EXERCÍCIOS FINDOS EM 30/06/2017 E 30/06/2016
NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL
A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Centro Sul Goiano Ltda. - SICOOB Centro-Sul é uma sociedade cooperativa de responsabilidade limitada, integrante do Sistema Financeiro Nacional e do Sistema de Crédito Cooperativo de Goiás – SICOOB Goiás Central, constituída com o objetivo precípuo de:
∗ Estimular o desenvolvimento econômico e interesses comuns dos associados;
∗ Estimular a pesquisa e promover a difusão e introdução de novas tecnologias que motivem a qualidade e a produtividade;
∗ Proporcionar, pela mutualidade, assistência financeira aos associados;
∗ Promover o aprimoramento técnico, educacional e social de seus dirigentes, associados, seus familiares e empregados;
∗ Prestar serviços inerentes às atividades específicas de instituição financeira.
NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
a) As demonstrações financeiras foram estruturadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades financeiras, observando-se as disposições contidas na Lei das Sociedades por ações (Lei nº 6.404/76, conforme alterada), na Lei 4.595/64, que rege o sistema financeiro nacional, na Lei 5.764/71, que rege as sociedades cooperativas e na Lei Complementar nº 130/2009, bem como de conformidade com os preceitos estabelecidos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF do Banco Central do Brasil.
b) O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), desde o ano de 2008, emite normas e interpretações contábeis, alinhadas às normas internacionais de contabilidade, aprovadas pela Comissão de Valores Mobiliários. A Cooperativa Sicoob Centro-Sul aplicou os seguintes pronunciamentos, já recepcionados pelo Bacen:
CPC
nº. Assunto Deliberação
CVM nº.
Resolução CMN nº.
01-R1 Redução ao valor recuperável de ativos 639/2010 3.566/2008 03-R2 Demonstração dos Fluxos de Caixa 641/2010 3.604/2008
04-R1 Ativo Intangível 644/2010 1.303/2010
05-R1 Divulgação das Partes Relacionadas 642/2010 3.750/2009 25 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos
Contingentes 594/2009 3.823/2009
26-R1 Apresentação das Demonstrações Contábeis 676/2011 1.376/2011
Os pronunciamentos acima descritos já foram adotados na elaboração das demonstrações contábeis da Cooperativa, sendo que as demais normas emitidas pelo Comitê de Pronunciamento Contábil serão adotadas assim que aprovadas pelo órgão regulador, ou seja, pelo Banco Central.
c) Em face de ausência de disposições normativas exaradas pelo Banco Central do Brasil deixamos de observar conceitos e terminologia própria das sociedades cooperativas estabelecidas na NBC-T 10.8.
d) Para efeito de comparabilidade as demonstrações contábeis foram demonstradas em reais, desprezando-se os centavos.
NOTA 3 – RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a - Regime Contábil
As receitas e despesas relacionadas com as operações e atividades do SICOOB Centro-Sul são apropriadas pelo regime de competência. As operações com taxas pós - fixadas estão atualizadas até a data do balanço e as operações com taxas pré - fixadas estão registradas pelo valor de resgate, cujas receitas e despesas inerentes a períodos futuros estão registradas em contas redutoras.
b - Correção Monetária
Não estão reconhecidos nas demonstrações contábeis os efeitos inflacionários, medidos com base na UFIR, em cumprimento a determinação contida no artigo 4º da Lei 9.249/95 e Circular 2682/96 do Banco Central do Brasil.
c – Operações de Crédito
As operações de crédito estão classificadas de acordo com o risco apresentado, amparadas por informações internas e externas em relação ao devedor e seus garantidores e em relação à operação, levando-se em conta, ainda, as situações de renda e patrimônio bem como outras informações cadastrais do devedor, conforme preconizado pela Resolução CMN/BACEN 2682, de 21.12.1999, e Resolução CMN/BACEN 2697, de 24.02.2000.
As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível de risco, sendo que as registradas como prejuízo, são classificadas como de risco nível H, cuja provisão para perdas é mantida em 100%.
