Marechal Cândido Rondon, 09 de novembro de 2016

Marechal Cândido Rondon, 09 de novembro de 2016

A(o)

Excelentíssimo(a) Senhor(a) Doutor(a) Juiz(a) de Direito da Primeira Vara Cível da Comarca de Cascavel - Paraná.

Referente: Autos 0024946-3520128160021

Scherer Assessoria Empresarial Ltda, empresa integrante do Grupo Sigha, nomeada como Auxiliar Contábil e Gestor, nos Autos 0024946-3520128160021, por seu representante, César Luis Scherer, em vistas as atribuições mencionadas na Sentença de Convolação de Recuperação Judicial em Falência, vem mui respeitosamente apresentar relatório da gestão das empresas em continuidade, relativas ao mês de julho de 2016:

a) Dip Frangos S/A; b) Jornal OParaná S/A;

c) Diplomata Petróleo S/A., ainda operando com a Dial face não regularização junto a ANP. O relatório aborda aspectos legais, mas principalmente de análise de desempenho da gestão, analisando a evolução das receitas, dos resultados e das dificuldades encontradas.

Informamos também que estamos à disposição para apresentar outras informações que entenderem necessárias.

Atte.

César Luis Scherer

Sumário

1 Situação das Subsidiárias Integrais. ... 3

2 Análise da gestão do quadro de colaboradores. ... 3

2.1 Quadro do Primeiro Trimestre: ... 3

2.2 Quadro do Segundo Trimestre: ... 3

2.3 Quadro do Terceiro Trimestre: ... 4

2.4 Evolução do quadro funcional ativo. ... 4

2.5 Evolução das horas trabalhadas. ... 5

2.6 Evolução do aproveitamento Hora/homem ... 5

2.7 Balanço Social. ... 6

3 Análise da empresa “Jornal O Paraná S/A”. ... 7

3.1 Análise dos Resultados até o mês de Setembro de 2016. ... 7

4 Análise da empresa “Diplomata Petróleo S/A”. ... 8

4.1 Análise dos resultados de 2016. ... 8

4.2 Receita Bruta ... 8

4.3 Gráfico dos resultados mensais – em reais. ... 9

4.4 Gráfico dos resultados mensais – média mensal nos últimos anos. ... 9

5 Análise da empresa “Dip Frangos S/A.” ... 10

5.1 Análise das exportações. ... 10

5.2 Abate de animais / Volumes. ... 10

5.3 Produção de carne. ... 11

5.4 Análise do Demonstrativo de Resultado. ... 11

5.5 Lucro/Prejuízo Líquido ... 12

5.6 Vendas Mercado Externo x Mercado Interno ... 13

6 AVALIAÇÃO GERAL – TODAS AS EMPRESAS. ... 14

6.1 Demonstrativo de resultados do grupo. ... 14

6.2 Análise das receitas. ... 15

6.3 Análise do Lucro Bruto ... 15

6.4 Análise do Lucro Bruto em percentuais. ... 16

6.5 Gráfico da evolução das despesas. ... 16

6.6 Análise do Lucro Líquido. ... 17

7 Da situação crítica do setor frigorifico: ... 17

1 Situação das Subsidiárias Integrais.

Permanece inalterado a situação mencionada nos relatórios apresentados pela gestão judicial, a continuidade das atividades das empresas através das subsidiárias integrais, foi consolidada para as atividades do agronegócio e da comunicação, pendente ainda a atividade de distribuição de derivados de petróleo, que está aguardando o cumprimento de determinação judicial no sentido de proceder a transferência do registro pela ANP.

2 Análise da gestão do quadro de colaboradores.

As unidades em conjunto empregam atualmente 1358funcionários diretos, praticamente estável com pouca alteração nos meses de maio e junho, face implementação do segundo turno. Vejamos a evolução do quadro.

2.1 Quadro do Primeiro Trimestre:

2.2 Quadro do Segundo Trimestre:

MÊS

DESCRITIVO Ativos Afastados Horas de

Trabalho Ativos Afastados Horas de

Trabalho Ativos Afastados Horas de Trabalho

Sede 25 4.400 26 4.576 25 4.400

Capanema (Frigorífico) 633 20 111.408 644 18 113.344 652 15 114.752 Dois Vizinhos (Matrizes) Desativado Abr-16 74 3 13.024 77 3 13.552 71 2 12.496

Xaxim (Matrizes) 1 176 1 176 1 176

Realeza (Incubatório) 68 4 11.968 69 3 12.144 72 3 12.672 Indústria de Esmagamento 71 12.496 69 1 12.144 70 1 12.320 Fábrica de Ração (Cascavel) 50 8.800 50 8.800 51 8.976 Unidade Pesagem - Insumos (Cascavel) 1 176 1 176 1 176 Dial (Combustíveis) 16 2 2.816 17 1 2.992 18 1 3.168 Jornais (Cascavel e Umuarama) 81 14.256 72 12.672 69 12.144 Ativare (Medição de Energia) - Inativa 0 0 0

Boa Vista (Roraima - Fazenda) Desativado Abr-16 3 3 3 Porto Alegre (Unidade Comercial) - Inativa 1 1 1 Campo Grande (Incubatório) - Inativa 1 1 1 Piraquara (Incubatório) - Inativa 1 1 1 Ibiporã (Incubatório) - Inativa 1 1 1 Londrina (Frigorífico) - Inativa 0 0 0 Xaxim (Frigorífico) - Inativa 1 1 1 Dipflex (Transportes) - Desativado Abr-15 0 0 0 Laticínio (Itaipulândia) - Desativado Mar-15 4 4 4 Super DIP (Mercados) - Desativado Jan-15 3 3 3

