DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS DE
MAIO
DE 2008
DIRETORIA DE PLANEJAMENTO E CONTROLADORIA (DIPEC)
GERÊNCIA DE CONTABILIDADE, ORÇAMENTO E PROGRAMAÇÃO
ECONÔMICO-FINANCEIRA (GECOP)
SUMÁRIO
1
Relatório dos Balancetes de Maio de 2008
1/126
2
Demonstrações e Balancetes
CONSOLIDADO
Demonstração Patrimonial e de Resultados de Plano de Ben. de Natureza Prev. e Assistencial 28/126
Balancete
Analítico
29/126
REG/REPLAN NÃO SALDADO
Demonstração Patrimonial e de Resultados de Plano de Ben. de Natureza Previdencial
55/126
Balancete
Analítico
56/126
REG/REPLAN SALDADO
Demonstração Patrimonial e de Resultados de Plano de Ben. de Natureza Previdencial
68/126
Balancete
Analítico
69/126
NOVO PLANO
Demonstração Patrimonial e de Resultados de Plano de Ben. de Natureza Previdencial
80/126
Balancete
Analítico
81/126
NOVO PLANO EX-PMPP
Demonstração Patrimonial e de Resultados de Plano de Ben. de Natureza Previdencial
89/126
Balancete Analítico
90/126
REB
Demonstração Patrimonial e de Resultados de Plano de Ben. de Natureza Previdencial
97/126
Balancete
Analítico
98/126
OPERAÇÕES COMUNS
À
DIPEC
Assunto:
Balancetes do mês de Maio de 2008.
Senhor Diretor,
1.
Este Relatório tem por objetivo apresentar os principais fatos contábeis ocorridos
no mês de Maio, segregados por plano de benefícios em REG/REPLAN (CNPB
19.770.002-74), segregado entre a modalidade SALDADA e NÃO SALDADA, REB
(CNPB 19.980.044-65), segregado entre as patrocinadoras CAIXA e FUNCEF e
NOVO PLANO (CNPB 20.060.036-74), segregado entre as massas CAIXA e
EX-PMPP.
1.1
Os balancetes de Maio de 2008 foram encaminhados à SPC no dia 14 de julho de
2008, no prazo legal, conforme excepcionalização estabelecida por meio da
Resolução CGPC nº. 25, de 30 de junho de 2008.
1.2
As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil e em consonância com as diretrizes contábeis para
Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC), estabelecidas pelo
Conselho de Gestão da Previdência Complementar (CGPC) do Ministério da
Previdência Social (MPS), por meio da Resolução MPAS/CGPC n.º 05, de 30 de
janeiro de 2002, alterada pela Resolução MPAS/CGPC n.º 10, de 5 de julho de
2002.
1.2.1
O registro contábil da provisão referente aos direitos creditórios de liquidação
duvidosa, segue os seguintes critérios:
a) atraso entre 61 (sessenta e um) e 120 (cento e vinte dias): 25% (vinte e cinco
por cento) sobre o valor dos créditos vencidos e vincendos;
b) atraso entre 121 (cento e vinte e um) e 240 (duzentos e quarenta dias): 50%
(cinqüenta por cento) sobre o valor dos créditos vencidos e vincendos;
c) atraso entre 241 (duzentos e quarenta e um) e 360 (trezentos e sessenta) dias:
75% (setenta e cinco por cento) sobre o valor dos créditos vencidos e vincendos;
d) atraso superior a 360 (trezentos e sessenta) dias: 100% (cem por cento) sobre o
valor dos créditos vencidos e vincendos.
RE GECOP 017/08 – Fl. 02 /126
(dezoito por cento) para 30% (trinta por cento), somando-se a ele o percentual a
título de risco, de 18% (dezoito por cento);
b) possibilidade de liquidação do saldo devedor pelo valor de mercado do imóvel,
que é a garantia do financiamento, aplicando-se, ainda, 18% (dezoito por cento) de
desconto, a título de risco.
1.2.3
O registro do contencioso segue os critérios estabelecidos no Voto PRESI 004/05,
Resolução Ata D.E. nº 468/752:
Nos processos em que a FUNCEF figure no pólo passivo, provisiona-se:
Perda provável: 100% (cem por cento) do valor apurado;
Perda possível: 50% (cinqüenta por cento) do valor apurado e divulgar os outros
50% (cinqüenta por cento) em Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis;
Perda
remota:
não
dispensar
tratamento contábil algum;
Honorários
advocatícios:
calculados aplicando o percentual de 10% (dez por cento)
sobre os valores aprovisionados nos processos, excluindo os de natureza
trabalhista.;
Atualização:
“conforme índices divulgados pelos Tribunais do Estado ou Região
onde se encontram em curso os processos, com periodicidade mensal e de
responsabilidade da Gerência Jurídica;”.
Os Depósitos Judiciais são atualizados por TR + 6% a.a, conforme CI GEJUR
150/2006, exceção aos de natureza tributária, que são atualizados pela SELIC.
A partir de 1º janeiro de 2008, os valores pagos na condição de Depósito Recursal
encontram-se registrados em conta contábil do Passivo, retificando o valor da
contingência, com controle no sistema corporativo, sendo atualizado por TR + 3%
a.a..
1.2.4
A constituição do Fundo de Revisão de Benefício está prevista no art. 115 do
Regulamento do REG/REPLAN: (Item 9)
“O Fundo para revisão de benefício saldado será formado pelo resultado financeiro
equivalente a 50% do que exceder a meta atuarial.”
Parágrafo único. O Benefício Saldado será revisto quando o montante desta
reserva atingir 1% (um por cento) da Reserva do Benefício Saldado, após a
apuração do resultado do exercício”.
Art. 116 – “Em caso de déficit da Reserva de Benefício Saldado, os recursos do
Fundo para Revisão de Benefício Saldado serão utilizados para equacioná-lo”.
RE GECOP 017/08 – Fl. 03 /126
Onde:
RLPI Previdencial = Resultado Líquido do Programa de Investimento proporcional
ao Programa Previdencial;
Conta Contábil 6.4.2.1 – Programa de Investimentos - Transferências
Interprogramas – Débitos - Programa Previdencial.
Conta Contábil 6.4.1.1 - Programa de Investimentos - Transferências
Interprogramas – Créditos - Programa Previdencial.
50% do excedente da meta atuarial = (Rentabilidade – Meta Atuarial)
2
O saldo do fundo é ajustado mensalmente considerando o resultado de
investimentos e a meta atuarial, acumulados no exercício.
1.2.4.1 No Novo Plano a previsão para a formação do Fundo para Revisão de Benefício,
está disposta no art. 93, abaixo transcrito:
“Art. 93 O FUNDO PARA REVISÃO DE BENEFÍCIO será formado pela metade do
excedente da rentabilidade anual, acima da taxa mínima atuarial do
patrimônio do Plano, e será utilizado, juntamente com a RESERVA ESPECIAL,
para revisão do benefício”.
O Art. 38 do regulamento do Plano estabelece que:
“Ao SALDO TOTAL DA CONTA será acrescido o resultado das aplicações dos
recursos das SUBCONTAS (...)”.
Portanto, por ser um plano de contribuição variável, o resultado líquido dos
investimentos remunera o saldo de conta dos participantes (benefícios a
conceder).
Dessa forma, como o Fundo destina-se á Revisão de Benefícios do Novo Plano,
a sua constituição deverá levar em consideração o resultado liquido do programa
de investimentos, proporcional ao patrimônio relativo à massa de assistidos e não
ao patrimônio do plano, que engloba a massa de assistidos e participantes,
conforme abaixo:
RLPI - Previdencial (6.4.2.1 – 6.4.1.1) proporcional ao patrimônio dos assistidos x
50% do excedente da meta atuarial
Rentabilidade contábil do período
RLP I Previdencial (6.4.2.1 – 6.4.1.1) x 50% do excedente da meta atuarial
Rentabilidade contábil do período
RE GECOP 017/08 – Fl. 04 /126
acumulação do valor individual dos benefícios devidos aos participantes elegíveis
ao benefício programado pleno, enquanto não o requererem”, conforme art.118 do
regulamento do REG/REPLAN.
1.2.6
Os critérios de rateio das despesas administrativas da fundação foram aprovados
pelo VO DICON 044/04, de 28 de dezembro de 2004, conforme Resolução/ATA
D.E. n.º 435/748, sendo que, para as despesas administrativas do programa
previdencial o critério de rateio utilizado é o número de participantes e assistidos,
incluindo pensionistas e para as despesas administrativas do programa de
investimento o critério de rateio utilizado é o ativo líquido de investimento de cada
plano de benefícios.