As operações vencidas, e não pagas, a mais de 180 (Cento e Oitenta) dias são transferidas para nível de risco H, com provisão para perdas de 100%. As receitas oriundas de tais operações somente são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas.
Após 6 (seis) meses da classificação no nível de risco H, as operações são baixadas contra a provisão existente, transferência para prejuízo, sendo controladas no grupo de contas do compensado, não mais figurando no balanço patrimonial.
d – Provisão para Perdas em Operações de Crédito
disposto nas Resoluções CMN/BACEN 2682/1999 e 2697/2000, bem como em critérios internos, sendo seu somatório considerado pela administração suficiente para fazer face a prováveis perdas na realização dos créditos, cobrindo assim:
* 100% das operações de crédito vencidas a mais de 180 (cento e oitenta) dias;
* 100% dos adiantamentos e excessos sobre limites de cheque especial não cobertos a mais de 30 (trinta) dias;
*Percentual variável sobre os créditos de curso normal e anormal, conforme preconizado na Nota 6, letra “e”, item “I”.
e – Imobilizado
Demonstrado pelo custo de aquisição. As depreciações estão calculadas pelo método linear, observando-se as taxas anuais admitidas pela legislação tributária vigente.
f – Reconhecimento das Receitas e Despesas
As receitas e despesas são apropriadas ao resultado, observando-se o regime de competência.
NOTA 4 – DISPONIBILIDADE EM CAIXA
CAIXA 30/06/2017 30/06/2016
Caixa 697.562 891.338
TOTAL 697.561 891.338
Montante do numerário existente na tesouraria no dia 30.06.2017
NOTA 5 – RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
30/06/2017 30/06/2016
Relações Interfinanceiras 35.340.187 21.653.220
Centralização Financeira – Cooperativas 35.340.187 21.653.220 Representa valores de aplicações dos recursos da Centralização Financeira e estão registrados pelo valor da aplicação, acrescidos dos rendimentos incorridos e ou pactuados até seu vencimento.
NOTA 6 – OPERAÇÕES DE CRÉDITO a) Resumo
Operações de Crédito 30/06/2017 30/06/2016
Empréstimos e Títulos Descontados 28.923.428 30.529.809
Financiamentos Rurais 13.058.133 14.828.349
(Provisão para Perdas em Operações de Crédito) (4.592.647) (2.566.446)
Total Curto Prazo 37.388.915 42.791.713
Empréstimos e Títulos Descontados 5.743.310 6.167.518
Financiamentos Rurais 3.039.905 3.251.305
(Provisão para Perdas em Operações de Crédito) (512.108) (299.542)
Total Longo Prazo 8.271.108 9.119.280
b) Composição da Carteira de Crédito por Setor de Atividade
Setor de Atividade 30/06/2017 30/06/2016
Setor Privado 50.764.777 54.776.982
Pessoa Física 40.422.195 44.225.716
Pessoa Jurídica 10.342.581 10.551.265
c) Composição da Carteira de Crédito por Níveis de Risco Riscos
Empréstimos e Títulos Descontados
Financiamentos Rurais
TOTAL 30/06/2017
TOTAL 30/06/2016
AA 282.719 - 282.719 57.005
A 11.368.440 14.888.677 26.257.117 29.295.779
B 9.853.498 1.209.362 11.062.860 15.902.636
C 4.096.684 - 4.096.684 5.032.017
D 1.867.695 - 1.867.695 1.561.177
E 2.093.912 - 2.093.912 180.417
F 591.700 - 591.700 119.333
G 2.943.142 - 2.943.142 1.643.893
H 1.568.946 - 1.568.946 984.724
TOTAL 34.666.738 16.098.039 50.764.777 54.776.982