Total 1.035 29 179.520 1.041 26 180.576 1.045 22 181.280 mar/16

jan/16 fev/16

MÊS

DESCRITIVO Ativos Afastados Horas de

Trabalho Ativos Afastados Horas de

Trabalho Ativos Afastados Horas de Trabalho

Sede 26 1 4.576 25 1 4.400 26 1 4.576

Capanema (Frigorífico) 687 21 120.912 808 24 142.208 922 25 162.272 Dois Vizinhos (Matrizes) Desativado Abr-16 4 2 704 2 2 352 2 2 352

Xaxim (Matrizes) 0 0 0 0 0 0 0

Realeza (Incubatório) 76 2 13.376 71 1 12.496 78 1 13.728 Indústria de Esmagamento 70 1 12.320 70 1 12.320 71 0 12.496 Fábrica de Ração (Cascavel) 51 8.976 52 9.152 62 10.912 Unidade Pesagem - Insumos (Cascavel) 1 176 1 176 1 176 Dial (Combustíveis) 19 2 3.344 19 2 3.344 19 1 3.344 Jornais (Cascavel e Umuarama) 67 11.792 66 11.616 65 11.440 Ativare (Medição de Energia) - Inativa 0 0 0

Boa Vista (Roraima - Fazenda) Desativado Abr-16 0 0 0 Porto Alegre (Unidade Comercial) - Inativa 1 1 1 Campo Grande (Incubatório) - Inativa 1 1 1 Piraquara (Incubatório) - Inativa 1 1 1 Ibiporã (Incubatório) - Inativa 1 1 1 Londrina (Frigorífico) - Inativa 0 0 0 Xaxim (Frigorífico) - Inativa 1 1 1 Dipflex (Transportes) - Desativado Abr-15 0 0 0 Laticínio (Itaipulândia) - Desativado Mar-15 4 4 4 Super DIP (Mercados) - Desativado Jan-15 3 3 3

Total 1.013 29 176.176 1.126 31 196.064 1.258 30 219.296 mai/16

abr/16 jun/16

2.3 Quadro do Terceiro Trimestre:

2.4 Evolução do quadro funcional ativo.

Reiterando que apesar da desativação de algumas atividades que se mostraram deficitárias, em um primeiro momento após falência, o número de colaboradores se manteve estável, o que foi motivado pela necessidade de contratação no frigorifico. Depois um novo acréscimo entre abril e agosto, face implementação do segundo turno.

MÊS

DESCRITIVO Ativos Afastados Horas de

Trabalho Ativos Afastados Horas de

Trabalho Ativos Afastados Horas de Trabalho

Sede 28 2 4.928 28 2 4.928 29 2 5.104

Capanema (Frigorífico) 958 24 168.608 1.031 20 181.456 1.030 20 181.280

Dois Vizinhos (Matrizes) Desativado Abr-16 1 1 176 1 1 176 1 1 176

Xaxim (Matrizes) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Realeza (Incubatório) 76 1 13.376 72 1 12.672 71 0 12.496

Indústria de Esmagamento 70 0 12.320 69 0 12.144 69 0 12.144

Fábrica de Ração (Cascavel) 62 0 10.912 60 1 10.560 61 1 10.736

Unidade Pesagem - Insumos (Cascavel) 1 0 176 1 0 176 1 0 176

Dial (Combustíveis) 19 1 3.344 19 1 3.344 19 0 3.344

Jornais (Cascavel e Umuarama) 66 1 11.616 66 1 11.616 68 1 11.968

Ativare (Medição de Energia) - Inativa 0 0 0

Boa Vista (Roraima - Fazenda) Desativado Abr-16 0 0 0

Porto Alegre (Unidade Comercial) - Inativa 1 1 1

Campo Grande (Incubatório) - Inativa 1 1 1

Piraquara (Incubatório) - Inativa 1 1 1

Ibiporã (Incubatório) - Inativa 1 1 1

Londrina (Frigorífico) - Inativa 0 0 0

Xaxim (Frigorífico) - Inativa 1 1 1

Dipflex (Transportes) - Desativado Abr-15 0 0 0

Laticínio (Itaipulândia) - Desativado Mar-15 4 4 4

Super DIP (Mercados) - Desativado Jan-15 3 2 2

Total 1.293 30 225.456 1.358 27 237.072 1.360 25 237.424

jul/16 ago/16 set/16

1.006 1.038 1.035 1.035 1.040 1.045 1.013 1.126

1.258 1.293 1358 1.360

OUT/15 NOV/15 DEZ/15 JAN/16 FEV/16 MAR/16 ABR/16 MAI/16 JUN/16 JUL/16 AGO/16 SET/16

Evolução do Quadro Funcional

Funcionários Ativos

2.5 Evolução das horas trabalhadas.

2.6 Evolução do aproveitamento Hora/homem

O número de horas trabalhadas por homem vem se mantendo estável. Esse número já esteve próximo aos 160 porém a questão de 1 ano se estabilizou próxima as 174 horas, demonstrando o uso pleno das horas disponíveis.