1.2.6.1 As despesas diretas são alocadas no plano que as originou e não são objeto de
rateio. Há ainda algumas despesas que são comuns a alguns planos, como as
despesas imobiliárias, que são rateadas entre os planos que aplicam neste
segmento, pelos mesmos critérios do item anterior.
2
Fatos de destaque no mês foram:
2.1 O
resultado
do
mês
foi
superavitário
em R$ 479.762.555,81, o do exercício está
superavitário em R$ 411.807.653,74 e o acumulado, incluindo exercícios
anteriores, está superavitário em R$ 1.215.668.643,14. Os quadros do item 3
demonstram o resultado segregado por plano.
2.2 O
resultado
dos
investimentos
foi
de R$ 1.004.497.591,68, registrando uma
rentabilidade no mês de 3,09%, e de 7,07% no exercício, superando a meta
(5,65% - INPC + 5,5% para o REG/REPLAN e REB, 5,86% - INPC + 6% para
REB), item 13.
2.3
Formação de Fundo de Revisão de Benefícios no REG/REPLAN modalidade
saldada, no valor de R$ 147.610.488,39.
RE GECOP 017/08 – Fl. 07 /126
4. Ativo
Realizável
– Consolidado.
4.1
Registram-se neste grupo os investimentos e os direitos dos Programas
Previdencial e Administrativo. O quadro abaixo demonstra a variação entre os
meses de maio e abril de 2008:
4.1.1 (A)
Programa
Previdencial:
Estão registrados os valores a receber da CAIXA, relativos à paridade do custeio
administrativo dos assistidos vinculados ao NOVO PLANO EX-PMPP e ao
REG/REPLAN, modalidade saldada, diferenças de paridade no REG/REPLAN
referentes aos anos de 2003 a 2005, diferenças de Tábua de Mortalidade, AT-49
para a AT-83, dos participantes e assistidos EX/PREVHAB e assistidos Ex/Caixa
Seguros e Imposto de Renda – RET, relativo à adesão dos assistidos da Ex-Caixa
Seguros.
(i)
Os valores mencionados acima, encontram-se 100% provisionados para
perda e estão distribuídos conforme quadro abaixo:
Em relação ao item diferença de tábua (AT-49 para AT-83) do quadro acima, a
CAIXA se pronunciou por meio do ofício n.º 046/2008/SURSE/GENEP, de 22 de
fevereiro de 2008, assumindo que “concorda em repassar a essa Fundação o valor
de R$ 207.537.000,00”, entretanto, considerando a divergência entre o cálculo feito
pelo atuário da FUNCEF (R$ 207,5 milhões) e a consultoria externa (225,4
milhões), a CAIXA decidiu contratar em até 180 dias da data de assinatura do
RE GECOP 017/08 – Fl. 08 /126
atuário dessa Fundação for superior a 5%, a CAIXA se compromete a repassar o
valor excedente.
Da mesma forma, caso o valor total das reservas calculadas pela empresa
contratada da CAIXA e o calculado por essa Fundação for inferior a 5%, a
FUNCEF devolverá o valor excedente.”
4.1.2 (B)
Programa
Administrativo:
Estão registrados os adiantamentos de férias, de 13º salário, para viagens, os
valores a compensar de PIS e COFINS, dentre outros.
4.1.3
O quadro a seguir demonstra a variação das carteiras de investimentos:
(A) Renda
Fixa:
(i)
NTN: aplicação de R$ 696.539.827,70, resgate de R$ 213.044.978,74 e
recebimentos de juros de R$ 128.862.679,15.
(ii)
LCI: recebimento de juros de R$ 170.119,62.
(iii) FI: aplicação no montante de R$ 328.331.368,11 e resgate de R$
623.988.580,33.
(iv) FIDC: amortização de R$ 1.158.260,00 do Fundo Caixa Pactual Voto DIFIN
039/05 Resolução/Ata 680/788 e R$ 421.767,56 do Fundo RB Fiducia High
Income Institucional
(v) CCB: amortização de R$ 1.111.100,00 e recebimento de juros de R$
210.254,65 da CELG e R$ 212.564,40 da Usina Alvorada.
(B) Renda
Variável:
As ações de companhias abertas são registradas pelo valor de aquisição,
acrescido de corretagens e outras taxas incidentes, avaliadas pelo valor de
mercado, com base na cotação média, do último dia útil do mês, na BOVESPA. O
resultado é apurado diariamente.
Caso as ações não tenham sido negociadas nos últimos seis meses, essas são
registradas pelo valor de custo ou patrimonial, dos dois o menor.
RE GECOP 017/08 – Fl. 09 /126
A movimentação do mercado à vista ocorreu com o objetivo de otimização da
carteira, conforme CI DIRIN 034/08 e RE GEOFI 05/08, iniciou-se em 13 de
maio e foi finalizada no dia 06 de junho.
Foi registrada a incorporação de Telpart Participações S.A. (“Telpart”) por
Newtel Participações S/A, conforme ata da Assembléia Geral Extraordinária
de 29 de abril de 2008.
(ii) Fundos de Ações: aplicação no montante de R$ 63.436.000,00 nos
seguintes fundos: R$ 27.424.000,00 no FIA TOP Benefit, R$ 3.766.000,00 no
FIA TOP Cassini (Voto DIRIN 010/08, ata 879) e R$ 32.246.000,00 no FIA
TOP Safira.
Subscrição e integralização de R$ 14.000.000,00 no FIP PROT (voto DIRIN
009/08) e R$ 4.800.000,00 no FIP AG Angra Infra Estrutura
Amortização de R$ 41.874.750,04 do FIA Carteira Ativa II, conforme CI
GEPAR 105/08 em função da distribuição de juros sobre capital próprio da
Litel S/A. Amortização de R$ 9.702.529,90 do Fundo Investidores
Institucionais e R$ 5.356.088,58 do FIP Dynamo Puma II.
Resgate no montante de R$ 63.440.000,00, sendo R$ 5.697.000,00 do FIA
TOP Atlas, R$ 40.650.000,00 do FIA TOP Concord, R$ 5.697.000,00 do FIA
TOP Condor, R$ 5.698.000,00 FIA TOP Credit, e R$ 5.698.000,00 do FIA
TOP Ultra.
O Ibovespa do mês de Maio/2008 foi de 11,05%, de abril foi 7,67%, e o acumulado
do ano é 13,30%.
(C)
Investimentos Imobiliários:
Os investimentos imobiliários são avaliados pelo custo de aquisição, devendo ser
reavaliados periodicamente, pelo menos, uma vez a cada 3 anos contados da data
da última avaliação, conforme inciso II do art. 32, da resolução CMN Nº 3.456, de
1º de junho de 2007. A FUNCEF reavalia anualmente, de acordo com a CN II 001
e deprecia, mensalmente, exceto Terrenos, à taxa correspondente ao tempo de
vida útil, de acordo com laudo de reavaliação.
(i)
Locados a Patrocinadora: Transferência de parte do imóvel Edifício Funcef
Center (1º ao 5º andar) do segmento Locado a Terceiros para o segmento de
Locados a Patrocinadora, no montante de R$ 9.761.955,27, conforme Ci
GEIMO 318/08, de 07 de abril de 2008.
Acréscimo de valor, no montante de R$ 1.399.916,86, referente ao contrato
firmado entre FUNCEF e Estúdio Sarasá Conservação e Restauração S/S
RE GECOP 017/08 – Fl. 010 /126
(ii) Locados
a
Terceiros:
Alienação dos seguintes imóveis:
Casa Residencial nº 62 - Ouro Fino/ MG, lucro contábil de R$ 219,91;
Edifício OAB salas 618, 619, 620, 621 e vaga 24 – Brasília / DF, lucro
contábil de R$ 25.549,03;
Edifício OAB sala 622 e vaga 23 – Brasília/DF, prejuízo contábil de R$
2.595,54;
Apartamento 302 Rua Prof. Lincoln Continentino – Belo Horizonte /MG, com
lucro contábil de R$ 499,69.
(iii) Participações em Shoppings Centers: registrou-se o valor de R$ 798.597,01
referente à expansão do Shopping Center Paulista, conforme CI GEIMO
507/08, Voto DIMOB 028/06, resolução/ata 790/802
.
Os valores estão sendo
deduzidos da receita operacional do referido empreendimento.
