RELATÓRIO ANUAL CRMPrev - EXERCÍCIO 2009
PARECER ATUARIAL
1. O CRMPREV, cujas características são de contribuição definida, exceto no que se refere ao Benefício de Aposentadoria por Invalidez, ao Benefício de Auxílio-Doença e a parte do Benefício de Pensão por Morte (e respectivo benefício de abono anual), tem o seguinte Plano de Custeio Atuarial, obtido pela aplicação da correspondente Nota Técnica Atuarial:
I) Contribuições Obrigatórias dos Participantes em atividade na Patrocinadora CRM, em Auxílio-Doença, em Aposentadoria por Invalidez, em Autopatrocínio ou em Manutenção Salarial efetuarão contribuição conforme a seguir:
- Para custeio do Benefício Programável: Percentual, a ser definido anualmente pelo participante que não estiver em gozo de Benefício de Aposentadoria pelo CRMPREV, entre 3% e 10% do Salário de Participação.
- Para custeio dos Benefícios de Riscos: Percentual, a ser anualmente definido pelo atuário responsável pelo CRMPREV com base nos resultados de avaliações atuariais, inicialmente fixado em 1,77% do Salário de Participação.
- Para custeio das Despesas Administrativas: Percentual, a ser anualmente definido no Plano de Custeio do CRMPREV, inicialmente fixado em 0,4% do Salário de Participação.
II) Contribuições da Patrocinadora CRM em relação aos Participantes em Atividade nessa Patrocinadora, em Auxílio-Doença e em Aposentadoria por Invalidez:
- Para custeio de Benefício Programável: Igual a 100% da Contribuição do Participante destinada ao custeio de Benefício Programável. - Para custeio dos Benefícios de Riscos: Igual a 100% da contribuição do Participante destinada ao custeio de Benefícios de Riscos.
- Para custeio das Despesas Administrativas: Igual a 100% da Contribuição do Participante destinada ao custeio das Despesas Administrativas.
NOTA 1: É facultado ao Participante que estiver realizando contribuições obrigatórias para o custeio do CRMPREV, realizar contribuições adicionais voluntárias, em percentual de até 20% do Salário de Participação.
NOTA 2: Nas situações de Autopatrocínio e de Manutenção Salarial, o participante será responsável pelo pagamento das contribuições relativas à Patrocinadora.
2. Devemos destacar que as contribuições previdenciárias apresentadas no item 1 anterior, fixadas com base nos resultados obtidos aplicando a Nota Técnica Atuarial, que apresentamos para a implantação do CRMPREV na ELETROCEEE, adotando as hipóteses atuariais e utilizando os dados cadastrais resumidos no Anexo A deste DRAA, permanecem plenamente compatível com os custos avaliados para o CRMPREV.
3. O Passivo Atuarial (Provisões Matemáticas) e o Ativo Líquido do Plano relativamente a este Plano patrocinado pela Companhia Riograndense de Mineração (CRM), apresentaram, em 31/12/2009, as seguintes aberturas:
*1 Sendo R$ 6.767.987,21 o correspondente ao saldo de contas (Contribuição Definida) e R$ 2.078.985,59 o correspondente ao Fundo de Risco (Benefícios de Risco).