173,6 173,6 173,4 173,4 173,5 173,5 173,9 174,1 174,3 173,6 174,6 174,6

OUT/15 NOV/15 DEZ/15 JAN/16 FEV/16 MAR/16 ABR/16 MAI/16 JUN/16 JUL/16 AGO/16 SET/16

Evolução Hora Trabalhada Homem

173,6 173,6 173,4 173,4 173,5 173,5 173,9 174,1 174,3 173,6 174,6 174,6

OUT/15 NOV/15 DEZ/15 JAN/16 FEV/16 MAR/16 ABR/16 MAI/16 JUN/16 JUL/16 AGO/16 SET/16

2.7 Balanço Social.

O balanço social é um demonstrativo publicado anualmente pelas empresas reunindo um conjunto de informações sobre os projetos, benefícios e ações sociais dirigidas aos empregados, investidores, analistas de mercado, acionistas e à comunidade. É também um instrumento estratégico para avaliar e multiplicar o exercício da responsabilidade social corporativa.

O balanço social favorece a todos os grupos que interagem com a empresa e seu processo de realização estimula a participação dos colaboradores na escolha das ações e projetos sociais, gerando um grau mais elevado de comunicação interna e integração nas relações entre dirigentes e o corpo funcional.

Um foco bem abrangente, aqui nos ateremos tão somente no que se refere a geração de recursos, vinculados aos colaboradores. Ou seja, os recursos que empresa gera que tem sua motivação pela contratação de funcionários de forma direta, conforme contas constantes dos quadros seguintes:

Em 2015:

Acumulado até Nov/15 17.196.379,38 1.939.285,00 1.686.152,27 4.658.461,13 25.480.277,78

Sede - Cascavel R$ 138.247,00 R$ 7.920,00 R$ 13.177,16 R$ 33.550,42 R$ 192.894,58

Fábrica de Ração - Cascavel R$ 85.417,00 R$ 9.000,00 R$ 8.014,50 R$ 21.954,19 R$ 124.385,69

Lajeado R$ 3.225,00 R$ 0,00 R$ 303,53 R$ 751,35 R$ 4.279,88

Frigorífico - Capanema R$ 1.031.180,00 R$ 114.120,00 R$ 95.715,93 R$ 230.024,65 R$ 1.471.040,58

Incubatório - Realeza R$ 97.988,00 R$ 12.780,00 R$ 8.821,81 R$ 16.948,02 R$ 136.537,83

Indústria de Óleos - Cascavel R$ 152.412,00 R$ 12.780,00 R$ 14.024,02 R$ 59.035,62 R$ 238.251,64

Matrizeiros - Dois Vizinhos R$ 111.042,00 R$ 13.860,00 R$ 10.178,30 R$ 21.855,30 R$ 156.935,60

Dial - Combustível R$ 37.656,00 R$ 5.940,00 R$ 3.661,35 R$ 18.871,62 R$ 66.128,97

Jornal - Comunicação R$ 177.177,00 R$ 15.390,00 R$ 16.137,36 R$ 38.213,61 R$ 246.917,97

Total Mensal R$ 1.834.344,00 R$ 191.790,00 R$ 170.033,96 R$ 441.204,78 R$ 2.637.372,74

Acumulado até dezembro/15 R$ 19.030.723,38 R$ 2.131.075,00 R$ 1.856.186,23 R$ 5.099.665,91 R$ 28.117.650,52

Sede - Cascavel R$ 30.774,00 R$ 3.197,99 R$ 13.750,57 R$ 47.722,56

Fábrica de Ração - Cascavel R$ 19.295,00 R$ 1.890,87 R$ 8.558,52 R$ 29.744,39

Lajeado R$ 777,00 R$ 75,81 R$ 336,91 R$ 1.189,72

Frigorífico - Capanema R$ 207.566,00 R$ 20.767,52 R$ 81.558,82 R$ 309.892,34

Incubatório - Realeza R$ 23.197,00 R$ 2.258,12 R$ 8.839,11 R$ 34.294,23

Indústria de Óleos - Cascavel R$ 34.594,00 R$ 3.373,92 R$ 17.282,91 R$ 55.250,83

Matrizeiros - Dois Vizinhos R$ 25.338,00 R$ 2.503,19 R$ 10.347,52 R$ 38.188,71

Dial - Combustível R$ 16.483,00 R$ 1.756,89 R$ 18.237,34 R$ 36.477,23

Jornal - Comunicação R$ 47.549,00 R$ 4.834,06 R$ 21.721,81 R$ 74.104,87

Total Mensal R$ 405.573,00 R$ 0,00 R$ 40.658,37 R$ 180.633,51 R$ 626.864,88

Acumulado até dezembro/15 R$ 19.436.296,38 R$ 2.131.075,00 R$ 1.896.844,60 R$ 5.280.299,42 R$ 28.744.515,40

Unidades - 2ª Parcela 13º 2ª Parc 13º Nutricard FGTS INSS Total

Folha - Dezembro 2015 (Fonte: Setor de Recursos Humanos da empresa)

Unidades Folha Dezembro Folha Nutricard FGTS INSS Total

Em 2016:

Cabe resssaltar que esse montante de R$ 52.894.243,38, retornou à sociedade de forma direta, considerando-se o acumulado de 2015 e de 2016, lembrando que ainda não estão computados quaisquer valores relacionados a pagamento de produres, fretes e outros fornecedores de produtos e serviços.