(iv) Complexo
Hoteleiro:
registro de aporte para constituição de capital de giro do
Empreendimento Eco Resort do Cabo no montante de R$ 801.837,00, sendo
R$ 681.837,00 conforme VO DIPAR 036/08, de 19 de maio de 2008 e R$
120.000,00 com recursos do FF&E, e R$ 636.950,00 para pagamento de
salários de empregados e encargos trabalhistas do mês de Maio/08, bem
como pagamento rescisões contratuais do Eco Resort de Angra, com
recursos do FF&E.
(D)
Operações com Participantes:
(i) Empréstimos:
em
maio
houve
quitação de saldo devedor, em espécie, no
montante de R$ 2.269.040,95 (143 contratos) e concessões no total de R$
99.153.995,96 (6.307 contratos), desse montante R$ 54.565.111,04 (3.868
contratos) refere-se à renovações.
O montante da inadimplência da carteira em maio é de R$ 13.462.445,87 (R$
12.502812,74 em abril), correspondendo a 1,18% (1,13% em abril) do saldo
devedor total (saldo devedor + inadimplência) e a 3.223 (3.318 em abril)
contratos, equivalente a 5,14%, do total de 62.666 contratos.
Nas modalidades de empréstimos anteriores ao Credinâmico o seguro era
descontado do participante/assistidos no momento da concessão e
repassado para a Caixa Seguros, abrangendo todo o período contratado.
Nas operações de renovações, ocorre a liquidação do contrato da
modalidade anterior e devolução ao participante, pró-rata, do valor pago a
título de seguro. Esta operação gerou um montante a receber da Caixa
Seguros, no mês, de R$ 723.026,08. O saldo acumulado é de R$
RE GECOP 017/08 – Fl. 011 /126
excluindo a dívida da Caixa Seguros), sendo a despesa de provisão em maio
no montante de R$ 2.757.314,67. Do total provisionado no mês, R$
361.513,04 refere-se ao valor a receber da Caixa Seguros, acumulando-se o
saldo provisionado de R$ 6.669.990,13. A regra de provisionamento está
descrita no item 1.2.1.
(ii) Financiamento
Habitacional:
Em
maio foram quitados 12 contratos (26 em
abril), desse montante, 10 contratos (19 em abril) estavam adimplentes e 02
contratos (07 em abril) inadimplentes, com o registro líquido de R$
682.032,27 (R$ 1.414.109,39 em abril).
Em dezembro de 2007 provisionou-se 48% do saldo devedor dos contratos
adimplentes, conforme Voto DIBEN 09/08 e Resolução Ata D.E. nº 28/872,
face a política de descontos da carteira.
Os descontos concedidos nas quitações do mês foram de R$ 337.421,90 (R$
845.328,48 em abril), todavia R$ 252.266,34 foi revertido do montante
provisionado em dezembro de 2007 e R$ 85.155,56 registrados no resultado
do plano.
A carteira tem um total de 2.083 contratos (2.095 em abril), sendo 955 (964
em abril) adimplentes e 1.128 (1.131 em março) inadimplentes.
O montante da inadimplência é de R$ 84.959.513,18 (R$ 82.897.201,20 em
abril).. O total da provisão para perda é de R$ 189.654.680,79 (R$
187.483.154,84 em abril), O total de despesa com provisão para perda no
mês foi de R$ 2.171.525,95 (R$ 2.493.070,48 em abril).
(E) Em
Outros
Realizáveis:
Encontram-se registrados os precatórios referentes à restituição do Imposto de
Renda Retido na Fonte, correspondente ao período entre fevereiro de 1987 e
fevereiro de 1992, sobre diversos investimentos em Renda Fixa e Variável.
O Saldo é atualizado por IPCA-E mais 6% a.a. (juros simples), de acordo com a
Lei de Diretrizes Orçamentárias. Registrou no mês a atualização de R$ 398.839,29
(IPCA-E do mês foi 0,56%).
Do valor de imposto de renda a compensar, que tem como origem o Imposto de
Renda Retido na Fonte – IRRF do acordo com a Blue Tree, foi compensado o valor
de R$ 303.041,55 com o IRRF retido na folha de pagamento de benefícios.
RE GECOP 017/08 – Fl. 012 /126
6 Exigível
Operacional
– Consolidado.
6.1
Registram-se neste grupo as obrigações dos Programas Previdencial,
Administrativo e de Investimentos:
(A) Programa Previdencial:
Registram-se os compromissos a pagar, inclusive as provisões para
pagamento do abono anual, os ingressos de recursos que contribuirão para a
formação de resultados de meses subseqüentes e as retenções incidentes
sobre benefícios.
RE GECOP 017/08 – Fl. 013 /126
(i)
A rubrica de valores a apropriar (créditos a identificar) acumula o saldo de R$
6.476.742,62 (R$ 5.143.961,75 em abril), registrando um acréscimo de
25,91%, em relação ao saldo anterior.
(C) No Programa de Investimentos:
(i)
A variação em Renda variável é decorrente da movimentação do mercado à
vista que ocorreu com o objetivo de otimização da carteira, iniciado em 13 de
maio e finalizada no dia 06 de junho.
7. Exigível
Contingencial.
7.1 Os
quadros
a
seguir
demonstram
as
provisões acumuladas de maio e abril de
2008:
RE GECOP 017/08 – Fl. 014 /126
7.1.1
As principais movimentações no contencioso, consolidado, foram:
7.1.1.1 Programa Previdencial – atualização das ações judiciais em R$ 3.161.487,29 (R$
2.884.120,98 em abril). Ingresso de 112 novos processos (64 processos em abril),
com provisionamento de R$ 1.548.323,72 (R$ 512.798,82 em abril), referentes aos
seguintes objetos: Reajuste de suplementação, auxílio alimentação, abono, dentre
outros. Baixa de 40 processos (56 processos em abril), totalizando R$ 526.874,16
(R$ 2.290.408,50 em abril), sendo todos com êxito para a Fundação, relativo aos
objetos: auxílio alimentação, abono, Plano Bresser, Plano Collor, Plano Verão e
Resgate de contribuição.
7.1.1.2 Programa Administrativo – atualização das ações judiciais no montante de R$
15.293,66 (R$ 14.428,80 em abril).
7.1.1.3 Programa de Investimentos – atualização das ações judiciais no montante de R$
2.802.696,39 (R$ 2.103.607,51 em abril). Ingresso de 10 novos processos (8 em
abril), com provisionamento de R$ 528.827,62 (R$ 143.245,22 em abril), relativos
ao financiamento habitacional, renovação de contrato de locação e perdas e
danos. Foram baixados 2 processos com êxito para a FUNCEF (4 processos em
abril), totalizando R$ 22.686,37 (R$ 19.802,02 em abril).
RE GECOP 017/08 – Fl. 015 /126
PAULO OCTÁVIO.
7.1.2 A partir de 1º janeiro de 2008, os valores pagos a título de Depósito Recursal
encontram-se registrados em conta contábil do Passivo, retificando o valor da
contingência, com controle no sistema corporativo, sendo atualizados por TR + 3%
a.a.. O montante pago no mês foi de R$ 359.229,47(R$ 325.943,07 em abril) e o
acumulado do exercício é de R$ 1.450.092,03.
7.1.2.1 O montante acumulado contabilizado na rubrica Depósito Recursal, até dezembro
de 2007, R$ 12.138.439,30, foi lançado para resultado devido à incerteza na sua
realização. Os levantamentos ou recuperação destes valores serão registrados no
resultado do Plano a que se referir, conforme Voto DIPEC/PRESI 004/08,
Resolução Ata D.E nº 36/874. Em maio de 2008 foi recuperado o montante de R$
35.568,85 (R$ 5.097,93 em abril), acumulando R$ 85.292,04 em 2008.
8 Exigível
Atuarial.
8.1
Os quadros a seguir demonstram as Provisões Matemáticas acumuladas em maio
e abril de 2008:
RE GECOP 017/08 – Fl. 016 /126
9.1
Os quadros abaixo demonstram os saldos e as variações do mês de maio de 2008:
RE GECOP 017/08 – Fl. 017 /126
10. Recursos
Coletados
e
Utilizados do Programa Previdencial.
10.1 Recursos
Coletados.
Os quadros a seguir apresentam os recursos coletados, dos meses de maio, abril
e acumulado de 2008:
¹ Contribuições Extraordinárias:
Integralização de reservas conforme decisão judicial.
² Encargos por atraso: Ajuste dos valores a receber da CAIXA, referente aos meses de abril/2008 e maio/2008.
³ Outros Recursos Coletados:
no mês de março houve a reversão da provisão para pagamento de diferenças
financeiras.
