Prefeitura Municipal de Itiuba-BA

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FICIAL

Prefeitura Municipal de Itiuba-BA

Edição Nº 030/2912

_{Edição Nº 00091}

Quarta-Feira 15 de Maio de 2013

Quit-Feira 08 de Março de 2012

A Prefeitura Municipal de Itiuba, Estado Da Bahia , Visando a Transparência dos Seus Atos Vem

PUBLICAR.

Esse Municipio

Tem Transparência

Esse Município Cumpre a Lei

A Lei Exige Que Todo Gestor

Publique Seus Atos em Um Diário Oficial Próprio

Para que a População Tenha acesso.

1

O Instituto Nacional de Desenvolvimento em Administração Publica-INDAP, escrito pelo CNPJ: 14.505.177/0001-54

esclarece que todos os dados enformados nessa Publicação foram enviados pelo município , e

a mesma passa todas as responsabilidade em qualquer ato ao município.

Regulamentar o procedimento de pagamento a ser adotado pela Administração

Pública Municipal, nos termos da Lei Federal nº 4.320/64.

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Todos os Arquivos Disponibilizados pelo nosso portal,www.indap.org.br Tem a Certificação do ICP - BRASIL

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2 INSTRUÇÃO NORMATIVA CCIM N.º 024/2013

Tema: DESPESA PÚBLICA

Assunto: PROCEDIMENTOS PARA PAGAMENTO DA DESPESA.

O COODENADOR DE CONTROLE INTERNO DO MUNICÍPIO DE ITIÚBA – BA.,

no uso de suas atribuições legais, com base na Lei Federal n.º 8.666 de 21 de junho

de 1993 e suas alterações, no art. 1º, c/c Art. 2º, § 1º, do Decreto Municipal nº

293/2006, e no Art. 6º, inciso, VIII, da Lei Municipal nº 161/2011 e no Decreto

Municipal n.º 278/13 de 01/03/2013 que instituiu o Manual de Normas e

Procedimentos, sem prejuízo de legislação sobre o tema.

RESOLVE:

Regulamentar o procedimento de pagamento a ser adotado pela Administração

Pública Municipal, nos termos da Lei Federal nº 4.320/64.

A – DISPOSIÇÕES GERAIS

A.1 Toda movimentação do processo deverá ser formalizada através do Sistema de

Protocolo, sendo obrigatório o preenchimento do campo despacho.

A.2 As despesas decorrentes das contratações de que trata a presente Instrução

Normativa serão pagas através de ordem bancária ou cheques.

A.3 Em se tratando de pagamentos que tenham como fonte, recursos estaduais ou

federais, deverá ser utilizado exclusivamente a ordem bancária.

A.4 O kit de pagamento será composto dos seguintes documentos: nota de

empenho, solicitação de fornecimento e/ou comprovação dos serviços prestados –

todas as relações e planilhas que possam comprovar a execução -, nota fiscal

devidamente atestada, certidões de regularidade fiscal, informação de conta

bancária e controle de saldo contratual.

B – PROCEDIMENTO DE PAGAMENTO

B.1. UNIDADE REQUISITANTE

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II – Solicita da Comissão de Licitação cópia da homologação, adjudicação e

proposta de preços final do licitante vencedor, para fins de controle de saldos

contratuais.

III – Acompanha a execução do serviço ou a entrega dos produtos e:

a. verificada irregularidade na execução contratual, notifica a empresa

com fins ao cumprimento do objeto sob pena de aplicação de

sanções.

b. estando regular, solicita a emissão de nota fiscal e a apresentação

de certidões de regularidade fiscal e demais documentos

constantes do check list em anexo (ANEXO III) e segue o disposto

no inciso III.

IV – Atesta a nota fiscal, conforme modelo constante do ANEXO IV.

V – Encaminha o kit de pagamento para:

a. Departamento de Convênios (Controladoria), caso o pagamento

envolva recursos de convênios ou contratos de repasse, que segue

o item B.2;

b. Contabilidade, caso se trate de recursos do tesouro, que segue o

item B.3.