3 Análise da empresa “Jornal O Paraná S/A”.

3.1 Análise dos Resultados até o mês de Setembro de 2016.

Acumulado até Agosto/16 R$ 33.571.689,38 R$ 3.967.825,00 R$ 3.235.674,54 R$ 9.010.623,49 R$ 49.785.812,41

Sede - Cascavel R$ 108.274,00 R$ 8.600,00 R$ 11.113,07 R$ 22.005,13 R$ 149.992,20

Fábrica de Ração - Cascavel R$ 103.932,00 R$ 12.200,00 R$ 10.353,46 R$ 27.316,36 R$ 153.801,82

Frigorífico - Capanema R$ 1.435.283,00 R$ 202.600,00 R$ 136.701,33 R$ 336.807,31 R$ 2.111.391,64

Incubatório - Realeza R$ 108.073,00 R$ 14.000,00 R$ 10.855,87 R$ 23.518,63 R$ 156.447,50

Indústria de Óleos - Cascavel R$ 132.189,00 R$ 13.800,00 R$ 14.014,58 R$ 89.445,73 R$ 249.449,31

Dial - Combustível R$ 43.170,00 R$ 6.270,00 R$ 4.351,15 R$ 25.259,53 R$ 79.050,68

Jornal - Comunicação R$ 145.965,00 R$ 14.388,00 R$ 14.209,28 R$ 33.735,54 R$ 208.297,82

Total Mensal R$ 2.076.886,00 R$ 271.858,00 R$ 201.598,74 R$ 558.088,23 R$ 3.108.430,97 Acumulado até Setembro/16 R$ 35.648.575,38 R$ 4.239.683,00 R$ 3.437.273,28 R$ 9.568.711,72 R$ 52.894.243,38

Folha - Setembro 2016 (Fonte: Setor de Recursos Humanos da empresa)

Unidades Folha Setembro Folha Nutricard FGTS INSS Total

jan-16 fev-16 mar-16 abr-16 mai-16 jun-16 jul-16 ago-16 set-16 2016

Geral (+) Faturamento 377.650,01 553.851,20 464.862,53 417.084,79 416.798,24 360.903,77 406.773,06 400.544,64 512.885,08 3.911.353,32 Assinaturas 29.735,00 82.987,00 79.565,00 63.860,00 42.392,50 52.188,00 45.472,00 42.550,00 42.620,00 481.369,50 Impressão Grafica 62.538,51 93.235,52 101.581,00 88.460,40 91.400,38 92.640,69 106.931,19 97.934,81 229.795,41 964.517,91 Jornais 17.968,70 4.498,00 36.281,84 7.397,90 14.018,50 14.089,50 9.250,60 14.506,90 12.160,00 130.171,94 Publicidades 288.453,36 401.721,00 335.960,03 320.083,83 287.613,26 236.378,70 279.882,43 258.843,93 277.565,35 2.686.501,89 RCK 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sucatas/Residuos 0,00 0,00 900,00 749,00 790,00 990,00 0,00 750,00 960,00 5.139,00 (-) Cancelamentos de Vendas -21.045,56 -28.590,32 -89.425,34 -63.466,34 -19.416,40 -35.383,12 -34.763,16 -14.041,00 -50.215,68 -356.346,92 (-) Deduções 2.289,41 3.407,70 3.707,71 3.228,80 3.336,11 3.381,38 3.902,99 3.574,62 8.387,53 35.216,25 Impostos s/Vendas 2.289,41 3.407,70 3.707,71 3.228,80 3.336,11 3.381,38 3.902,99 3.574,62 8.387,53 35.216,25 Receita Liquida 375.360,60 550.443,50 461.154,82 413.855,99 413.462,13 357.522,39 402.870,07 396.970,02 504.497,55 3.876.137,07 (-) Custos 80.867,22 88.951,87 116.754,62 113.636,15 104.910,31 110.009,48 109.904,08 88.288,65 134.954,66 948.277,04 CMV - gerais 80.867,22 88.951,87 116.754,62 113.636,15 104.910,31 110.009,48 109.904,08 88.288,65 134.954,66 948.277,04 (=) Lucro Bruto 294.493,38 461.491,63 344.400,20 300.219,84 308.551,82 247.512,91 292.965,99 308.681,37 369.542,89 2.927.860,03 (-) Despesas Operacionais 440.688,91 441.177,39 408.470,48 344.235,72 374.433,38 347.330,30 373.657,31 328.954,64 345.235,22 3.404.183,35 Pessoal 299.273,17 318.886,58 245.039,88 231.687,93 262.230,65 239.679,53 266.199,45 221.179,97 233.436,28 2.317.613,44 Administrativas 48.991,98 29.233,66 49.546,36 31.941,48 20.854,41 24.973,41 24.543,81 37.486,61 19.386,05 286.957,77 Comerciais 89.414,94 89.512,85 98.859,65 75.083,12 84.959,82 75.764,62 77.162,95 65.407,81 86.404,98 742.570,74 Financeiras 3.625,76 4.477,17 15.719,69 7.076,31 6.656,65 7.185,66 6.080,88 6.839,70 6.436,48 64.098,30 (-) Receitas Financeiras -616,94 -932,87 -695,10 -1.553,12 -268,15 -272,92 -329,78 -1.959,45 -428,57 -7.056,90 (=) Resultado Operacional -146.195,53 20.314,24 -64.070,28 -44.015,88 -65.881,56 -99.817,39 -80.691,32 -20.273,27 24.307,67 -476.323,32