¹ Contribuições Normais e de Abono Anual: Em abril houve ajuste no percentual de contribuição de
assistidos, devido à efetivação do saldamento com efeitos retroativos. Provisão de 1/12 referente a contribuição
s/ Abono anual.
² Contribuições Extraordinárias de Autofinanciados: estorno de valores devidos ao Novo Plano relativo ao
empréstimo para pagamento de diferença de percentual de contribuição.
³ Encargos por Atraso: Atualização de valores a receber da CAIXA, referente aos meses de abril e maio.
*Outros Recursos Coletados: no mês de março houve a reversão da provisão para pagamento de diferenças
RE GECOP 017/08 – Fl. 018 /126
¹ Contribuições Normais e de Abono Anual: acréscimo devido ao saldamento de ativos, principalmente.
² Portabilidade: 02 participantes (04 em abril) de Entidade de Previdência Complementar Aberta.
RE GECOP 017/08 – Fl. 019 /126
10.2 Recursos
Utilizados.
10.2.1 O quadro a seguir demonstra os benefícios apropriados nos meses de maio, abril e
acumulado de 2008:
¹ Provisão para Perda: Atualização da provisão para perda dos valores a receber da CAIXA, referente aos
meses de abril e maio/2008.
RE GECOP 017/08 – Fl. 020 /126
¹
² Migração entre Planos: Migração de 04 participantes, conforme CI GESEG 623/08,699/08,700/08 e 708/08
¹ Benefícios: Concessão de 22 Benefícios Programados Pleno, conforme CI GESEG 760/08.
¹ Abono Anual: Não foi feita a provisão de abono anual (1/12) do mês de maio. O ajuste ocorreu no mês de
junho/08.
¹ Portabilidade: Portabilidade da reserva de 02 participantes para Entidade Aberta de Previdência
RE GECOP 017/08 – Fl. 021 /126
¹ Portabilidade: Portabilidade da reserva de 01 participante para Entidade Aberta de Previdência
Complementar.
11.
Despesas do Programa Administrativo.
11.1
O quadro abaixo demonstra as despesas dos meses de maio, abril e acumulado
de 2008:
11.1.1 Os critérios de rateio da despesa administrativa estão dispostos no item 1.2.6.
12. Despesas
Administrativas
sobre
Recursos
Coletados.
RE GECOP 017/08 – Fl. 022 /126
12.1
A relação da despesa administrativa sobre os recursos coletados, em maio de
2008, foi 15,53%, no consolidado, sendo 13,91% no ano.
12.1.1 Do cálculo da sobrecarga administrativa, são deduzidas as contribuições dos
assistidos destinadas exclusivamente ao custeio administrativo, conforme previsto
no regulamento dos planos de benefícios, conforme VO DICON 008/06, de 03 de
março de 2006, aprovado pela Diretoria Executiva Resolução/ATA nº 764/799
13 Programa
de
Investimentos.
13.1
O quadro a seguir demonstra a alocação dos investimentos, resultado e a
rentabilidade do mês de maio e o acumulado de 2008:
REG/REPLAN NÃO SALDADO
CARTEIRAS
Valor Aplicado
(Ativo - Passivo)
Alocação
%
Resultado
Mai/2008
Rentab.
Mês %
Rentab.
Acum. %
Renda Fixa
5.226.006.202,62
53,41%
60.163.918,49
1,17%
5,04%
Títulos de Respons. do Gov. Federal
2.303.365.838,03
23,54%
33.870.150,24
1,52%
6,39%
Notas do Tesouro Nacional
2.276.441.255,22
23,27%
33.670.710,50
1,53%
6,42%
Letras do Tesouro Nacional
26.924.582,81
0,28%
199.439,74
0,75%
0,80%
Aplicações em Instit. Financeiras
2.831.997.564,64
28,94%
25.006.763,17
0,88%
4,05%
Cadernetas de Poupança
2.158.716,24
0,02%
31.486,51
1,48%
3,34%
Letras Imobiliárias
5.804.933,51
0,06%
104.993,00
1,83%
8,21%
Fundos de Renda Fixa
2.824.033.914,89
28,86%
24.870.283,66
0,88%
4,04%
Títulos de Empresas
90.642.799,95
0,93%
1.287.005,08
1,43%
6,79%
Debêntures Não Conversíveis
53.882.558,88
0,55%
1.278.178,00
2,42%
8,54%
RE GECOP 017/08 – Fl. 023 /126
Á Vista
953.081.646,64
9,74%
116.464.086,71
13,21%
13,61%
Empréstimos de Ações
84.964.351,05
0,87%
2.488.884,98
6,97%
5,40%
Fundos de Investimentos
2.661.868.463,01
27,21%
105.616.331,35
4,11%
8,36%
Investimentos Imobiliários
573.147.640,48
5,86%
3.163.872,96
0,55%
8,23%
Terrenos
3.068.153,32
0,03%
(19.326,15)
-0,63%
-5,40%
Em Construção
2.470.120,51
0,03%
(155,25)
-0,01%
-0,01%
Edificações
153.662.347,14
1,57%
1.374.505,79
0,89%
4,63%
Uso Próprio
326.846,55
0,00%
2.123,10
0,65%
2,66%
Locadas a Patrocinador
62.414.747,03
0,64%
607.470,81
1,03%
5,03%
Locadas a Terceiros
90.920.753,56
0,93%
764.911,88
0,81%
4,39%
Participações
269.781.691,03
2,76%
1.240.201,50
0,46%
2,89%
Shopping Center
176.224.626,60
1,80%
1.214.935,37
0,69%
3,57%
Complexo Hoteleiro
93.557.064,43
0,96%
25.266,13
0,03%
1,60%
Direitos em Alienações
41.490.980,02
0,42%
5.133,32
0,01%
1,33%
Fundos de Investimentos Imobiliários
102.674.348,47
1,05%
563.513,76
0,54%
39,10%
Operações com Participantes
270.266.716,30
2,76%
3.391.444,21
1,27%
6,12%
Empréstimos
253.295.145,59
2,59%
3.007.207,75
1,20%
5,55%
Financiamentos Imobiliários
16.971.570,71
0,17%
384.236,46
2,25%
13,90%
Outros Investimentos
14.909.796,08
0,15%
117.458,17
0,79%
5,01%
Total
9.784.222.244,15
100,00% 291.405.996,87
3,07%
6,93%
REG/REPLAN SALDADO
CARTEIRAS
Valor Aplicado
(Ativo - Passivo)
Alocação
%
Resultado
Mai/2008
Rentab.
Mês %
Rentab.
Acum. %
Renda Fixa
11.051.457.165,78
51,16%
130.909.224,76
1,19%
5,24%
Títulos de Respons. do Gov. Federal 5.311.331.061,75
24,59%
78.312.013,77
1,53%
6,39%
Notas do Tesouro Nacional
5.284.406.478,94
24,46%
78.112.574,03
1,53%
6,41%
Letras do Tesouro Nacional
26.924.582,81
0,12%
199.439,74
0,75%
0,80%
Aplicações em Instit. Financeiras
5.540.806.431,88
25,65%
49.637.025,06
0,88%
4,30%
Cadernetas de Poupança
4.922.899,31
0,02%
71.804,24
1,48%
3,33%
Letras Imobiliárias
13.238.613,95
0,06%
239.447,99
1,83%
8,21%
Fundos de Renda Fixa
5.522.644.918,62
25,56%
49.325.772,83
0,87%
4,30%
Títulos de Empresas
199.319.672,15
0,92%
2.960.185,93
1,50%
7,09%
Debêntures Não Conversíveis
174.384.905,81
0,81%
2.944.523,57
1,72%
7,49%
Outros Títulos de Empresas
24.934.766,34
0,12%
15.662,36
0,06%
4,58%
Renda Variável
8.460.294.851,68
39,16%
512.179.982,16
6,42%
9,40%
Mercado de Ações
2.390.069.867,41
11,06%
271.200.479,16
12,92%
12,42%
Á Vista
2.196.892.717,11
10,17%
262.453.056,74
13,48%
12,51%
Empréstimos de Ações
193.228.625,24
0,89%
8.747.422,42
6,56%
9,36%
Fundos de Investimentos
6.070.224.984,27
28,10%
240.979.503,00
4,12%
8,36%
Investimentos Imobiliários
1.307.031.031,64
6,05%
7.215.134,36
0,55%
8,23%
Terrenos
6.996.730,29
0,03%
(44.072,82)
-0,63%
-5,40%
Em Construção
5.632.895,43
0,03%
(354,05)
0,00%
-0,01%
Edificações
350.417.325,40
1,62%
3.134.526,56
0,89%
4,63%
Uso Próprio
745.353,05
0,00%
4.841,67
0,65%
2,66%
Locadas a Patrocinador
142.332.910,17
0,66%
1.385.322,20
1,03%
5,03%
Locadas a Terceiros
207.339.062,18
0,96%
1.744.362,69
0,81%
4,39%
RE GECOP 017/08 – Fl. 024 /126
Direitos em Alienações
94.617.577,18
0,44%
11.706,41
0,01%
1,33%
Fundos de Investimentos Imobiliários 234.146.324,07
1,08%
1.285.079,31
0,54%
39,10%
Operações com Participantes
749.559.992,81
3,47%
747.996.251,81
1,08%
6,07%
Empréstimos
710.856.743,93
3,29%
7.120.008,54
1,02%
5,58%
Financiamentos Imobiliários
38.703.248,88
0,18%
876.241,79
2,25%
14,83%
Outros Investimentos
34.075.783,57
0,16%
267.860,47
0,79%
5,01%
Total
21.602.418.825,48 100,00% 658.568.452,08
3,13%
7,13%
NOVO PLANO
CARTEIRAS
Valor Aplicado
(Ativo - Passivo)
Alocação
%
Resultado
Mai/2008
Rentab.