B.2. DEPARTAMENTO DE CONVÊNIOS (CONTROLADORIA)

I - Analisa a documentação recebida (kit de pagamento) da Unidade

Requisitante e certifica o enquadramento da despesa em face das metas

descritas em plano de trabalho;

a. Caso verifique irregularidades, devolve o processo à Unidade

Requisitante para os ajustes necessários;

b. Estando regular, segue o disposto nos incisos II a IV.

II – Verifica se foi depositada a contrapartida na conta corrente específica do

convênio.

III – Solicita a baixa da aplicação do recurso necessário à quitação da

despesa, se for o caso.

IV- Encaminha o kit de pagamento à contabilidade para fins de liquidação,

anexando autorização financeira e segue o disposto no item B.3.

B.3. CONTABILIDADE GERAL/SETORIAL

I - Analisa a documentação recebida (kit de pagamento) da Unidade

Requisitante, conforme check list específico (ANEXO V)

.

a. Havendo qualquer falha ou omissão, devolve a documentação, se

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4 b. As falhas ou omissões graves ou reiteradas devem ser informadas à

Coordenadoria de Controle Interno do Município, a fim de atuar junto

ao órgão responsável.

II - Efetua a liquidação da despesa e envia cópia da nota fiscal ao

Departamento de Patrimônio, nos casos de aquisição de material

permanente, para fins de tombamento.

III - Encaminha processo de pagamento para a Coordenadoria de Controle

Interno através do Sistema de Protocolo.

B.4 COOEDENADORIA DE CONTROLE INTERNO

I - Recebe o processo de pagamento, via Sistema de Protocolo.

II - Analisa a liquidação conforme check list específico (ANEXO V)

,

emitindo

relatório de conformidade.

a. Havendo qualquer falha ou omissão, notifica os responsáveis para

que adotem as medidas necessárias para a regularização, devolvendo

o processo para a Contabilidade, que segue o disposto no Item B.5..

b. Sanada a falha ou omissão, procede conforme inciso III.

III - Remete o processo para Tesouraria efetuar o pagamento, através do

Sistema de Protocolo.

B.5 CONTABILIDADE

I – Recebe o processo com ressalvas da Controladoria e promove os ajustes

necessários.

II – Reenvia o processo ao Controle Interno, via Sistema de Protocolo, para

nova análise.

B.6 TESOURARIA

I - Recebe o processo de pagamento através do Sistema de Protocolo.

II - Efetua conferência final (regularidade fiscal – de acordo com o

estabelecido na Instrução Cameral n.º 001/2013 2ª C. TCM/BA -, existência

de assinatura na Nota Empenho, Nota Fiscal atestada, histórico e valor do

Empenho).

III - Emite transferência, a ordem bancária ou cheque.

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V - Efetua o pagamento e colhe assinatura do fornecedor ou seu procurador

legal no recibo, se for o caso.

VI - Junta ao processo o comprovante de pagamento.

VII - Promove a baixa do pagamento no sistema.

VIII - Remete para Contabilidade Geral/Setorial o processo pagamento

quitado, através do Sistema de Protocolo.

B.6 CONTABILIDADE GERAL/SETORIAL

I - Recebe o processo pago através do Sistema de Protocolo.

II - Confere toda a documentação.

III - Efetua o registro no SIGA (Sistema Integrado de Gestão e Auditoria) do

TCM/BA (Tribunal de Contas dos Municípios do Estado da Bahia).

IV – Efetua a digitalização dos processos de pagamento. Arquiva a

documentação até a data de envio para o TCM/BA.

V – Em se tratando de recurso de convênio, envia através do Sistema de

Protocolo o processo de pagamento original e uma cópia do arquivo digital ao

Departamento de Convênios (Controladoria), que segue o disposto no item

B.7.

B.7 CONTROLADORIA (DEPARTAMENTO DE CONVÊNIOS)

I – Recebe o processo da Contabilidade através do Sistema de Protocolo;

II - Realiza os registros necessários no SICONV (Sistema de Gestão de

Convênios do Governo Federal), caso se trate de recursos de convênios ou

contratos de repasse.

C – DISPOSIÇÕES FINAIS

C.1 – Cabe ao titular de cada unidade dar conhecimento desta norma aos

servidores.