Demonstrativo Resultado Exercicio Jornal

4 Análise da empresa “Diplomata Petróleo S/A”.

A empresa continua apresentando melhora nos resultados conforme pode ser visto no relatório com os resultados a seguir:

4.2 Receita Bruta

DIAL - DISTRIBUIÇÃO, ABASTECIMENTO E LOGÍSTICA LTDA

jan-16 fev-16 mar-16 abr-16 mai-16 jun-16 jul-16 ago-16 set-16 2016

RECEITA OPERACIONAL BRUTA

Vendas de Produtos 8.420.235,05 9.634.081,60 9.321.853,00 9.593.937,30 8.609.667,80 8.519.442,54 9.421.380,20 9.785.634,56 9.772.529,80 83.078.761,85 DEDUÇÕES DA RECEITA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL DA RECEITA LIQUIDA 8.420.235,05 9.634.081,60 9.321.853,00 9.593.937,30 8.609.667,80 8.519.442,54 9.421.380,20 9.785.634,56 9.772.529,80 83.078.761,85

CUSTO PRODUTOS VENDIDOS -8.035.837,71 -9.305.345,11 -8.938.525,96 -9.036.845,52 -8.248.487,62 -8.178.629,36 -8.981.384,62 -9.346.297,05 -9.349.247,12 -79.420.600,07

LUCRO BRUTO 384.397,34 328.736,49 383.327,04 557.091,78 361.180,18 340.813,18 439.995,58 439.337,51 423.282,68 3.658.161,78 % Margem Bruta 4,57% 3,41% 4,11% 5,81% 4,20% 4,00% 4,67% 4,49% 4,33% 4,40% DESPESAS OPERACIONAIS Despesas c/Pessoal -76.377,45 -77.256,34 -89.351,56 -99.384,37 -84.342,83 -89.996,56 -89.319,78 -96.390,27 -89.801,24 -792.220,40 Despesas Administrativas -76.314,26 -69.953,54 -92.252,01 -96.188,68 -53.541,07 -76.783,95 -84.839,29 -72.273,55 -70.862,01 -693.008,36 Despesas Comerciais -134.078,86 -127.616,60 -160.174,52 -154.666,14 -181.831,04 -174.435,80 -194.431,37 -201.415,35 -204.540,85 -1.533.190,53 Outros Ganhos/Perdas Operacionais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total Despesas Operacionais -286.770,57 -274.826,48 -341.778,09 -350.239,19 -319.714,94 -341.216,31 -368.590,44 -370.079,17 -365.204,10 -3.018.419,29 % Desp. Operacionais x Rec. Liquida -74,60% -83,60% -89,16% -62,87% -88,52% -100,12% -83,77% -84,24% -86,28% -82,51% RESULTADO OPER. ANTES FINANCIEIROS 97.626,77 53.910,01 41.548,95 206.852,59 41.465,24 -403,13 71.405,14 69.258,34 58.078,58 639.742,49

Receitas Financeiras 19.487,79 29.046,75 41.937,47 33.542,55 38.562,86 32.436,84 33.909,66 39.589,91 29.780,83 298.294,66 Despesas Financeiras -37.519,46 -31.771,70 -146.650,00 -53.678,66 -28.645,70 -31.111,64 -92.281,93 -46.406,92 -48.462,01 -516.528,02 (-) Deduções Rec.Financeiras -944,37 -1.350,67 -1.556,94 -1.952,89 -1.402,81 -1.508,27 -1.576,81 -1.802,74 -2.180,98 -14.276,48

LUCRO (PREJUÍZO) ANTES PROVISÃO IMPOSTOS 78.650,73 49.834,39 -64.720,52 184.763,59 49.979,59 -586,20 11.456,06 60.638,59 37.216,42 407.232,65

CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO 0,00 0,00 4.124,27 0,00 0,00 19.459,77 0,00 0,00 9.959,50 33.543,54 IMPOSTO DE RENDA DA PESSOA JURIDICA 0,00 0,00 6.873,78 0,00 0,00 48.054,93 0,00 0,00 21.665,27 76.593,98

LUCRO LIQUIDO DO PERIODO 78.650,73 49.834,39 -75.718,57 184.763,59 49.979,59 -68.100,90 11.456,06 60.638,59 5.591,65 297.095,13

% Lucro Liquido x Rec. Liquida 0,93% 0,52% -0,81% 1,93% 0,58% -0,80% 0,12% 0,62% 0,06% 0,36%

DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS

8.961 8.552 8.324 8.420 9.634 9.322 9.594 8.610 8.519 9.421 9.786 9.773

OUT-15 NOV-15 DEZ-15 JAN-16 FEV-16 MAR-16 ABR-16 MAI-16 JUN-16 JUL-16 AGO-16 SET-16

Receita Bruta - Dial Petróleo

em milhares de reais

4.3 Gráfico dos resultados mensais – em reais.

O gráfico a seguir mostra os resultados do último ano.