Mês %
Rentab.
Acum. %
Renda Fixa
366.661.235,66
77,78%
3.757.082,08
1,09%
4,76%
Títulos de Respons. do Gov. Federal 161.796.495,96
34,32%
1.862.400,57
1,32%
33,84%
Notas do Tesouro Nacional
161.796.495,96
34,32%
1.862.400,57
1,32%
34,20%
Aplicações em Instit. Financeiras
199.840.673,28
42,39%
1.831.154,85
0,87%
5,16%
Fundos de Renda Fixa
199.840.673,28
42,39%
1.831.154,85
0,87%
5,16%
Títulos de Empresas
5.024.066,42
1,07%
63.526,66
1,28%
6,89%
Debêntures Não Conversíveis
5.024.066,42
1,07%
63.526,66
1,28%
6,89%
Renda Variável
63.012.051,34
13,37%
6.256.272,08
10,79%
17,33%
Mercado de Ações
26.664,40
0,01%
2.536,50
10,51%
42,72%
Á Vista
26.664,40
0,01%
2.536,50
10,51%
42,72%
Fundos de Investimentos
62.985.386,94
13,36%
6.253.735,58
10,79%
17,32%
Operações com Participantes
41.747.397,71
8,86%
432.844,61
1,12%
6,46%
Empréstimos
41.747.397,71
8,86%
432.844,61
1,12%
6,46%
Total
471.419.771,94 100,00% 10.446.198,77
2,37%
7,94%
NOVO PLANO – EX-PMPP
CARTEIRAS
Valor Aplicado
(Ativo - Passivo)
Alocação
%
Resultado
Mai/2008
Rentab.
Mês %
Rentab.
Acum. %
Renda Fixa
53.818.448,37
97,22%
485.695,20
0,90%
4,61%
Títulos de Respons. do Gov. Federal 157.442,85
0,28%
3.442,31
2,21%
7,28%
Notas do Tesouro Nacional
157.442,85
0,28%
3.442,31
2,21%
7,56%
Aplicações em Instit. Financeiras
52.761.940,00
95,32%
470.692,85
0,89%
4,56%
Fundos de Renda Fixa
52.761.940,00
95,32%
470.692,85
0,89%
4,56%
Títulos de Empresas
899.065,52
1,62%
11.560,04
1,30%
6,88%
Debêntures Não Conversíveis
899.065,52
1,62%
11.560,04
1,30%
6,88%
Operações com Participantes
1.536.848,76
2,78%
17.862,54
1,25%
6,47%
Empréstimos
1.536.848,76
2,78%
17.862,54
1,25%
6,47%
Total
55.355.260,73 100,00% 503.557,74
0,91%
4,67%
REB CAIXA
CARTEIRAS
Valor Aplicado
(Ativo - Passivo)
Alocação
%
Resultado
Mai/2008
Rentab.
Mês %
Rentab.
Acum. %
Renda Fixa
853.925.389,66
56,64%
10.292.586,97
1,22%
5,28%
Títulos de Respons. do Gov. Federal 422.535.066,50
28,03%
6.387.679,18
1,57%
6,42%
Notas do Tesouro Nacional
422.535.066,50
28,03%
6.387.679,18
1,57%
6,43%
Aplicações em Instit. Financeiras
418.598.648,89
27,76%
3.719.776,88
0,87%
4,44%
RE GECOP 017/08 – Fl. 025 /126
Títulos de Empresas
12.791.674,27
0,85%
185.130,91
1,47%
6,94%
Debêntures Não Conversíveis
12.791.674,27
0,85%
185.130,91
1,47%
7,20%
Renda Variável
482.291.549,50
31,99%
31.451.829,33
6,96%
10,01%
Mercado de Ações
118.978.154,13
7,89%
13.557.086,29
13,15%
12,41%
Á Vista
109.798.357,31
7,28%
13.214.027,18
13,47%
14,09%
Empréstimos de Ações
9.182.395,09
0,61%
343.059,11
7,23%
1,03%
Fundos de Investimentos
363.313.395,37
24,10%
17.894.743,04
5,15%
9,34%
Investimentos Imobiliários
65.975.228,74
4,38%
364.194,61
0,55%
8,23%
Terrenos
353.176,22
0,02%
(2.224,64)
-0,63%
-5,40%
Em Construção
284.336,44
0,02%
(17,87)
0,00%
-0,01%
Edificações
17.688.127,40
1,17%
158.219,89
0,89%
4,63%
Uso Próprio
37.623,42
0,00%
244,39
0,65%
2,66%
Locadas a Patrocinador
7.184.583,72
0,48%
69.926,20
1,03%
5,03%
Locadas a Terceiros
10.465.920,26
0,69%
88.049,30
0,81%
4,39%
Participações
31.054.666,36
2,06%
142.760,07
0,46%
2,89%
Shopping Center
20.285.279,41
1,35%
139.851,67
0,69%
3,57%
Complexo Hoteleiro
10.769.386,95
0,71%
2.908,39
0,03%
1,60%
Direitos em Alienações
4.776.041,46
0,32%
590,90
0,01%
1,33%
Fundos de Investimentos Imobiliários 11.818.880,86
0,78%
64.866,27
0,54%
39,10%
Operações com Participantes
103.783.854,99
6,88%
1.073.106,32
1,07%
6,21%
Empréstimos
101.830.251,46
6,75%
1.028.876,72
1,05%
6,02%
Financiamentos Imobiliários
1.953.603,53
0,13%
44.229,60
2,25%
15,52%
Outros Investimentos
1.721.487,10
0,11%
13.520,65
0,79%
5,01%
Total
1.507.697.509,99
100,00% 43.195.237,88
2,95%
7,15%
REB FUNCEF
CARTEIRAS
Valor Aplicado
(Ativo - Passivo)
Alocação
%
Resultado
Mai/2008
Rentab.
Mês %
Rentab.