C.2 – Compõem esta Instrução Normativa os seguintes anexos:

I – Solicitação de Fornecimento.

II – Check list de análise da Unidade Requisitante.

III – Modelo de carimbo de atesto.

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6 IV – Check list de análise do Departamento de Convênios.

V – Check list de análise da Contabilidade e Controladoria.

C.3 – Esta Instrução Normativa entra em vigor na data da sua publicação,

revogando as disposições em contrário.

Itiúba/BA, 15 de maio de 2013.

Silvano Santos Carvalho

Prefeito Municipal

Ivo França

Coordenador de Controle Interno do Município

ANEXO I

SOLICITAÇÃO DE FORNECIMENTO

1. Órgão:

2. Nº da NE:

3. Nº do Contrato:

4. Credor:

5. CNPJ/CPF:

6. PIS/NIT

7. End. Completo:

8. Tel/Fax:

9. Tipo de Licitação:

10. Nº

11. Data da Emissão:

12. Data da Entrega:

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14. ITEM 15. CÓD. 16. DISCRIMINAÇÃO DO PEDIDO

Nome do I tem/Cat egoria

17. UNID 18. QTD 19. UNITVALORES20. TOTAL

21. TOTAL 22. Justificativa: 23. Observação: 24. Solicitado por: 25. Condição de Pagamento: 26. Sec. Solicitante: 27. Assinatura do Solicitante Ciente do Fornecedor.

28. Assinatura e carimbo do Fornecedor

Atenção:

o Fornecedor deverá entregar além da Nota Fiscal as Certidões de Regularidade Fiscal (Certidão Negativa de Débito do

INSS, FGTS, Certidão Conjunta Negativa de Débitos Relativos a Tributos Federais e à Dívida Ativa da União – Receita Federal, Certidão quando à Dívida Ativa da União – Procuradoria da União, Certidão Negativa Estadual, Municipal e Certidão Negativa de Débitos trabalhistas).

ANEXO II – CHECK LIST DE ANÁLISE DA UNIDADE REQUISITANTE

ANEXO II

PAPEL DE TRABALHO PARA ANÁLISE DE PROCESSO DE PAGAMENTO

UNIDADE REQUISITANTE

Secretaria: No Lic./Disp./Inex: No Empenho: Data: No do Contrato: ANÁLISE PARA INSTRUÇÃO DE PROCESSOS DE PAGAMENTO – UNIDADE REQUISITANTE S N N/A 1. DOCUMENTOS A SEREM ENVIADOS AO FORNECEDOR:

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2. DOCUMENTOS A SEREM SOLICITADOS AO FORNECEDOR:

2.1 . Nota Fisc al

2.1 .1 A nota fiscal está dentro d a validade? 2.1 .2 A nota fiscal conté m rasuras o u borrões?

2.1 .3 A nota fiscal foi completame nte preenchid a, co m a mesma letra e caneta para todos os itens?

2.1 .4 A descrição dos serviços na no ta fiscal está de acordo com disposto em con trato e na nota de empenho? 2.1 .5 A nota fiscal está atest ada?

2.1 .6 A nota fiscal está datada?

2.1 .7 A nota fiscal foi em itida em d ata igual ou posterior a data d a nota de e mpenho? 2.1 .8 O tipo de nota fiscal emitida está de acordo com d espe sa realizada ? 2.1 .9 A data da nota fiscal está igual ou po sterio r à data do empen ho?

2.1.10 Em caso de obras, conta na no ta fiscal o nº do CEI do fornecedo r?

2.1.11 A nota fiscal tem como destinatária a Prefeitura ?

2.1.12 _{Em caso de mat eriais de consum o e/ou equipame ntos, foi a nexada nota fiscal eletrônica ?} 2.1.13 Em se tratando de con vênio, consta no histórico da NF o número do convênio e objeto?

2.1.14 Em se tratan do de co nvên io, o histórico da NF está compat ível com a me ta estabelecida no p lano de

trabalho de convênio?

2.1.15 Em caso de contrato de repasse com a Caixa Eco nômica, cópia da nota fiscal autenticada em cartório?

2.2 . Nos Casos de Processos de Enge nharia

2.2.1 Boletim de mediçã o numerado, indicando o local do serviço e devidamen te aprova do e atesta do por fiscal,

Secretá rio e empresa?