4.4 Gráfico dos resultados mensais – média mensal nos últimos anos. 4 -7 -36 79 50 -54 185 50 -68 11 61 6 OUT-15 NOV-15 DEZ-15 JAN-16 FEV-16 MAR-16 ABR-16 MAI-16 JUN-16 JUL-16 AGO-16 SET-16

Gráfico dos Resultados Líquidos Mensais

-168.777

-27.802

33.011

MÉDIA DE 2014 MÉDIA DE 2015 MÉDIA 2016

RESULTADO LÍQUIDO

5 Análise da empresa “Dip Frangos S/A.”

O gráfico mostra os valores das exportações no último ano, neste mês o mercado externo reaqueceu como pode ser visualizado a seguir.

5.2 Abate de animais / Volumes.

A seguir o quadro demonstrando as quantidades de aves abatidas a cada mês. O aumento nos últimos meses é reflexo do segundo turno de abate.

7.850

6.310 6.077 6.482 6.368 6.881 6.439

5.697 6.115 _5.473 6.128

9.061 11.615

SET-15 OUT-15 NOV-15 DEZ-15 JAN-16 FEV-16 MAR-16 ABR-16 MAI-16 JUN-16 JUL-16 AGO-16 SET-16

EXPORTAÇÕES EM MILHARES DE REAIS

1.565 1.606 1.419 1.627 1.477 1.622 1.558 1.589 2.100 2.331 2.740 2.391

Abate Mensal de Aves (em mil)

5.3 Produção de carne.

Abaixo gráfico que evidencia a produção de carne, da mesma forma o aumento que pode ser observado é reflexo do segundo turno de operações, neste mês ultrapassando os 5 milhões de Kg.

5.4 Análise do Demonstrativo de Resultado.

Para efeito comparativo colocamos os resultados do ano anterior que engloba o total dos resultados de julho até dezembro, desde que a DipFrangos iniciou as atividades, seguido do resultado dos meses de 2016 e valores acumulados desde o início das atividades:

3.529 3.804 3.169 3.592 3.346 3.721 3.392 3.545 4.551 4.769 5.794 5.214

Produção de Carne(em mil)

5.5 Lucro/Prejuízo Líquido

A Dip Frangos apresentou excelentes resultados nos meses de julho a outubro de 2015 e com forte queda em novembro e dezembro, porém em janeiro voltou a apresentar resultado positivo, para depois, no agravamento da crise do setor, voltar a resultados negativos.

No entanto, além da crise econômica a produção também foi afetada pela falta do milho, principal insumo de produção que é o milho. A falta de oferta desse produto gerou um aumento de preços que afetou fortemente o resultado da empresa.

Esse fato já era previsto e cabe destacar que a experiência da equipe interna evitou o que poderia ser um problema muito maior, atuando antecipadamente, travando preços nas compras e garantindo aquisição futura para evitar falta do produto e prejuízos muito maiores.

Neste mês percebe-se que o mercado externo reaqueceu, além de queda de valores de insumos. Já é experado para o próximo mês um possível resultado positivo.

Período Resultado

2015 jan-16 fev-16 mar-16 abr-16 mai-16 jun-16 jul-16 ago-16 set-16

Resultado Acumulado

RECEITA BRUTA 121.992 33.670 33.858 29.985 29.106 38.731 43.122 30.529 27.692 33.147 421.833 Vendas Merc.Externo 40.612 6.368 6.881 6.439 5.697 6.115 5.473 6.128 9.061 11.615 104.390 % sobre a receita bruta 33,3% 18,9% 20,3% 21,5% 19,6% 15,8% 12,7% 20,1% 32,7% 35,0% 24,7% Vendas Merc.Interno 80.123 27.080 26.495 22.869 23.043 32.321 37.411 24.215 18.458 21.396 313.411 % sobre a receita bruta 65,7% 80,4% 78,3% 76,3% 79,2% 83,4% 86,8% 79,3% 66,7% 64,5% 74,3%

Outras Receitas 1.257 223 482 677 366 296 237 186 173 136 4.032

(-) DEDUÇÕES (980) 116 (1.587) (198) (115) (75) (355) (140) (424) (371) (4.130) RECEITA LÍQUIDA 121.012 33.786 32.271 29.787 28.991 38.656 42.767 30.389 27.267 32.776 417.703

CMV/CPV (106.152) (30.275) (28.729) (28.090) (29.301) (37.732) (41.778) (28.493) (25.511) (28.868) (384.930)

Percentual Sobre Receita liquida. -87,7% -89,6% -89,0% -94,3% -101,1% -97,6% -97,7% -93,8% -93,6% -88,1% -92,2%

CMV/CPV - Mercado Externo (31.912) (5.467) (6.461) (6.236) (5.595) (6.093) (5.718) (6.349) (8.532) (9.924) (92.286) CMV/CPV - Mercado Interno (74.240) (24.808) (22.268) (21.854) (23.707) (31.639) (36.060) (22.144) (16.979) (18.944) (292.644)

MARGEM BRUTA 14.860 3.511 3.543 1.697 (310) 924 989 1.896 1.756 3.907 32.772 Percentual Sobre Receita liquida. 12,3% 10,4% 11,0% 5,7% -1,1% 2,4% 2,3% 6,2% 6,4% 11,9% 7,8% DESPESAS C/ VENDA (3.752) (864) (960) (777) (881) (855) (1.202) (1.147) (1.181) (1.084) (12.702) Percentual Sobre Receita liquida. -3,1% -2,6% -3,0% -2,6% -3,0% -2,2% -2,8% -3,8% -4,3% -3,3% -3,0%