Acum. %
Renda Fixa
825.412,80
7,78%
7.154,74
1,21%
5,38%
Títulos de Respons. do Gov. Federal 11.361,77
0,11%
249,14
2,22%
7,54%
Notas do Tesouro Nacional
11.361,77
0,11%
249,14
2,22%
7,54%
Aplicações em Instit. Financeiras
762.660,37
7,19%
6.264,81
0,84%
7,42%
Fundos de Renda Fixa
762.660,37
7,19%
6.264,81
0,84%
7,42%
Títulos de Empresas
51.390,66
0,48%
640,79
1,26%
6,33%
Debêntures Não Conversíveis
51.390,66
0,48%
640,79
1,26%
6,33%
Renda Variável
2.912.318,54
27,47%
294.704,10
11,09%
12,43%
Mercado de Ações
3.277,74
0,03%
125,40
3,98%
10,60%
Á Vista
3.277,74
0,03%
125,40
3,98%
10,60%
Fundos de Investimentos
2.909.040,80
27,44%
294.578,70
11,09%
12,42%
Operações com Participantes
6.864.958,47
64,75%
76.289,50
1,14%
4,87%
Empréstimos
6.864.958,47
64,75%
76.289,50
1,14%
4,87%
RE GECOP 017/08 – Fl. 026 /126
Títulos de Respons. do Gov. Federal 8.199.197.266,86
24,53%
120.435.935,21
1,52%
6,39%
Notas do Tesouro Nacional
8.145.348.101,24
24,36%
120.037.055,73
1,53%
6,41%
Letras do Tesouro Nacional
53.849.165,62
0,16%
398.879,48
0,75%
0,80%
Aplicações em Instit. Financeiras
9.044.767.919,06
27,05%
80.671.677,62
0,88%
4,25%
Cadernetas de Poupança
7.330.106,14
0,02%
106.915,17
1,48%
3,33%
Letras Imobiliárias
19.712.177,67
0,06%
356.536,59
1,83%
8,21%
Fundos de Renda Fixa
9.017.725.635,25
26,97%
80.208.225,86
0,88%
4,25%
Títulos de Empresas
308.728.668,97
0,92%
4.508.049,41
1,48%
6,99%
Debêntures Não Conversíveis
247.033.661,56
0,74%
4.483.559,97
1,85%
7,68%
Outros Títulos de Empresas
61.695.007,41
0,18%
24.489,44
0,04%
4,46%
Renda Variável
12.708.402.659,73
38,01%
774.752.090,71
6,46%
9,46%
Mercado de Ações
3.547.101.389,34
10,61%
403.713.199,04
12,93%
12,38%
Á Vista
3.259.802.663,20
9,75%
392.133.832,53
13,40%
12,92%
Empréstimos de Ações
287.375.371,38
0,86%
11.579.366,51
6,69%
8,80%
Fundos de Investimentos
9.161.301.270,39
27,40%
371.038.891,67
4,20%
8,47%
Investimentos Imobiliários
1.946.153.900,86
5,82%
10.743.201,93
0,55%
8,28%
Terrenos
10.418.059,83
0,03%
(65.623,61)
-0,63%
-5,40%
Em Construção
8.387.352,38
0,03%
(527,18)
-0,01%
-0,01%
Edificações
521.767.799,94
1,56%
4.667.252,23
0,89%
4,63%
Uso Próprio
1.109.823,02
0,00%
7.209,16
0,65%
2,66%
Locadas a Patrocinador
211.932.240,92
0,63%
2.062.719,20
1,03%
5,03%
Locadas a Terceiros
308.725.736,00
0,92%
2.597.323,87
0,81%
4,39%
Participações
916.056.536,65
2,74%
4.211.210,52
0,46%
2,89%
Shopping Center
598.379.068,96
1,79%
4.125.417,21
0,69%
3,57%
Complexo Hoteleiro
317.677.467,69
0,95%
85.793,31
0,03%
1,60%
Direitos em Alienações
140.884.598,66
0,42%
17.430,63
0,01%
1,33%
Fundos de Investimentos Imobiliários 348.639.553,40
1,04%
1.913.459,34
0,54%
39,10%
Operações com Participantes
1.173.759.769,04
3,51%
12.987.797,51
1,13%
6,11%
Empréstimos
1.116.131.345,92
3,34%
11.683.089,66
1,07%
5,63%
Financiamentos Imobiliários
57.628.423,12
0,17%
1.304.707,85
2,25%
14,61%
Outros Investimentos
50.706.104,51
0,15%
398.839,29
0,79%
5,01%
Total
33.431.716.289,03 100,00% 1.004.497.591,68
3,09%
7,07%
* Os investimentos em Caderneta de poupança são vinculados ao contencioso jurídico
(penhora on-line).
Metodologia de cálculo da rentabilidade:
Rentabilidade = _ (R
d
– D
d
)__ x 100
(A
d
-1
– P
d -1
)
Onde: R – receitas de investimentos (incluí reavaliação);
D
– despesas de investimentos (inclui reavaliação);
A
– saldo do ativo de investimentos;
P
– saldo do passivo de investimentos;
d
– dia.
13.1.1 A rentabilidade de poupança em maio foi impactada pelo registro da variação conta
poupança, no valor de R$ 6.025.210,26, com rendimento trimestral, resgatada em
junho. O total da carteira em maio é de R$ 7.330.106,14.
RE GECOP 017/08 – Fl. 027 /126
13.1.3 Financiamento
Habitacional: a diferença de rentabilidade entre planos ocorreu
devido a registros contábeis realizados com percentual diferente do percentual de
segregação. O acerto foi efetuado em 01/05/2008.
13.1.4 Fundos
de
Ações: a diferença de rentabilidade do Novo Plano e REB FUNCEF em
relação aos demais, deve-se ao fato destes planos possuírem somente aplicação
em Fundos de Investimentos em ações, cotados na BOVESPA não tendo
aplicação em Fundo de Investimentos em Participações e em empresas.
13.2
A rentabilidade acumulada consolidada, 7,07%, superou a meta atuarial do
período, de 5,86%,(para o Novo Plano que possui meta atuarial de INPC + 6%) ou
5,65% (para REG/REPLAN e REB que possuem meta atuarial de INPC + 5,5%). O
Ibovespa médio do período foi 13,30% (11,05% em maio), e a SELIC foi de 4,43%
(0,88% em maio).
14
Seguem anexos a este Relatório, os Balancetes e as Demonstrações Patrimoniais
e de Resultados de Plano de Benefícios de Natureza Previdencial dos planos
REG/REPLAN NÃO SALDADO, REG/REPLAN SALDADO, REB Consolidado,
NOVO PLANO, NOVO PLANO EX-PMPP e Operações Comuns.
Atenciosamente,
Rodrigo
Leandro
Andretto
Brícia Ferraz Zinato Petra de Barros
Contador III - CONTAB
Coordenadora de Contabilidade - CONTAB
José Lino Fontana
Gerente - GECOP
COD FUNCEF: 0-152.3 R$
MAI/08 ABR/08 PASSIVO MAI/08 ABR/08
ATIVO 34.085.365.087,82 33.111.238.159,97PASSIVO 34.085.365.087,82 33.111.238.159,97
DISPONÍVEL 1.306.939,90 1.293.109,12 CONTAS A PAGAR 714.265.252,81 678.380.303,51
CONTAS A RECEBER 91.057.573,27 91.424.716,26 VALORES EM LITÍGIO 502.002.318,23 496.290.486,24
APLICAÇÕES 33.960.236.547,05 32.985.344.204,38 29.440.293.969,35 29.173.785.274,43 Renda Fixa 17.556.794.676,85 17.295.354.151,92
Renda Variável 13.198.673.962,24 12.512.045.755,08 FUNDOS 2.213.134.904,29 2.026.876.008,46 Imóveis 1.979.041.775,85 1.980.938.241,93