4. A variação nominal da cota do Plano CRMPREV, obtida de janeiro a dezembro de 2009, foi de 24,46%.
5. Com relação aos valores das Provisões Matemáticas de Benefícios Concedidos e a Conceder, da Provisão Matemática a Constituir e do Resultado Técnico Acumulado (Superávit/Déficit Técnico), atestamos que os mesmos foram avaliados por nossa Consultoria Atuarial Independente, utilizando os mesmos regimes/métodos de financiamentos e as mesmas hipóteses atuariais constantes da Nota Técnica Atuarial, aprovada pela SPC do MPS, por ocasião da implantação deste Plano de Previdência Complementar, a partir das informações cadastrais e contábeis fornecidas pela ELETROCEEE e julgadas lógicas por nossa Consultoria Atuarial. Os dados cadastrais foram objeto de análise de consistência, análise esta que submetemos à consideração da ELETROCEEE para os ajustes necessários e posterior validação, para somente após tal validação serem utilizados na presente avaliação atuarial. JOSÉ ROBERTO MONTELLO
ATUÁRIO – MIBA Nº 426
Provisão de Benefícios Concedidos Provisão de Benefícios a Conceder *1 Provisão Matemática a Constituir Provisões Matemáticas (Passivo Atuarial) Resultado Técnico Acumulado *2 Ativo Líquido do Plano
A Fundação CEEE apresenta o parecer atuarial, demonstrações patrimoniais, de resultados, despesas com investimentos, despesas administrativas e demonstrativo de investimentos referentes ao exercício de 2009.
... ... ... ... ... ... R$ R$ R$ R$ R$ R$ 51.798,84 8.846.972,80 ( - ) 8.898.771,64 -8.898.771,64
R$
R$
Exercício Anterior 5.927.847,61 2.454,48 3.744,20 5.921.648,93 4.651.416,57 1.097.930,49 93.391,70 78.910,17 5.927.847,61 78,05 32.722,63 5.894.755,59 291,34 R$DEMONSTRAÇÃO PATRIMONIAL - 2009
Exercício Anterior (45.188,02) (104.115,43) 1.243.567,45 (74.024,46) (1.507,76) (1.168.010,77) (24,46) 1.392.870,90 R$Custeio Administrativo do Plano
Em 27 de janeiro de 2004, Ata 396, o Conselho Deliberativo aprovou a criação do Plano de Gestão Administrativa-PGA, que tem por objetivo a consolidação dos recursos e despesas administrativas dos planos de benefícios, mantendo-se os registros e controles de forma segregada.
A despesa administrativa previdenciária é coberta por contribuições paritárias dos participantes e patrocinadoras a uma taxa de 0,4%, calculada sobre o salário de participação. Da diferença entre as contribuições administrativas e respectivas despesas é constituído ou revertido o fundo administrativo que é registrado no Plano de Gestão Administrativa por planos de benefícios.
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS - 2009
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - 2009
Resolução CGPC N° 23, de 06/12/06 e Resolução CGPC n° 13, de 01/10/04
DESPESAS COM INVESTIMENTOS - 2009
1.617
34.435
36.052
712
4.466
1.639
6.817
... ... ... ... ... ... ... Exercício Atual 1.564.853,82 (55.624,65) 1.591.399,86 3.100.629,03 (95.141,74) (565,82) (3.004.016,05) (905,42) Exercício Atual 8.941.154,59 37.391,61 10.598,04 8.893.164,94 5.162.089,61 2.470.725,75 92.709,96 1.167.639,62 8.941.154,59 4.449,57 36.736,62 8.898.771,64 1.196,76 Serviços de Terceiros Despesas Gerais Total Descrição ( + ) Contribuições ( - ) Benefícios(+/ -) Rendimentos das Aplicações ( = ) Recursos Líquidos ( - ) Despesas com Administração
(- /+) Formação (utilização) de Valores em Litígio (- /+) Formação (utilização) dos Compromissos com Participantes e Assistidos
(- /+) Formação (util.) De Fundos p/Riscos Futuros Ativo Disponível Contas a Receber Aplicações Renda Fixa Renda Variável Imóveis Empréstimos/Financiamentos Passivo Contas a Pagar Valores em Litígio