2.2 .2 O valo r e período da mediçã o est ão de acord o co m a nota fiscal? 2.2 .3 Co nsta na medição o núme ro do con vênio ou CR?

2.2 .4 Folha de pagamen to da contrata da referen te ao mês an terior à e xecução da obra juntam ente com ao_{recolhimento d a GFIP?} 2.2 .5 Có pia da Ano tação de Responsabilidade Técnica – ART - da obra e/ou serviço junto ao CREA – BA,

quan do se trata r do primeiro paga mento?

2.2 .6 Re latório fotográfico da obra, com patível com a medição ?

2.3 . Nos Casos de Processos de Publi cidade

2.3. 1. Existência de map a de veiculação ou e lemen to que comprove a publicidade? 2.3. 2. Exemplar da peça publicitária, ou , quando nã o for p ossível, foto?

2.4 . Nos Casos de Loca ção de Veículos

2.4. 1. Re lação de veículos ou cópias dos d ocumentos do veículo? 2.4. 2.

Em caso de veículos utilizados com a finalid ade de se rvir ao município na co ndição de t ransporte escolar, consta tab ela contemplando descrição, modelo, placas, roteiros e valo res individuais, bem como document os d os m esm os?

2.5 . Nos Casos de Cursos de Capac itaçã o Re aliza dos pel a Ge stão

2.5 .1 Có pia d a lista de presença? 2.5 .2 Fotos do evento, folder etc?

2.6 . Nos Casos de Participaç ão de Servidores em Cursos Externos

2.6 .1 Có pia d o co nteúdo progra mático do curso? 2.6 .2 Có pia d o ce rtificado de participação?

2.7 Nos Casos de Fornecimento de Refeições

2.7 .1 Re lação de beneficiados apresentando valor unitá rio e quan tidad e forn ecida para a ocasião?

2.8 Nos Casos de Hos pedagem

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2.1 0 Nos Casos de Distri buição Gratuita

2.10.1 _{Co nsta relação de ben eficiados?}

2.1 1 Nos Casos de Despesas com Combustíveis

2.11.1 Co nsta relação de veículo s utilizado s d urante o perío do apre sent ando o consumo individua l de cada um?

2.1 2 Nos Casos de Concessã o de Urnas Funerárias

2.12.1 Co nsta certidão de óbito?

2.12.2 Có pia d o RG e CPF do solicitante e d o falecido?

2.1 3 Outros Casos

2.13.1 Re latórios té cnicos que descrevam o s serviços executado s?

Outros (especificar):

2.3 Doc umentos de Re gularidade Fiscal

2.3 .1 Re gula ridade Fiscal (Licitação Convencional)

1. Receita Federal e Dívida Ativa da União e comprovante de autenticidade 2. INSS Contribuições Previdenciárias e comprovante de autenticidade 3. FGTS – Fundo de Garantia e comprovante de autenticidade 4. Fazenda Estadual e comprovante de autenticidade 5. Fazenda Municipal e comprovante de autenticidade

2.3 .2 Licitação Simplificada

1. Prova de regularidade com a Fazenda Municipal do domicílio ou sede do interessado, exclusivamente para prestação de ser viços

2. Prova de regularidade junto ao Instituto Nacional de Seguridade Social - INSS, através da Certidão Negativa de Débito – CND

3. Prova de regularidade com o Fundo de G arantia por Tempo de Serviço, atr avés do Certificado de Regularidade do FGTS – CRF

2. DOCUMENTOS A SEREM JUNTADOS PELA UNIDADE REQUISITANTE

3.1 Co nsta So licitação d e Fornecimento ou Ord em de Serviço?

3.2 Na hip ótese do primeiro pa gamento, con sta termo de homo loga ção e adjudicação e proposta de p reços da empresa vencedora?

3.3 Co nsta m có pia do co ntrato e aditivos? 3.4 O Cont rato ou aditivo se encontra vigen te? 3.5 Co nsta Po rtaria nomeando Gestor de Co ntrato?

