UNIVERSIDADE LUSÍADA DE LISBOA. Programa da Unidade Curricular DIREITO FISCAL Ano Lectivo 2012/2013

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Texto

(1)

Solicitadoria

2. Curso

1

3. Ciclo de Estudos

Programa da Unidade Curricular DIREITO FISCAL Ano Lectivo 2012/2013 DIREITO FISCAL (28129) 4. Unidade Curricular 3 6. Ano curricular º º 5. Área Científica 2º Semestre

7. Tipo de Unidade Curricular / Semestre

Direito (1º Ciclo)

(2)

8. Tipo de aula e carga horária (tempo de trabalho) 30,00 15,00 20,00 6,00 9. Créditos Aulas Teóricas: Aulas Práticas: Aulas Teórico-práticas: Orientação Tutorial:

10. Coordenador da Área Científica

11. Regente

Prof. Doutor MANUEL PIRES

Drª ANA SOFIA DE ASSIS PACHECO DA SILVA DUARTE

12. Assistentes 13. Língua de ensino

Português

14. Objectivos Gerais

Fomentar o desenvolvimento dos quadros mentais do aluno na sua capacidade para compreender o fenómeno do imposto. Desenvolver a avaliação crítica da realidade fiscal , contribuindo para o progresso da personalidade do aluno.

15. Objectivos Específicos

Conhecer, compreender e apreender o fenómeno fiscal nacional nas suas características , tipologias e organizações fundamentais. Adquirir conhecimentos sobre os principais impostos.

Conhecer os conceitos fundamentais do Direito Fiscal. Saber distinguir os diferentes tipos de tributos, em especial, os impostos, bem como apreender o seu enquadramento legal e o seu impacto económico.

16. Competências a adquirir

Promoção de um ensino reflexivo e não formal, desenvolvido em torno do aluno, estimulando o espírito crítico e a interacção entre o docente e o discente.

(3)

PARTE GERAL 1. NOÇÕES INICIAIS

1.1. O papel dos tributos na sociedade e na actividade pública 1.2. Conceito e tipos de tributo: imposto, taxa e contribuição especial 1.3. Direito Tributário vs Direito Fiscal vs Fiscalidade: conceitos e distinções

2. TEORIA GERAL DO IMPOSTO

2.1. Definição de imposto e análise das figuras afins (remissão) 2.2. As fases do imposto: elementos nucleares da figura 2.3. Principais classificações de impostos

2.4. Importância do imposto no quadro das receitas públicas e as questões de pressão fiscal (nível de fiscalidade), carga fiscal e esforço fiscal

3. DIREITO FISCAL

3.1. Natureza e características do Direito Fiscal

3.2. Fontes: o plano nacional, o plano internacional e o plano comunitário. Identificação e o seu relacionamento

3.3. Princípios fundamentais orientadores

3.3.1. O princípio do Estado Social de Direito e os seus subprincípios 3.3.1.1. Subprincípio da legalidade

3.3.1.2. Subprincípio da tipicidade 3.3.1.3. Subprincípio da segurança

3.3.1.4.Subprincípio da proporcionalidade ou da proibição do excesso 3.3.2. Princípio da igualdade. O binómio justiça e neutralidade

3.4.Interpretação, integração e aplicação da lei fiscal: aspectos fundamentais

4. A DENOMINADA RELAÇÃO JURÍDICA FISCAL

4.1. Confronto entre a visão da denominada relação jurídica fiscal e a visão procedimentalista 4.2. Aspectos mais relevantes da relação jurídica fiscal

4.2.1. Obrigação fiscal. Obrigações acessórias 4.2.2. Sujeitos da obrigação fiscal

4.2.3. Constituição da obrigação fiscal 4.2.4. Modificações da obrigação fiscal 4.2.5. Extinção da obrigação fiscal 4.2.6. Incumprimento da obrigação fiscal 4.2.7. Garantias da obrigação fiscal 4.2.8. Garantias dos contribuintes 5. O LADO NEGRO DA FISCALIDADE

(4)

Da evasão fiscal e da fraude fiscal vs. o planeamento fiscal, PARTE ESPECIAL

1. NOÇÕES INICIAIS

1.1. Noção de sistema fiscal

1.2. Os principais problemas e as principais conquistas 1.2.1. Princípios orientadores

1.2.2.Caracterização

1.3. Composição e estrutura do sistema fiscal português 1.3.1. Análise da composição

1.3.2. Análise estrutural

1.4.As pressões externas ao sistema fiscal português

1.4.1. Princípios fundamentais do Direito Fiscal da União Europeia 1.4.2. Princípios fundamentais do Direito Internacional Fiscal

2. IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO DAS PESSOAS SINGULARES (IRS) 3. IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO DAS PESSOAS COLECTIVAS (IRC) 4. IMPOSTO SOBRE O VALOR ACRESCENTADO (IVA)

Presença e participação nas aulas. Intervenções orais. Exposições orais individuais e em grupo. Trabalhos escritos individuais e em grupo. Testes escritos. Organização e participação em colóquios, seminários, conferências e visitas de estudo. Iniciativa na investigação. Nível de expressão literária.