Desp. Variáveis - Mercado Externo (1.223) (207) (234) (202) (179) (199) (167) (192) (261) (313) (3.176) Desp. Variáveis - Mercado Interno (2.529) (657) (726) (575) (702) (656) (1.035) (956) (921) (772) (9.527) Desp. Fixas - Filiais Comerciais - - - - -

-MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 11.108 2.647 2.583 920 (1.191) 69 (212) 749 575 2.823 20.070 Percentual Sobre Receita liquida. 9,2% 7,8% 8,0% 3,1% -4,1% 0,2% -0,5% 2,5% 2,1% 8,6% 4,8% DESPESAS GERAIS / ADM. (3.766) (753) (776) (706) (696) (662) (598) (617) (607) (610) (9.789) Percentual Sobre Receita liquida. -3,1% -2,2% -2,4% -2,4% -2,4% -1,7% -1,4% -2,0% -2,2% -1,9% -2,3%

Despesas Administrativas (1.781) (403) (367) (381) (412) (373) (328) (370) (362) (355) (5.134) Despesas c/ Pessoal (1.772) (341) (273) (278) (266) (255) (248) (221) (222) (222) (4.098) Despesas Trib. (IPVA/IPTU/etc) (118) (8) (104) (30) (8) (17) (10) (9) (9) (14) (329) Despesas Comerciais (95) (1) (32) (16) (10) (16) (12) (17) (14) (18) (229)

EBITDA 7.342 1.895 1.807 215 (1.887) (593) (810) 131 (33) 2.213 10.281

Percentual Sobre Receita liquida. 6,1% 5,6% 5,6% 0,7% -6,5% -1,5% -1,9% 0,4% -0,1% 6,8% 2,5%

Depreciação (4.081) (852) (747) (614) (304) (308) (309) (309) (311) (311) (8.146) Despesas Financeiras (2.092) (549) (723) (702) (649) (905) (892) (827) (741) (816) (8.895) Receitas Financeiras 51 3 3 122 39 128 135 77 47 22 628 LUCRO 1.221 497 339 (980) (2.800) (1.677) (1.876) (928) (1.038) 1.108 (6.133) Provisão p/IRPJ (404) (122) (83) 201 - - - - - - (408) Provisão p/Contrib.Social (148) (45) (31) 73 - - - - - - (150)

LUCRO LÍQUIDO APÓS IR e CS 669 330 226 (706) (2.800) (1.677) (1.876) (928) (1.038) 1.108 (6.692)

CUSTOS DA MASSA FALIDA 781 298 257 278 259 252 241 280 254 278 3.178

RESULTADO SEM CUSTOS DA MASSA 1.450 628 483 (428) (2.541) (1.425) (1.634) (647) (784) 1.387 (3.513) Demonstrativo de Resultados DIP FRANGOS

5.6 Vendas Mercado Externo x Mercado Interno

Para apreciação os dados de volume financeiro entre mercado interno e externo. Aqui pode-se perceber o reaquecimento das exportações.

856 18 -1.286 330 ₂₂₆ -706 -2.800 -1.677 -1.876 -928 _-1.038 1.108

OUT-15 NOV-15 DEZ-15 JAN-16 FEV-16 MAR-16 ABR-16 MAI-16 JUN-16 JUL-16 AGO-16 SET-16

Gráfico do Lucro Líquido

Período Resultado

2015 jan-16 fev-16 mar-16 abr-16 mai-16 jun-16 jul-16 ago-16 set-16

Resultado Acumulado RECEITA BRUTA 121.992 33.670 33.858 29.985 29.106 38.731 43.122 30.529 27.692 33.147 421.833 Vendas Merc.Externo 40.612 6.368 6.881 6.439 5.697 6.115 5.473 6.128 9.061 11.615 104.390

% sobre a receita bruta 33,3% 18,9% 20,3% 21,5% 19,6% 15,8% 12,7% 20,1% 32,7% 35,0% 24,7%

Vendas Merc.Interno 80.123 27.080 26.495 22.869 23.043 32.321 37.411 24.215 18.458 21.396 313.411

% sobre a receita bruta 65,7% 80,4% 78,3% 76,3% 79,2% 83,4% 86,8% 79,3% 66,7% 64,5% 74,3%

6 AVALIAÇÃO GERAL – TODAS AS EMPRESAS.

Temos a destacar que são compromissos da gestão a preservação dos postos de trabalho, bem como todas as questões sociais e também a preservação dos ativos, para que alcancem no momento da realização o maior valor possível, para minimizar as perdas dos credores, mas por outro lado nunca olvidando, que necessariamente a empesa precisa gerar resultados positivos, até porque se não fosse assim, inevitavelmente estar-se-ia comprometendo a preservação dos ativos.

Por este motivo, algumas atividades foram descontinuadas, como por exemplo a transportadora, a lacticínios, os supermercados, porque não se vislumbrava naquele momento, possibilidades de reversão. Outras embora não apresentem resultados favoráveis, foram mantidas, como os jornais e a distribuidora de petróleo, mas onde a gestão entende que as perdas com a descontinuidade seriam muito mais desastrosas e também porque se acredita na possibilidade de reversão.

Nestas estão sendo implementadas medidas para adequá-las a nova realidade e para que voltem a gerar resultados positivos o mais breve possível. No entanto, é importante, que a gestão veja as empresas como um todo, não que isso seja uma justificativa em si pela mantença de algumas atividades, mas a explicação de que é importante para o grupo.