3.6 Co nsta plan ilha de controle do saldo e vig ência do contrato?

3.7 Em se tratando de con vênios, consta cópia do plano de trabalho, termo de convênio e aditivos? 3.8 O termo de convênio se encontra vigente?

3.9 Do cumentos descrito s no item 2, conforme o caso ?

Legenda: S = sim N = Não N/A = não se aplica

DESPACHO

1) Declaro para os devidos fins de direito que os procedimentos de responsabilidade da Unidade Requisitan te, estão de acordo com o disposto na Instrução Normativa n 024/13, conforme este check-list .

2) Que os aut os sejam encaminhados p ara a Con tabilidad e ou o Depart amento de Convênios (Contro ladoria), dando continuidade ao trâmite conforme fluxo det ermin ado pela Instrução Normat iva n 024/13 CCIM.

Data de saída: _ ____/_____ /____

_________ _________ _________ _________ ____ Assinatura e Carimb o do Re spon sável

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10 ANEXO III – MODELO DE CARIMBO DE ATESTO

ANEXO IV – CHECK LIST DE ANÁLISE DO DEPARTAMENTO DE CONVÊNIOS

ANEXO II

PAPEL DE TRABALHO PARA ANÁLISE DE PROCESSO DE PAGAMENTO

COORDENADORIA DE CONTROLE INTERNO DO MUNICÍPIO DE ITIÚBA Departamento de Convênios Secretaria: No Lic./Disp./Inex: No Empenho: Data: No do Contrato:

ITENS

S

N

N/A

1 –

Da Solicitação de Fornecimento:

1.1 Consta no processo a SF (solicitação de fornecimento)?

S

N

N/A

1.2 A SF está devidamente assinada e carimbada pelo Secretário(a)?

1.3 A SF contém todos os dados do credor: CNPJ, Razão Social, endereço, CPF e

NIT/PISPASEP – (para pessoas físicas)?

1.4 A SF contém a fonte de recursos?

1.5 A especificação do produto/serviço está descrito de forma bem discriminada?

PREFEITURA MUNICIPAL DE ITIÚBA

SECRETARIA DE _____________

Atesto que os serviços foram prestados e/ou os

materiais foram recebidos em

___/_/___

__________________________

(Carimbo)

Nome – Matrícula

Cargo

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2.2 O convênio encontra-se vigente?

2.3 O objeto de pagamento está compatível com a meta indicada no plano de

trabalho?

2.4 Foi depositada a contrapartida do convênio em conta específica, caso

necessária?

2.5 Foi efetuada a baixa da aplicação financeira para pagamento?

3 –

Da Licitação:

3.1 Foi encaminhado termo de homologação e adjudicação?

3.2 Foi encaminhado proposta de preços?

3.3 Foi disponibilizada uma copia do arquivo digital da licitação?

3.4 O processo original vistado pelo TCM/BA já foi encaminhado à Controladoria?

4 – Do Contrato

4.1 Consta cópia do contrato e aditivos?

4.2 O Contrato ou aditivo se encontra vigente?

4.3 Consta Portaria nomeando Gestor de Contrato?

4.4 Consta planilha de controle do saldo e vigência do contrato?

4.5 A dotação orçamentária do contrato faz referência ao convênio?

4.6 O objeto do contrato está de acordo com o plano de trabalho?

5 – Da Nota Fiscal

A n ota fiscal está dentro da validad e? A n ota fiscal contém rasuras ou borrões?

A n ota fiscal foi co mple tamente preenchida, com a mesma letra e caneta para tod os o s itens? A descrição dos serviço s na nota fiscal está de acordo co m dispost o em cont rato e na nota de e mpenho?

A n ota fiscal está datada?

A n ota fiscal foi emitida em data igual ou posterior a da ta da nota de empenh o? A n ota fiscal está com o carimbo de atesto?

O tipo de n ota fiscal emitida está de acord o co m despesa realizada? A d ata da nota fiscal está igual ou posterior à data do em penho? Em caso de obras, conta na nota fiscal o nº do CEI do fornece dor? A n ota fiscal tem como de stinatária a Prefeitura?

Em caso de materiais de consu mo e/ou e quipa mentos, foi anexada no ta fiscal eletrônica? Foi encaminhada cópia da NF a o Departamento d e Patrimônio, no caso de aquisição de ma terial p erman ente?