d) Composição da Carteira de Crédito por Faixa de Vencimento I – Vencidas
Dias Pessoa Física Pessoa Jurídica TOTAL 30/06/2017
TOTAL 30/06/2016 Até 60 1.636.844 667.460 2.304.304 3.349.590 De 61 a 180 3.403.245 632.454 4.035.699 2.742.817 181 a 360 1.363.879 30.399 1.394.278 516.284 Acima de 360 6.195 - 6.195 - TOTAL 6.410.162 1.330.313 7.740.475 6.608.691
II – Vincendas
Dias Pessoa Física Pessoa Jurídica
TOTAL 30/06/2017
TOTAL 30/06/2016
Até 180 16.026.776 5.738.928 21.765.703 28.215.185 Entre 181 e 360 11.353.980 1.121.403 12.475.383 10.534.283 Acima de 360 6.631.277 2.151.938 8.783.215 9.418.823 TOTAL 34.012.033 9.012.268 43.024.302 48.168.291
e) Provisão para Perdas em Operações de Crédito
I – Constituição da Provisão para Perdas em Operações de Crédito
RISCO
VALOR DA CARTEIRA
PROVISÃO
PERCENTUAL BACEN
PERCENTUAL CENTRO-SUL
TOTAL 30/06/2017
TOTAL 30/06/2016
AA 282.719 0% 0% - -
A 26.257.117 0,5% 0,5% 131.286 146.479
B 11.062.860 1% 1% 110.629 159.026
C 4.096.684 3% 3% 122.901 150.960
D 1.867.695 10% 10% 186.769 154.036
E 2.093.912 30% 30% 628.174 60.370
F 591.700 50% 50% 295.850 59.666
G 2.943.142 70% 70% 2.060.200 1.150.725
H 1.568.946 100% 100% 1.568.946 984.724
TOTAL 50.764.777 ***** ***** 5.104.754 2.865.986
II – Evolução da Provisão para Perdas em Operações de Crédito CARTEIRA
30/06/2017 30/06/2016 Empréstimos e Títulos Descontados 5.018.217 2.674.527
Financiamentos Rurais 86.537 191.461
TOTAL 5.104.754 2.865.988
NOTA 7 – OUTROS CRÉDITOS
ATIVO 30/06/2017 30/06/2016
OUTROS CRÉDITOS 2.171.550 122.313
Rendas a Receber 13.657 11.214
Adiantamento e Antecipações Salariais 44.612 30.048 Adiantamentos para pagamentos de nossa
conta 710 -
Adiantamentos por conta de
Imobilizações 1.954.815 -
Títulos e Créditos a Receber 3.705 5.983
Pendências a Regularizar 1.277 100
Pendências a Regularizar BANCOOB 152.774 74.968
I – Rendas a Receber
Refere-se a receitas a receber de tarifas de convênios de telecomunicações, energia, saneamento, órgãos governamentais.
II – Adiantamento e Antecipações Salariais
Refere-se a adiantamento de férias dos funcionários do Sicoob Centro-Sul.
III – Adiantamentos para pagamentos de nossa conta
Refere-se a adiantamento para pagamento de pedreiro durante prestação de serviço no prédio do Sicoob Centro-Sul.
IV – Adiantamentos por conta de Imobilizações Refere-se ao projeto Inova TI
V - Títulos e Créditos a Receber
Refere-se a créditos a receber de Tarifas Intercredis.
VI – Pendências a Regularizar
Refere-se a juros sob atraso no pagamento de seguro empresarial e de títulos pagos em duplicidade não creditados em conta do cedente.
VII – Pendências a Regularizar BANCOOB
Refere-se a cheques devolvidos pós horário, honra de avais e fianças referentes a cartões de crédito de associados e amortização de parcelas de FCO.
NOTA 8 - OUTROS VALORES E BENS
OUTROS VALORES E BENS 311.063 168.802
Imóveis 95.000 -
Material em Estoque 158.338 122.486
DESPESAS ANTECIPADAS 57.725 46.317
Prêmios de Seguros 23.273 14.901
Assinatura de Periódicos 378 340
IPTU 716 278
Vale Alimentação 33.358 30.798
I – Imóveis
Refere-se à lote tomado em dação de pagamento, situado na via DPI-12 Distrito de pequenas industrias de Morrinhos, Fazenda Paraíso, lote de terras nr.25, Quadra 05, com área de 799,17M².