19. Métodos de Avaliação

Material bibliográfico recomendado, outros textos, estatísticas e apresentações em power point . Utilização da plataforma digital como meio de contacto não presencial e fornecimento de elementos adicionais e abertura de fóruns de discussão.

20. Recursos Didácticos

Direito Fiscal. Fiscalidade. Tributos. Imposto. Sistema fiscal.

(5)

Manuel Pires e Rita Calçada Pires Autor(es): 23. Bibliografia Principal Direito Fiscal Titulo: Edição: 5ª Coimbra 2012 Local: Ano: Almedina Editora:

José Casalta Nabais Autor(es): Direito Fiscal Titulo: Edição: 6ª (reimpressão) Coimbra 2011 Local: Ano: Almedina Editora:

Manuel Henrique de Freitas Pereira Autor(es): Fiscalidade Titulo: Edição: 3ª Coimbra 2009 Local: Ano: Almedina Editora: J. Albano Santos Autor(es): 24. Bibliografia Complementar Teoria Fiscal Titulo: Edição: Lisboa 2003 Local: Ano:

Universidade Técnica de Lisboa, Instituto Superior de Cências Sociais Editora:

Portugal. Ministério das Finanças Autor(es):

Manuais de Apoio - Centro de Formação da DGCI - IRS-2007,IRC-2008,IVA-2009 Titulo: Edição: Lisboa Local: Ano:

Ministério das Finanças, Direcção-Geral dos Impostos Editora:

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Ficha técnica MIP Título Autor Classificação Descritores Colaborador(es) Data/Hora Formato de dados Estatuto de utilização Relação

(c) Universidade Lusíada de Lisboa, 2012

Programa da unidade curricular 'DIREITO FISCAL': Ano Lectivo 2012/2013

-26-07-2012 11:07:00 Texto, PDF Acesso público Versão 1,0

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Solicitadoria

2. Curso

1

3. Ciclo de Estudos

Programa da Unidade Curricular DIREITO FISCAL Ano Lectivo 2012/2013 DIREITO FISCAL (28129) 4. Unidade Curricular 3 6. Ano curricular º º 5. Área Científica 2º Semestre

7. Tipo de Unidade Curricular / Semestre

Direito (1º Ciclo)

(8)

8. Tipo de aula e carga horária (tempo de trabalho) 30,00 15,00 20,00 6,00 9. Créditos Aulas Teóricas: Aulas Práticas: Aulas Teórico-práticas: Orientação Tutorial:

10. Coordenador da Área Científica

11. Regente

Prof. Doutora RITA SOFIA MARTINS CALÇADA PIRES

Drª ANA SOFIA DE ASSIS PACHECO DA SILVA DUARTE

12. Assistentes 13. Língua de ensino

Português

14. Objectivos Gerais

Fomentar o desenvolvimento dos quadros mentais do aluno na sua capacidade para compreender o fenómeno do imposto. Desenvolver a avaliação crítica da realidade fiscal , contribuindo para o progresso da personalidade do aluno.

15. Objectivos Específicos

Conhecer, compreender e apreender o fenómeno fiscal nacional nas suas características , tipologias e organizações fundamentais. Adquirir conhecimentos sobre os principais impostos.

Conhecer os conceitos fundamentais do Direito Fiscal. Saber distinguir os diferentes tipos de tributos, em especial, os impostos, bem como apreender o seu enquadramento legal e o seu impacto económico.

16. Competências a adquirir

Promoção de um ensino reflexivo e não formal, desenvolvido em torno do aluno, estimulando o espírito crítico e a interacção entre o docente e o discente.