A n ota fiscal está de acord o co m a vigê ncia do contrato e convênio (se fo r o caso)? Em se t ratando de convênio, consta no histórico d a NF o número do convênio e objeto?

Em se tratan do de convênio, o histórico da NF está com patível com a m eta estab elecida no p lan o d e traba lho d e co nvê nio?

Em caso d e contrato de repasse com a Caixa Econômica, a Secretaria ane xou uma cópia da nota f iscal a utenticad a em cartório ?

Nos Casos de Processos de Enge nharia

Bo letim de mediçã o numerado, indicando o local do serviço e d evidamen te aprova do e atestad o por f iscal, Secretário e e mpresa?

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Consta na med ição o n úmero d o convênio ou CR?

Folha de p agamento da contrata da referente ao mês ant erior à execução da obra juntame nte com a o recolhim ento da GFIP?

Cópia da Anotação d e Responsabilidad e Técnica – ART - da obra e/ ou serviço junto ao CREA – BA, q uando se tratar d o primeiro pa gamento?

Relatório fotog ráfico da obra, compatível com a medição?

Nos Casos de Processos de Publi cidade

Existência de mapa de veicu lação ou elemento que comp rove a pub licida de? Exemplar da peça publicitária , ou, quando não for possível, foto?

Nos Casos de Loca ção de Veículos

Relação de veículos ou cópias dos documentos do veículo?

Em caso de veí culos utilizados com a finalidad e d e servir ao mu nicípio na condição de transporte e scolar, consta ta bela contemplando de scrição, modelo, placas, roteiros e valores individuais, b em como docu mentos dos mesmos?

Nos Casos de Cursos de Capa citaçã o Re aliza dos pel a Ge stão

Cópia da lista de presença? Fotos do evento, f old er etc?

Nos Casos de Participaç ão de Servidores em Cursos Externos

Cópia do conteúdo programático do curso? Cópia do certificado de participação?

Nos Casos de Fornecimento de Refeições

Relação de beneficia dos a presentan do valor unitário e qu antidade fornecida para a ocasião?

Nos Casos de Hospedagem

Consta relação de beneficiados com a ho sped agem devidamente assinado pelo Secret ário (a )?

Nos Casos de Pass agens Aéreas

Bilhete de Passagem a érea an exa ao pro cesso de despesa?

Nos Casos de Distribuição Gratuita

Consta relação de beneficiados?

Nos Casos de Despes as com Combustíveis

Consta relação de veí culos utilizados durante o período a presentan do o consumo individual de cad a u m?

Nos Casos de Concessão de Urnas Funerárias

Consta certidão de óbit o?

Cópia do RG e CPF do solicitante e do falecido ?

Outros Casos

Relatórios técnicos que de scre vam os serviços execu tados? Outros (especif icar):

6 - Documentos de Regularidade Fiscal

Regularidade Fiscal (Licitaçã o Convencional)

1. Receita Federal e Dívida Ativa da União e comprovante de autenticidade 2. INSS Contribuições Previdenciárias e compr ovante de autenticidade 3. FGTS – Fundo de Garantia e comprovante de autenticidade 4. Fazenda Estadual e comprovante de autenticidade 5. Fazenda Municipal e compr ovante de autenticidade

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3. Prova de regularidade com o F undo de Garantia por Tempo de Ser viço, através do Certificado de Regular idade do FGTS – CRF

7 –

Do Empenho:

O processo de pagamento está empenhado?

O empenho está devidamente numerado?

Foi classificado o tipo de empenho?

Foi classificado o tipo de crédito?

Foi devidamente classificada a unidade orçamentária, função, sub-função,

programa, atividade e elemento da despesa?

O empenho condiz com a solicitação de despesas?

Consta no empenho o número do contrato?

Houve classificação do processo: em licitação, convênio ou dispensa?

A dotação supre o valor do empenho?

O credor está corretamente identificado na nota de empenho?

O histórico condiz com o objeto do empenho?

O empenho está devidamente assinado e carimbado por quem de direito?

A data do empenho está posterior ou igual à solicitação da despesa?