Compromissos com Participantes e Assistidos Fundos
Custódia Corretagem
Taxa de Risco/Controladoria Total
Administrador Responsável: Gerson Carrion de Oliveira Auditores: Russel Bedford Brasil Controle de Risco: Banco Itaú S/A Total dos Investimentos
GESTÃO TERCEIRIZADA
Fundos Exclusivos de Renda Fixa Banco do Brasil Sul Energia Bradesco Sul Energia Pactual Sul Energia Real Sul Energia Safra Sul Energia Sul América Sul Enegia Cotas de Fundos - Renda Fixa
Fundo Invest. Direitos Creditórios - FIDC Carteira de Cotas de Fundos RF Fundos Exclusivos de Renda Variável Bradesco Sul Energia
Real Sul Energia Unibanco Sul Energia
Cotas de Fundos - Investimentos Estruturados Carteira de Cotas de Fundos de Participações GESTÃO PRÓPRIA
Disponível
Títulos de Renda Fixa - Públicos Letras Financeiras do Tesouro Letras do Tesouro Nacional Notas do Tesouro Nacional Títulos de Renda Fixa - Privados Cédulas de Crédito Bancário - CCB Certificado de Recebíveis Imobiliários - CRI Debêntures
Dep. A Prazo com Garantia Especial - DPGE Renda Variável Carteira de Ações Carteira de Opções Imóveis Uso Próprio Locados à Patrocinadora Locados a Terceiros
Alienações/Termo de Confissão de Dívida Empréstimos
Pessoal a Participantes Obrigações Tributárias
PLANO CRMPrev
DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS - Dezembro 2009
Instrução Normativa n° 14, de 18/01/2007 da Secretaria de Previdência Complementar. Fundação CEEE de Seguridade Social - ELETROCEEE.
Sede: Porto Alegre - RS Fone: (51) 3027-3100 E-mail: [email protected] , Em 12/2008 5.924.025,36 4.347.748,20 3.921.695,72 595.913,90 672.201,73 654.563,08 668.792,69 667.131,43 663.092,89 110.125,24 110.125,24 0,00 302.782,85 100.041,01 102.702,19 100.039,64 13.144,39 13.144,39 1.576.277,16 2.442,22 522.094,76 0,00 0,00 522.094,76 97.500,85 0,00 59.798,43 37.702,42 0,00 782.003,25 782.003,25 0,00 93.391,70 4.259,27 6.093,76 21.586,72 61.451,95 78.844,38 78.861,31 -16,93 Em 12/2009 8.926.253,67 2.233.339,28 989.963,34 0,00 488.775,16 0,00 0,00 0,00 501.188,18 165.762,71 127.676,69 38.086,02 501.055,27 165.484,49 170.465,35 165.105,43 576.557,96 576.557,96 6.692.914,39 37.342,90 3.422.997,58 206.890,67 84.719,61 3.131.387,30 583.365,98 179.867,18 101.301,54 170.562,84 131.634,42 1.390.687,58 1.132.896,85 257.790,73 92.709,96 4.550,56 6.593,28 23.280,40 58.285,72 1.165.810,39 1.167.639,62 -1.829,23 Em 12/2008 100,00% 73,39% 66,20% 10,06% 11,35% 11,05% 11,29% 11,26% 11,19% 1,86% 1,86% 0,00% 5,11% 1,69% 1,73% 1,69% 0,22% 0,22% 26,61% 0,04% 8,81% 0,00% 0,00% 8,81% 1,65% 0,00% 1,01% 0,64% 0,00% 13,20% 13,20% 0,00% 1,58% 0,07% 0,10% 0,36% 1,04% 1,33% 1,33% 0,00% Aplicados por segmento
em R$ mil Percentuais por segmento Em 12/2009 100,00% 25,02% 11,09% 0,00% 5,48% 0,00% 0,00% 0,00% 5,61% 1,86% 1,43% 0,43% 5,61% 1,85% 1,91% 1,85% 6,46% 6,46% 74,98% 0,42% 38,35% 2,32% 0,95% 35,08% 6,54% 2,02% 1,13% 1,91% 1,47% 15,58% 12,69% 2,89% 1,04% 0,05% 0,07% 0,26% 0,65% 13,05% 13,08% -0,03%
R$
Rentabilidade do Plano
Em 2009 a rentabilidade nominal auferida na carteira de investimentos da Fundação Ceee, relativo ao Plano CrmPrev, foi de 24,46%, que descontada a inflação calculada pelo INPC/IBGE de 4,11%, resultou numa rentabilidade real líquida de 19,55%, portanto 117,22% acima da meta real de gestão de 9%. Todos os segmentos que compõem a carteira de investimentos da Fundação atingiram as metas estipuladas na Política de Investimentos 2009, tendo como destaque o segmento consolidado de Renda Variável, que no acumulado do período auferiu uma rentabilidade nominal de 78,34%.
