de caixa projetado ser uma ferramenta de fácil entendimento e também de fácil implantação em empresas de qualquer ramo, o mesmo deve estar sendo constantemente atualizado e com informações corretas, senão irá trazer resultados irreais, assim, poderá ser alcançado o objetivo do fluxo de caixa.
O objetivo principal deste trabalho foi demonstrar para a empresa a importância de possuir um controle financeiro, identificando quais os processos e informações financeiras podem ser melhor controlados através do fluxo de caixa
projetado. Pois, até o início deste trabalho a empresa em questão não possuía controle financeiro formalizado, muito menos tinha conhecimento dessas informações para tomada das decisões.
Para o alcance dos objetivos, foram pesquisadas bibliografias de administração financeira focadas em fluxo de caixa, desta forma, o estagiário adquiriu conhecimento sobre o assunto, e iniciou sua análise na empresa estudada para verificar os principais pontos a serem implantados e melhorados. Foi implantado de início o controle manual de todas as receitas e desembolsos da empresa, para assim no período de estágio coletar os dados para iniciar o fluxo de caixa, após análise dos dados coletados, detectou-se que a empresa estava com sua administração financeira saudável, mesmo não havendo nenhum controle, porém, os proprietários não tinham conhecimento dos riscos que corriam em cada investimento ou retirada de dinheiro, por não saberem da situação financeira da empresa.
Após análise dos resultados, foram sugeridas algumas implantações para a empresa, fazendo assim com que a empresa aperfeiçoe os processos administrativos e tenha um faturamento mais elevado, e outras sugestões para melhorarem o controle financeiro no qual foi implantado no início do estágio.
Outro aspecto de suma importância para que o fluxo de caixa possa atingir os objetivos desejados, é o acompanhamento diário de todas as atividades operacionais da empresa, para que desta forma todas as movimentações sejam realmente lançadas e controladas.
A metodologia usada no estudo foi adequada, já que possibilitou o atingimento dos objetivos propostos gerando um resultado positivo para a empresa, que ainda não havia passado por uma experiência deste tipo, no qual além de uma visão futura da empresa, enxergou-se a importância da administração financeira dentro da organização, E assim, a empresa passou a contar com uma ferramenta de gestão financeira que usada de forma correta, trará grandes benefícios aos proprietários.
Este trabalho destacou itens de suma importância para o bom entendimento do funcionamento de um fluxo de caixa projetado, permitindo aos leitores deste trabalho conhecimento sobre o assunto e da empresa estudada.
O presente estudo permitiu identificar que haverá excedentes de recursos financeiros em todos os meses que compreendem o fluxo de caixa projetado, ou seja, de julho a dezembro de 2011; possibilitando aos gestores a tomada de decisões acerca da aplicação desses recursos.
Finalizando, este trabalho iniciou de forma desacreditada pelos proprietários da empresa, por não terem conhecimento sobre o assunto e fazerem todo o controle da empresa de forma empírica. Após o início da implantação até o término do trabalho o estagiário teve grande ajuda dos proprietários e ao finalizar o trabalho, identificaram como é importante um controle efetivo das informações, ajudando na administração da empresa e podendo prospectar o futuro da mesma.
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DECLARAÇÃO DE CUMPRIMENTO DE CARGA HORÁRIA
DECLARAÇÃO DE DESEMPENHO DE ESTÁGIO
A organização cedente de estágio Ana Faita ME declara, para os devidos fins, que o (a) estagiário (a) Everson Luis Faita, aluno (a) do Curso de Administração do Centro de Ciências Sociais Aplicadas –CECIESA/Gestão da Universidade do Vale do Itajaí – UNIVALI, de 06/07/2010 a 06/06/2011, cumpriu a carga horária de estágio prevista para o período, seguiu o cronograma de trabalho estipulado no Projeto de Estágio e respeitou nossas normas internas.
Itajaí, 06 de Junho de 2011.
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Ana Faita