Foram efetuadas corretamente, todas as retenções devidas neste processo?

A dotação orçamentária do empenho obedece à dotação orçamentária do

contrato?

Foi entregue uma via da nota de empenho ao fornecedor?

DESPACHO

1) Declaro para os devidos fins de direito que os procedimentos de responsab ilidade d o Depart amento de Convênios (Controladoria), estão de aco rdo com o dispost o na Instrução Normativa n 024/12, conforme este check- list.

2) Que os aut os sejam encaminhados p ara a Con tabilidad e, dan do continuidade ao trâmite conforme fluxo det ermin ado pela Instrução No rmativa n 024/13 da CCIM.

Data de saída: _ ____/_____ /____

_________ _________ _________ _________ ____ Assinatura e Carimb o do Re spon sável

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14 ANEXO V – CHECK LIST DE ANÁLISE DA CONTABILIDADE E

CONTROLADORIA

ANEXO II

PAPEL DE TRABALHO PARA ANÁLISE DE PROCESSO DE PAGAMENTO

Departamento Contabilidade e Controladoria

Secretaria: No Lic./Disp./Inex: No Empenho: Data: No do Contrato:

ITENS

S N N/A

1 –

Da Solicitação de Fornecimento:

1.1 Consta no processo a SF (solicitação de fornecimento)?

S N N/A

1.2 A SF está devidamente assinada e carimbada pelo Secretário(a)?

1.3 A SF contém todos os dados do credor: CNPJ, Razão Social, endereço, CPF e

NIT/PISPASEP – (para pessoas físicas)?

1.4 A SF contém a fonte de recursos?

1.5 A especificação do produto/serviço está descrito de forma bem discriminada?

1.6 Em se tratando de convênio ou CR, consta autorização financeira emitida pelo

Departamento de Convênios?

4 – Do Contrato

Consta cópia do contrato e aditivos?

O Contrato ou aditivo se encontra vigente?

Consta Portaria nomeando Gestor de Contrato?

Consta planilha de controle do saldo e vigência do contrato?

A dotação orçamentária do contrato faz referência ao convênio?

O objeto do contrato está de acordo com o plano de trabalho?

5 – Da Nota Fiscal

A nota fiscal está dent ro da validade? A nota fiscal contém rasuras ou bo rrõ es?

A nota fiscal foi completamente preen chida, com a m esma le tra e canet a para todos os itens? A descrição dos serviços na n ota fiscal está de acordo com disposto em contrato e na nota de empenho ?

A nota fiscal está data da?

A nota fiscal foi emitida em data igua l ou posterior a data da no ta de empe nho? A nota fiscal está com o carimbo de atesto?

O tipo de nota fisca l emitida está de a cordo com despesa realizada? A data da n ota fiscal está igual o u posterior à data do empenho?

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IÁRIO

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FICIAL

Prefeitura Municipal de Itiuba-BA

Ano. III

Edição. Nº 00091

Quarta-Feira, 15 de Maio de 2013

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ATO ADMINISTRATIVO

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Em caso de materiais de consu mo e/ou e quipa mentos, foi anexada no ta fiscal eletrônica? Foi encaminhada cópia da NF a o Departamento d e Patrimônio, no caso de aquisição de ma terial p erman ente?

A n ota fiscal está de acord o co m a vigê ncia do contrato e convênio (se fo r o caso)? Em se t ratando de convênio, consta no histórico d a NF o número do convênio e objeto?

Em se tratan do de convênio, o histórico da NF está com patível com a m eta estab elecida no p lan o d e traba lho d e co nvê nio?

Em caso d e contrato de repasse com a Caixa Econômica, a Secretaria ane xou uma cópia da nota f iscal a utenticad a em cartório ?

Nos Casos de Processos de Enge nharia

Bo letim de mediçã o numerado, indicando o local do serviço e d evidamen te aprova do e atestad o por f iscal, Secretário e e mpresa?

O valor e p eríodo da medição estão de acordo com a not a fiscal? Consta na med ição o n úmero d o convênio ou CR?

Folha de p agamento da contrata da referente ao mês ant erior à execução da obra juntame nte com a o recolhim ento da GFIP?