Empréstimos / Financiamentos 1.174.908.153,75 1.146.283.874,83 EQUILÍBRIO TÉCNICO 1.215.668.643,14 735.906.087,33 Outras 50.817.978,36 50.722.180,62 Resultados Realizados 1.215.668.643,14 735.906.087,33 Superávit Técnico Acumulado 1.215.668.643,14 735.906.087,33 BENS DE USO PRÓPRIO 32.764.027,60 33.176.130,21 ( - ) Déficit Técnico Acumulado 0,00 0,00
MAI/08 ABR/08
( +) CONTRIBUIÇÕES 43.899.388,24 38.454.330,68
( - ) BENEFÍCIOS (100.368.644,51) (120.074.915,22)
(+/-) RENDIMENTOS DAS APLICAÇÕES 1.004.497.591,68 880.654.722,23
( = ) RECURSOS LÍQUIDOS 948.028.335,41 799.034.137,69 ATIVO COMPROMISSOS C/PARTICIPANTES E ASSISTIDOS
Demonstração de Resultados
DESCRIÇÃODemonstração Patrimonial
( - ) DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO (7.765.200,70) (6.825.762,79)
( -/+ ) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DE VALORES EM LITÍGIO (7.732.988,15) (3.436.443,63)
( -/+ ) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DOS COMPROMISSOS COM PARTICIPANTES E ASSISTIDOS (266.508.694,92) (228.485.502,96)
( -/+ ) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DE FUNDOS PARA RISCOS FUTUROS (186.258.895,83) (39.462.230,51)
( = ) SUPERÁVIT (DÉFICIT) TÉCNICO DO EXERCÍCIO 479.762.555,81 520.824.197,80
GUILHERME NARCISO DE LACERDA DEMOSTHENES MARQUES SÉRGIO FRANCISCO DA SILVA
DIRETOR PRESIDENTE DIRETOR DE INVESTIMENTOS DIRETOR DE ADMINISTRAÇÃO
CPF: 142.475.006-78 CPF: 468.327.930-49 CPF: 037.302.708-77
JORGE LUIZ DE SOUZA ARRAES CARLOS ALBERTO CASER ANTÔNIO BRÁULIO DE CARVALHO
DIRETOR DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS E IMOBILIÁRIAS DIRETOR DE BENEFÍCIOS DIRETOR DE PLANEJAMENTO E CONTROLADORIA
CPF: 545.270.587-20 CPF: 620.985.947-04 CPF: 309.882.766-15
JOSÉ LINO FONTANA BRICIA FERRAZ ZINATO PETRA DE BARROS GERENTE - GECOP COORDENADORA DE CONTABILIDADE - DIPEC / GECOP CRC: ES-012051/0-2/O-S-DF CRC: MG - 067.993/O-3T-DF
CPF: 691.062.407-63 CPF: 895.061.626-20
CONTA DESCRIÇÃO SALDO ANTERIOR D/C DÉBITOS CRÉDITOS SALDO ATUAL D/C
1 ATIVO 33.111.238.159,97 D 13.880.658.936,78 12.906.532.008,93 34.085.365.087,82 D
1.1 DISPONIVEL 1.293.109,12 D 5.705.562.888,49 5.705.549.057,71 1.306.939,90 D
1.1.1 IMEDIATO 1.293.109,12 D 1.913.192.181,21 1.913.178.350,43 1.306.939,90 D
1.1.1.2 BANCOS CONTA MOVIMENTO 1.293.109,12 D 1.913.192.181,21 1.913.178.350,43 1.306.939,90 D
1.1.1.2.01 BANCO DO BRASIL S/A 1.319,87 D 47.293.525,84 47.293.525,84 1.319,87 D
1.1.1.2.01.01 BANCO DO BRASIL S/A - C/C 0,00 47.293.525,84 47.293.525,84 0,00
1.1.1.2.01.02 BANCO DO BRASIL - BLOQUEADA 1.319,87 D 0,00 0,00 1.319,87 D
1.1.1.2.03 BANCO SANTANDER S/A - CCI 0,00 1.341.913.141,86 1.341.913.141,86 0,00
1.1.1.2.04 BANCO SANTANDER - RENAISSANSE 0,00 381.272,46 381.272,46 0,00
1.1.1.2.05 BANCO SANTANDER - RENAISSANCE -CCI 0,00 243.901,86 243.901,86 0,00
1.1.1.2.06 BANCO SANTANDER - ANGRA 0,00 636.950,00 636.950,00 0,00
1.1.1.2.07 BANCO SANTANDER - CABO 0,00 275.206,18 259.959,35 15.246,83 D
1.1.1.2.17 BANCO SANTANDER S/A 289,40 D 293.737.437,95 293.737.727,35 0,00
1.1.1.2.30 CAIXA ECONOMICA FEDERAL 1.291.499,85 D 228.710.745,06 228.711.871,71 1.290.373,20 D
1.1.1.2.30.01 CEF-AG.CORPORATE 1.262.499,85 D 228.562.663,12 228.563.789,77 1.261.373,20 D 1.1.1.2.30.01.01 CEF-AG.CORPORATE C/C 356.716,57 D 228.211.050,40 228.252.834,89 314.932,08 D 1.1.1.2.30.01.02 CEF-AG.CORPORATE - BLOQUEADA 905.783,28 D 351.612,72 310.954,88 946.441,12 D 1.1.1.2.30.06 CEF-AG.CORPORATE - FH 29.000,00 D 148.081,94 148.081,94 29.000,00 D 1.1.1.2.30.06.01 CEF-AG.CORPORATE - FH - C/C 0,00 148.081,94 148.081,94 0,00 1.1.1.2.30.06.02 CEF-AG.CORPORATE - FH - BLOQUEADA 29.000,00 D 0,00 0,00 29.000,00 D 1.1.2 VINCULADO 0,00 10.818.892,05 10.818.892,05 0,00 1.1.2.2 NUMERARIO EM TRANSITO 0,00 10.807.213,13 10.807.213,13 0,00 1.1.2.9 VALORES TEMPORARIOS-TRANSF.SISTEMAS 0,00 11.678,92 11.678,92 0,00
1.1.9 SEGREGACAO DE PLANOS - DISPONIVEL 0,00 3.781.551.815,23 3.781.551.815,23 0,00
1.2 REALIZAVEL 33.076.768.920,64 D 8.174.597.983,58 7.200.072.783,90 34.051.294.120,32 D 1.2.1 PROGRAMA PREVIDENCIAL 89.774.672,60 D 143.449.258,84 143.744.504,13 89.479.427,31 D 1.2.1.1 RECURSOS A RECEBER 2.571.152,04 D 41.735.602,71 41.209.489,46 3.097.265,29 D 1.2.1.1.01 CONTRIBUIÇÕES NORMAIS DO MÊS 7.134,60 D 34.514.445,55 34.520.184,14 1.396,01 D 1.2.1.1.01.01 PATROCINADOR(ES) 4.442,59 D 17.450.475,82 17.454.918,41 0,00 1.2.1.1.01.01.01 CONTRIBUICOES NORMAIS 11.837.999,02 D 17.450.475,82 16.723.530,74 12.564.944,10 D
1.2.1.1.01.01.03 (-) PROVISÃO PARA PERDAS 11.833.556,43 C 0,00 731.387,67 12.564.944,10 C
1.2.1.1.01.02 PARTICIPANTES 0,00 16.754.816,89 16.754.816,89 0,00
1.2.1.1.01.02.01 ATIVOS 0,00 16.754.816,89 16.754.816,89 0,00
1.2.1.1.01.02.01.01 CONTRIBUICOES NORMAIS 0,00 16.754.816,89 16.754.816,89 0,00
1.2.1.1.01.03 AUTOFINANCIADOS 2.692,01 D 309.152,84 310.448,84 1.396,01 D
1.2.1.1.01.03.01 CONTRIBUIÇÕES NORMAIS 2.785,17 D 309.152,84 310.448,84 1.489,17 D
1.2.1.1.01.03.03 ( - ) PROVISÃO PARA PERDA 93,16 C 0,00 0,00 93,16 C
1.2.1.1.02 CONTRIBUICOES NORMAIS EM ATRASO 13.937,80 D 281.552,31 274.542,59 20.947,52 D
1.2.1.1.02.01 PATROCINADOR(ES) 5.549,18 D 270.399,90 270.879,11 5.069,97 D
1.2.1.1.02.01.01 CONTRIBUIÇÕES NORMAIS 10.755.458,82 D 270.399,90 0,00 11.025.858,72 D
1.2.1.1.02.01.03 ( - ) PROVISÃO PARA PERDAS 10.749.909,64 C 0,00 270.879,11 11.020.788,75 C
1.2.1.1.02.02 PARTICIPANTES 1.061,67 D 11.152,41 0,00 12.214,08 D
1.2.1.1.02.02.01 ATIVOS 21.088,32 D 11.152,41 0,00 32.240,73 D
1.2.1.1.02.02.03 ( - ) PROV PERDA CONTRIB EM ATRASO ATIVO 20.026,65 C 0,00 0,00 20.026,65 C
1.2.1.1.02.03 AUTOFINANCIADOS 7.326,95 D 0,00 3.663,48 3.663,47 D