Assim, nos relatórios abaixo, passamos a evidenciar os resultados no conjunto das empresas. Vejamos:

6.1 Demonstrativo de resultados do grupo.

Descrição de Contas jan/16 fev/16 mar/16 abr/16 mai/16 jun/16 jul/16 ago/16 set/16

Receita 42.468 44.046 39.772 39.117 47.757 52.002 40.357 37.878 43.432

Receitas Agronegócio 33.670 33.858 29.985 29.106 38.731 43.122 30.529 27.692 33.147 Receita Jornais 378 554 465 417 417 361 407 401 513 Receita Distr.Petróleo 8.420 9.634 9.322 9.594 8.610 8.519 9.421 9.786 9.773

Custos dos prod/serviços -38.392 -38.123 -37.145 -38.452 -46.085 -50.067 -37.584 -34.946 -38.353

Custos Agronegócio -30.275 -28.729 -28.090 -29.301 -37.732 -41.778 -28.493 -25.511 -28.868

Custos Jornais -81 -89 -117 -114 -105 -110 -110 -88 -135

Custos Dist.Petroleo -8.036 -9.305 -8.939 -9.037 -8.248 -8.179 -8.981 -9.346 -9.349

Lucro Bruto 4.076 5.923 2.627 665 1.672 1.936 2.773 2.932 5.079

% do Lucro Bruto sobre a Receita 9,60% 13,45% 6,60% 1,70% 3,50% 3,72% 6,87% 7,74% 11,69%

Despesas totais -3.825 -5.644 -3.212 -3.460 -3.365 -3.980 -3.770 -3.930 -3.941

% das Despesas sobre a Receita 9,01% 12,81% -8,08% -8,84% 7,05% 7,65% 9,34% 10,37% 9,07%

Resultado Liquido 251 279 -585 -2.794 -1.693 -2.044 -997 -998 1.138

Custos da Massa 298 257 278 259 252 241 280 254 278

Resultado sem custos da massa 381 411 -308 -2.535 -1.441 -1.802 -717 -744 1.416

6.2 Análise das receitas.

A queda do faturamento dos últimos meses prevista nos relatórios anteriores se deu principalmente em virtude da retração do mercado em conjunto da quase interrupção dos trabalhos da indústria de esmagamento de óleos que gera grande volume de valores.

6.3 Análise do Lucro Bruto

Um importante indicativo da gestão da empresa é sinalizado pelo lucro bruto pois mostra a capacidade de gerar caixa pela atividade operacional.

Aqui fica bem evidente o crescimento, mesmo que lento, porém constante após a brusca queda dos meses de fevereiro a abril. 30.580 32.656 33.285 42.468 44.046 39.772 _39.117 47.757 52.002 40.357 37.878 43.432

OUT-15 NOV-15 DEZ-15 JAN-16 FEV-16 MAR-16 ABR-16 MAI-16 JUN-16 JUL-16 AGO-16 SET-16

RECEITA LIQUIDA - GRUPO

4.227 3.416 2.134 4.076 5.923 2.627 665 1.672 1.936 2.773 2.932 5.079

OUT-15 NOV-15 DEZ-15 JAN-16 FEV-16 MAR-16 ABR-16 MAI-16 JUN-16 JUL-16 AGO-16 SET-16

LUCRO BRUTO - GRUPO

6.4 Análise do Lucro Bruto em percentuais.

6.5 Gráfico da evolução das despesas.

As despesas mantém a média histórica. Em fevereiro houve forte aumento, conforme foi detalhado no relatório da gestão daquele período, impactado pela necessidade de captação de recursos para operacionalizar a fábrica de óleo.

Neste mês acontece um aumento gradativo reflexo do início das operações do segundo turno.

13,82% 10,46% 6,41% 9,60% 13,45% 6,60% 1,70% 3,50% 3,72% 6,87% 7,74% 11,69%

OUT-15 NOV-15 DEZ-15 JAN-16 FEV-16 MAR-16 ABR-16 MAI-16 JUN-16 JUL-16 AGO-16 SET-16

LUCRO BRUTO EM PERCENTUAL - GRUPO

3.490 3.448 3.561 3.825

5.644

3.212 3.460 3.365

3.980 3.770 3.930 3.941

DESPESAS - GRUPO

6.6 Análise do Lucro Líquido.

Conforme foi previsto em relatórios anteriores o problema do alto custo dos insumos e além disso a retração do mercado que aconteceu nos com mais intensidade nos meses de abril, maio e junho acabou sendo superado e neste mês de setembro os resultados já são positivos.

7 Da situação crítica do setor frigorifico:

Cabe destacar que o mercado apresenta indicativos de que teremos uma situação mais tranquila no curtíssimo prazo, com expectativas de resultados positivos no próximo quadrimestre.

Mas é uma situação momentânea, gerada por uma melhoria nos custos com a redução do preço do milho, motivada pela importação dos Estados Unidos, que teve uma safra recorde.

Também foram conseguidos preços melhores por conta da redução da oferta do produto, embora não substancial, mas mesmo assim, os preços médios praticados foram melhores, que contribuiu na reversão dos resultados.

São estas as informações que entendemos relevantes neste momento e nos colocamos ao inteiro dispor para complementar.

Atenciosamente

César Luis Scherer Gestor Judicial 736 -32 -1.427 251 279 -585 -2.794 -1.693 -2.044 -997 -998 1.138

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LUCRO LIQUIDO - GRUPO