Cópia da Anotação d e Responsabilidad e Técnica – ART - da obra e/ ou serviço junto ao CREA – BA, q uando se tratar d o primeiro pa gamento?

Relatório fotog ráfico da obra, compatível com a medição?

Nos Casos de Processos de Publi cidade

Existência de mapa de veicu lação ou elemento que comp rove a pub licida de? Exemplar da peça publicitária , ou, quando não for possível, foto?

Nos Casos de Loca ção de Veículos

Relação de veículos ou cópias dos documentos do veículo?

Em caso de veí culos utilizados com a finalidad e d e servir ao mu nicípio na condição de transporte e scolar, consta ta bela contemplando de scrição, modelo, placas, roteiros e valores individuais, b em como docu mentos dos mesmos?

Nos Casos de Cursos de Capa citaçã o Re aliza dos pel a Ge stão

Cópia da lista de presença? Fotos do evento, f old er etc?

Nos Casos de Participaç ão de Servidores em Cursos Externos

Cópia do conteúdo programático do curso? Cópia do certificado de participação?

Nos Casos de Fornecimento de Refeições

Relação de beneficia dos a presentan do valor unitário e qu antidade fornecida para a ocasião?

Nos Casos de Hospedagem

Consta relação de beneficiados com a ho sped agem devidamente assinado pelo Secret ário (a )?

Nos Casos de Pass agens Aéreas

Bilhete de Passagem a érea an exa ao pro cesso de despesa?

Nos Casos de Distribuição Gratuita

Consta relação de beneficiados?

Nos Casos de Despes as com Combustíveis

Consta relação de veí culos utilizados durante o período a presentan do o consumo individual de cad a u m?

Nos Casos de Concessão de Urnas Funerárias

Consta certidão de óbit o?

Cópia do RG e CPF do solicitante e do falecido ?

Outros Casos

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Prefeitura Municipal de Itiuba-BA

Ano. III

Edição. Nº 00091

Quarta-Feira, 15 de Maio de 2013

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Outros (especif icar):

6 - Documentos de Regularidade Fiscal

Regularidade Fiscal (Licitaçã o Convencional)

1. Receita Federal e Dívida Ativa da União e comprovante de autenticidade 2. INSS Contribuições Previdenciárias e compr ovante de autenticidade 3. FGTS – Fundo de Garantia e comprovante de autenticidade 4. Fazenda Estadual e comprovante de autenticidade 5. Fazenda Municipal e compr ovante de autenticidade Licitação Simplificada

1. Prova de regular idade com a Fazenda Municipal do domicílio ou sede do interessado, exclusivamente para prestação de ser viços

3. Prova de regularidade com o F undo de Garantia por Tempo de Ser viço, através do Certificado de Regular idade do FGTS – CRF

7 –

Do Empenho:

Há empenho prévio relacionado à solicitação de fornecimento?

O empenho condiz com a solicitação de fornecimento?

Consta no empenho n. da licitação, dispensa, inexigibilidade?

Consta no empenho n. do convênio ou CR (quando for o caso)?

Consta no empenho o número do contrato?

Foi classificado o tipo de empenho?

Foi classificado o tipo de crédito?

Foi devidamente classificada a unidade orçamentária, função, sub-função,

programa, atividade e elemento da despesa?

A dotação supre o valor do empenho?

O credor está corretamente identificado na nota de empenho?

O histórico condiz com o objeto do empenho?

O empenho está devidamente assinado e carimbado por quem de direito?

A dotação orçamentária do empenho obedece à dotação orçamentária do

contrato?

8 –

Da Liquidação:

Foram efetuadas corretamente todas as retenções devidas?

A data da liquidação está igual ou superior à data da nota fiscal?

DESPACHO

1) Declaro para os devidos fins de direito que os procedimen tos de responsabilidade da Contabilidade/ Depart amento de Convênios (Controladoria), estão de aco rdo com o disposto na Inst rução Normativa n 024/13, con forme este check-list.

2) Que os aut os sejam encaminhados p ara o TCM/BA, dando co ntinuidade ao trâmite co nforme fluxo determinado p ela Instrução No rmativa n 024/13 da CCIM.