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PARTE GERAL 1. NOÇÕES INICIAIS

1.1. O papel dos tributos na sociedade e na actividade pública 1.2. Conceito e tipos de tributo: imposto, taxa e contribuição especial 1.3. Direito Tributário vs Direito Fiscal vs Fiscalidade: conceitos e distinções 2. TEORIA GERAL DO IMPOSTO

2.1. Definição de imposto e análise das figuras afins (remissão) 2.2. As fases do imposto: elementos nucleares da figura

2.3. Principais classificações de impostos

2.4. Importância do imposto no quadro das receitas públicas e as questões de pressão fiscal (nível de fiscalidade), carga fiscal e esforço fiscal

3. DIREITO FISCAL

3.1. Natureza e características do Direito Fiscal

3.2. Fontes: o plano nacional, o plano internacional e o plano comunitário. Identificação e o seu relacionamento

3.3. Princípios fundamentais orientadores

3.3.1. O princípio do Estado Social de Direito e os seus subprincípios 3.3.1.1. Subprincípio da legalidade

3.3.1.2. Subprincípio da tipicidade 3.3.1.3. Subprincípio da segurança

3.3.1.4.Subprincípio da proporcionalidade ou da proibição do excesso 3.3.2. Princípio da igualdade. O binómio justiça e neutralidade

3.4.Interpretação, integração e aplicação da lei fiscal: aspectos fundamentais 4. A DENOMINADA RELAÇÃO JURÍDICA FISCAL

4.1. Confronto entre a visão da denominada relação jurídica fiscal e a visão procedimentalista 4.2. Aspectos mais relevantes da relação jurídica fiscal

4.2.1. Obrigação fiscal. Obrigações acessórias 4.2.2. Sujeitos da obrigação fiscal

4.2.3. Constituição da obrigação fiscal 4.2.4. Modificações da obrigação fiscal 4.2.5. Extinção da obrigação fiscal 4.2.6. Incumprimento da obrigação fiscal 4.2.7. Garantias da obrigação fiscal 4.2.8. Garantias dos contribuintes 5. O LADO NEGRO DA FISCALIDADE

Da evasão fiscal e da fraude fiscal vs. o planeamento fiscal, PARTE ESPECIAL

1. NOÇÕES INICIAIS 1.1. Noção de sistema fiscal

1.2. Os principais problemas e as principais conquistas 1.2.1. Princípios orientadores

1.2.2.Caracterização

(10)

1.3.1. Análise da composição 1.3.2. Análise estrutural

1.4.As pressões externas ao sistema fiscal português

1.4.1. Princípios fundamentais do Direito Fiscal da União Europeia 1.4.2. Princípios fundamentais do Direito Internacional Fiscal

2. IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO DAS PESSOAS SINGULARES (IRS) 3. IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO DAS PESSOAS COLECTIVAS (IRC) 4. IMPOSTO SOBRE O VALOR ACRESCENTADO (IVA)

Presença e participação nas aulas. Intervenções orais. Exposições orais individuais e em grupo. Trabalhos escritos individuais e em grupo. Testes escritos. Organização e participação em colóquios, seminários, conferências e visitas de estudo. Iniciativa na investigação. Nível de expressão literária.

19. Métodos de Avaliação

Material bibliográfico recomendado, outros textos, estatísticas e apresentações em power point .

Utilização da plataforma digital como meio de contacto não presencial e fornecimento de elementos adicionais e abertura de fóruns de discussão.

20. Recursos Didácticos

Direito Fiscal. Fiscalidade. Tributos. Imposto. Sistema fiscal.

(11)

Manuel Pires e Rita Calçada Pires Autor(es): 23. Bibliografia Principal Direito Fiscal Titulo: Edição: Edição: 5ª Coimbra 2012 Local: Ano: Almedina Editora:

José Casalta Nabais Autor(es): Direito Fiscal Titulo: Edição: 6ª (reimpres Coimbra 2010 Local: Ano: Almedina Editora:

Manuel Henrique de Freitas Pereira Autor(es): Fiscalidade Titulo: Edição: 4ª Coimbra 2011 Local: Ano: Almedina Editora: J. Albano Santos Autor(es): 24. Bibliografia Complementar Teoria Fiscal Titulo: Edição: Lisboa 2003 Local: Ano:

Universidade Técnica de Lisboa, Instituto Superior de Cências Sociais Editora:

Portugal. Ministério das Finanças Autor(es):

Manuais de Apoio Centro de Formação da DGCI -Titulo:

Edição:

Lisboa Local:

Ano:

Ministério das Finanças, Direcção-Geral dos Impostos Editora:

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Ficha técnica MIP Título Autor Classificação Descritores Colaborador(es) Data/Hora Formato de dados Estatuto de utilização Relação

(c) Universidade Lusíada de Lisboa, 2012

Programa da unidade curricular 'DIREITO FISCAL': Ano Lectivo 2012/2013

-26-07-2012 11:07:00 Texto, PDF Acesso público Versão 1,0

Prof. Doutora RITA SOFIA MARTINS CALÇADA PIRES

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