1.2.1.1.02.03.01 AUTOFINANCIADOS 51.728,86 D 0,00 0,00 51.728,86 D
1.2.1.1.02.03.03 ( - ) PROVISÃO PARA PERDA 44.401,91 C 0,00 3.663,48 48.065,39 C
1.2.1.1.03 CONTRIBUICOES EXTRAORDINARIAS DO MES 0,00 109.039,67 109.039,67 0,00
1.2.1.1.03.01 PATROCINADOR(ES) 0,00 29.714,46 29.714,46 0,00 1.2.1.1.03.02 PARTICIPANTES 0,00 66.156,87 66.156,87 0,00 1.2.1.1.03.02.01 ATIVOS 0,00 66.156,87 66.156,87 0,00 1.2.1.1.03.02.01.01 CONTRIBUICOES NORMAIS 0,00 58.716,84 58.716,84 0,00 1.2.1.1.03.02.01.02 JOIAS 0,00 7.440,03 7.440,03 0,00 1.2.1.1.03.03 AUTOFINANCIADOS 0,00 13.168,34 13.168,34 0,00
1.2.1.1.04 CONTRIBUICOES EXTRAORDINARIAS EM ATRASO 0,00 6.149.902,38 6.149.902,38 0,00
1.2.1.1.04.01 PATROCINADOR(ES) 0,00 6.149.902,38 6.149.902,38 0,00
1.2.1.1.04.01.01 PRINCIPAL 244.493.049,93 D 6.149.902,38 0,00 250.642.952,31 D
1.2.1.1.04.01.03 (-) PROVISÃO PARA PERDAS 244.493.049,93 C 0,00 6.149.902,38 250.642.952,31 C
1.2.1.1.05 CONTRIBUICOES SOBRE 13º SALARIO 2.550.079,64 D 524.842,12 0,00 3.074.921,76 D
CONTA DESCRIÇÃO SALDO ANTERIOR D/C DÉBITOS CRÉDITOS SALDO ATUAL D/C
1.2.1.1.05.02 PARTICIPANTES 1.305.884,37 D 280.864,51 0,00 1.586.748,88 D
1.2.1.1.05.02.01 ATIVOS 1.231.551,38 D 241.586,34 0,00 1.473.137,72 D
1.2.1.1.05.02.02 ASSISTIDOS 74.332,99 D 39.278,17 0,00 113.611,16 D
1.2.1.1.05.03 AUTOFINANCIADOS 15.272,48 D 3.037,06 0,00 18.309,54 D
1.2.1.1.98 OUTROS RECURSOS A RECEBER 0,00 155.820,68 155.820,68 0,00
1.2.1.1.98.01 OUTROS RECURSOS A RECEBER 25.267.564,96 D 155.820,68 0,00 25.423.385,64 D
1.2.1.1.98.02 ( - ) PROVISÃO PARA PERDAS 25.267.564,96 C 0,00 155.820,68 25.423.385,64 C
1.2.1.8 OUTROS REALIZAVEIS 87.203.520,56 D 101.713.656,13 102.535.014,67 86.382.162,02 D
1.2.1.8.02 COM ASSISTIDOS 87.314.554,64 D 100.625.713,84 101.447.072,38 86.493.196,10 D
1.2.1.8.02.01 INSS A RECEBER 52.781.821,71 D 95.315.566,76 94.823.730,50 53.273.657,97 D
1.2.1.8.02.02 (-) PROVISAO PARA PERDA 3.890.140,95 C 0,00 0,00 3.890.140,95 C
1.2.1.8.02.03 ADIANT. A PARTICIPANTES 6.940.776,56 D 4.902.049,37 6.581.145,45 5.261.680,48 D
1.2.1.8.02.04 INSS A RECEBER DE PARTICIPANTES 204.574,79 D 0,00 1.281,09 203.293,70 D
1.2.1.8.02.05 ADIANT.SUPL.13 SALARIO 31.468.965,82 D 368.097,71 40.915,34 31.796.148,19 D
1.2.1.8.02.08 IR S/ FOLHA ASSISTIDOS 26.439,10 D 0,00 0,00 26.439,10 D
1.2.1.8.02.09 FOLHA SIAPE 52.531,54 D 0,00 0,00 52.531,54 D
1.2.1.8.02.10 (-) PROVISÃO P/ PERDA ADIANT. A PARTICIP 270.413,93 C 0,00 0,00 270.413,93 C
1.2.1.8.02.11 ADIANTAMENTO RENDA ANTECIPADA 0,00 40.000,00 0,00 40.000,00 D
1.2.1.8.03 ENTIDADES CONVENENTES 0,00 1.087.942,29 1.087.942,29 0,00
1.2.1.8.03.02 POR PLANO/PATROCINADORA 0,00 1.087.942,29 1.087.942,29 0,00
1.2.1.8.04 MIGRACAO PARA O REB 113.734,08 C 0,00 0,00 113.734,08 C
1.2.1.8.04.01 RENDA ANTECIPADA - MIGRACAO 2.361,75 D 0,00 0,00 2.361,75 D
1.2.1.8.04.03 PECULIO ESPECIAL MIGRACAO 23.392,00 D 0,00 0,00 23.392,00 D
1.2.1.8.04.04 (-) CONTRIBUICAO PATRONAL P/ PECULIO ESP 139.487,83 C 0,00 0,00 139.487,83 C
1.2.1.8.05 SALDAMENTO 2.700,00 D 0,00 0,00 2.700,00 D
1.2.1.8.05.01 PECULIO ESPECIAL MIGRACAO 2.700,00 D 0,00 0,00 2.700,00 D
1.2.3 PROGRAMA ADMINISTRATIVO 1.650.043,66 D 2.351.266,97 2.423.164,67 1.578.145,96 D
1.2.3.1 RECEITAS A RECEBER 4.000,40 D 59.146,88 58.700,71 4.446,57 D
1.2.3.1.01 CORRENTES 4.000,40 D 59.146,88 58.700,71 4.446,57 D
1.2.3.1.01.02 A RECEBER - INSUF. SALDO 2.118,12 D 2.564,29 2.118,12 2.564,29 D
1.2.3.1.01.06 A RECEBER 1.882,28 D 56.582,59 56.582,59 1.882,28 D
1.2.3.2 DESPESAS FUTURAS 807.914,31 D 549.919,02 624.390,92 733.442,41 D
1.2.3.2.01 ALMOXARIFADO 0,00 28.387,97 28.387,97 0,00
1.2.3.2.03 ADIANTAMENTOS DIVERSOS 791.338,25 D 303.427,64 381.256,74 713.509,15 D
1.2.3.2.03.01 ADIANT.PRONTO PGTO 4.777,21 D 5.388,11 5.979,25 4.186,07 D
1.2.3.2.03.03 ADIANTAMENTO 13.o SALARIO 487.728,72 D 0,00 7.621,00 480.107,72 D
1.2.3.2.03.04 ADIANTAMENTO DE FERIAS 169.011,44 D 234.472,69 320.716,41 82.767,72 D
1.2.3.2.03.05 ADIANTAMENTO PARA VIAGENS 59.988,54 D 63.566,84 46.158,74 77.396,64 D
1.2.3.2.03.06 FGTS S/ ADIANTAMENTO 13 SALARIO 41.462,78 D 0,00 0,00 41.462,78 D
1.2.3.2.03.09 ADIANTAMENTO CONTRIB FUNCEF S/ 13 SALARI 28.369,56 D 0,00 781,34 27.588,22 D
1.2.3.2.04 VALE TRANSPORTE 16.576,06 D 18.548,60 15.191,40 19.933,26 D
1.2.3.2.05 TICKET ALIMENTACAO/REFEICAO 0,00 199.554,81 199.554,81 0,00
1.2.3.8 OUTROS REALIZAVEIS 838.128,95 D 533.473,94 531.345,91 840.256,98 D
1.2.3.8.01 DEVEDORES DIVERSOS 838.128,95 D 533.473,94 531.345,91 840.256,98 D
1.2.3.8.01.01 CEF/MZ 40.000,00 D 0,00 0,00 40.000,00 D
1.2.3.8.01.05 INSS A RECEBER S/ ATIVOS 37.243,00 D 0,00 0,00 37.243,00 D
1.2.3.8.01.06 VALORES A RECEBER 760.885,95 D 533.473,94 531.345,91 763.013,98 D
1.2.3.8.01.06.01 TRIBUTOS A COMPENSAR 760.761,39 D 2.128,03 0,00 762.889,42 D
1.2.3.8.01.06.01.01 PIS 12.857,96 D 300,30 0,00 13.158,26 D
1.2.3.8.01.06.01.02 COFINS 76.444,21 D 1.827,73 0,00 78.271,94 D
1.2.3.8.01.06.01.05 PIS DEPOSITO JUDICIAL 93.676,17 D 0,00 0,00 93.676,17 D
1.2.3.8.01.06.01.06 COFINS DEPOSITO JUDICIAL 576.148,45 D 0,00 0,00 576.148,45 D
1.2.3.8.01.06.01.07 IRRF/CSRF 1.634,60 D 0,00 0,00 1.634,60 D
1.2.3.8.01.06.02 ENTIDADES CONVENENTES 124,56 D 0,00 0,00 124,56 D
1.2.3.8.01.06.02.03 AUX PECULIO 124,56 D 0,00 0,00 124,56 D
1.2.3.8.01.06.03 POR PLANO/PATROCINADORA 0,00 531.345,91 531.345,91 0,00
1.2.3.9 SEGREGACAO DE PLANOS - ADMINISTRATIVO 0,00 1.208.727,13 1.208.727,13 0,00
1.2.4 PROGRAMA DE INVESTIMENTOS 32.985.344.204,38 D 8.028.797.457,77 7.053.905.115,10 33.960.236.547,05 D
1.2.4.1 RENDA FIXA 17.295.354.151,92 D 4.559.262.643,47 4.297.822.118,54 17.556.794.676,85 D