No entanto no exercício de 2008, apresentou resultado negativo de 1,57%, estando abaixo da meta de investimento. O ano de 2008 foi marcado pelo agravamento da crise financeira mundial, iniciada em 2007 com a bolha imobiliária nos Estados Unidos. O segundo semestre, principalmente, apresentou grande volatilidade em praticamente todos os mercados. O mercado de renda variável foi um dos mais afetados, o que contribuiu para a rentabilidade negativa da carteira de investimentos.
1. Segmento criado pela Resolução CMN Nº 3972, de 28/09/2009. 2. Rentabilidade acumulada de 01/10 a 31/12/2009 Total de Recursos Garantidores
Renda Fixa Renda Variável 1 Investimentos Estruturados Imóveis Empréstimos a Participantes Disponível Em 12/2008 5.924.025,36 4.651.416,57 1.084.786,10 13.144,39 93.391,70 78.844,38 2.442,22 em R$ mil SEGMENTOS Em 12/2009 8.926.253,67 5.162.089,61 1.891.742,85 576.557,96 92.709,96 1.165.810,39 37.342,90
percentuais por segmento Em 12/2008 100,00% 78,52% 18,31% 0,22% 1,58% 1,33% 0,04% Em 12/2009 100,00% 57,83% 21,19% 6,46% 1,04% 13,06% 0,42% Segmento de Aplicação Renda Fixa Renda Variável 2 Investimentos Estruturados Empréstimos Imóveis Rentabilidade 13,57% 78,35% 1,90% 18,79% 10,58% Rentabilidade dos Investimentos - 2009
Meta de Gestão - 2009
10,36%
Rentabilidade Acumulada do Plano - 2009
TAXA MÍNIMA ATUARIAL / ÍNDICE DE REFERÊNCIA
RESUMO POLÍTICA DE INVESTIMENTOS - 2010
R$
Ata do Conselho Deliberativo n° 527, de 23/12/2009
Período de referência: 01/2010 a 12/2010
Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado
Gerson Carrion de Oliveira CPF: 191.729.400-00 Cargo: Diretor Financeiro
CONTROLE DE RISCOS
ALOCAÇÃO DOS RECURSOS
Segmento Renda Fixa Renda Variável Imóveis Empréstimos e Financiamentos Investimentos Estruturados Mínimo 20,00% 20,00% 0,00% 0,00% 0,00% Máximo 80,00% 30,00% 5,00% 15,00% 20,00% Alvo 62,00% 25,00% 2,00% 3,00% 8,00% UTILIZA DERIVATIVOS
SIM
Risco de mercado, legal, de liquidez, de contraparte, operacional e outros.
OBSERVAÇÕES
Além do binômio tradicional de risco e retorno, a Fundação CEEE deve observar em suas análises de investimento o seguimento de princípios de responsabilidade socioambiental pelos emissores de ativos financeiros e prestadores de serviços. Entre opções equivalentes em termos de remuneração e risco, o investimento deve ser priorizado naqueles negócios com melhores práticas
concretas em relação à sociedade e ao meio ambiente. PLANO DE BENEFÍCIOS CRMPREV - 2003001311
Indexador dos Planos de Benefícios
Participação 54,80% 45,20% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Plano/Segmento Renda Fixa Renda Fixa Renda Variáve Imóveis Empréstimos e Financiamentos Investimentos Percentual Indexador 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Indexador IMA-B 5+ IMA-S IBrX INPC INPC IPCA Taxa de Juros 0,00% 0,00% 0,00% 6,00% 6,00% 8,00%