II – Material em Estoque
Refere-se a materiais de expediente, limpeza, estocados para uso do SICOOB Centro- Sul e demais Pontos de Atendimento.
III - Despesas Antecipadas a) Prêmios de Seguros
Refere-se a seguro de numerário e seguro do prédio do SICOOB Centro-Sul apropriado mensalmente.
b) Assinatura de Periódicos
Refere-se à assinatura de jornal para uso do SICOOB Centro-Sul.
c) IPTU
Refere-se a IPTU do prédio do SICOOB Centro-Sul, sito à Rua Pará, nº 400, Centro, Morrinhos – GO, apropriado mensalmente até o fim do exercício de 2017.
d) Vale Alimentação
Refere-se à despesa com benefício vale alimentação para os funcionários do SICOOB Centro-Sul.
NOTA 9 – NÃO CIRCULANTE
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 30/06/2017 30/06/2016
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 8.271.107 9.119.280
Operações de Crédito 8.783.215 9.418.823
Provisão para Operações de Crédito 512.108 (299.542)
OUTROS CRÉDITOS 109.355 109.355
Devedores p/Depósitos em Garantia – COFINS Judicial
109.355 109.355
TOTAL 8.380.462 9.228.635
a) Operações de Crédito
São operações de crédito contratadas com associados cujo vencimento acontecerá após 30.06.2017 e na data do balanço somava a quantia de R$ (nove milhões cento e dezenove mil duzentos e oitenta reais).
b) Outros Créditos
I – Devedores por Depósitos em Garantia
Refere-se a depósitos judiciais da COFINS (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social), a qual está sendo questionada sua constitucionalidade pelas Cooperativas integrantes SICOOB Goiás e que a partir de janeiro de 2.005 não mais será necessário depositar, visto que a Lei 11.051/2004 em seu artigo 30 isenta as Cooperativas de suas operações com associados. No dia 25.11.2005 o TRF1 julgou ganho de causa às Cooperativas do Sistema em relação ao recurso de apelação no mandado de Segurança sobre a cobrança da referida contribuição que foi impetrada no ano de 2.000. O acórdão ainda não foi publicado e a Fazenda Nacional terá ainda direito de tentar outros recursos que poderão ser impetrados em 30 dias a contar da publicação e na data do Balanço registrava a quantia de R$109.354,96 (Cento e nove mil trezentos e cinqüenta e quatro reais e noventa e seis centavos).
NOTA 10 – ATIVO NÃO CIRCULANTE a) Resumo em 30/06/2017
CONTAS CUSTO
CORRIGIDO
DEPREC./
AMORT ACUMULA
DAS
SITUAÇÃO LÍQUIDA
TAXA DEPR
EC.
a.a. %
INVESTIMENTOS 4.425.817 - 4.425.817 -
Ações BANCOOB 2.337.491 - 2.337.491 -
Cotas SICOOB Goiás Central 2.088.326 - 2.088.326 -
IMOBILIZADO DE USO 2.503.720 1.205.304 1.298.418
Edificações 437.065 111.422 325.643 4
Instalações 531.218 133.502 397.716 10
Mobiliários 324.879 158.676 166.203 10
Máquinas e equipamentos 24.503 12.376 12.126 10
Aparelhos de refrigeração 142.926 75.254 67.673 10
Sistema de Comunicação 34.575 19.945 14.630 10
Sistema de processamento de
dados 637.635 492.887 144.749 20
Softwares 76.856 51.577 25.279 20
Cabines de segurança 143.653 75.852 67.801 10
Sistema de vigilância 150.410 73.813 76.597 10
INTANGÍVEL 263.283 139.792 123.492 -
Ativos Intangíveis - Direito
de Uso 159.928 122.621 37.307 10
Direito de Uso 46.283 10.346 35.937 10
Fundo de Comércio 57.072 6.825 50.247 10
TOTAL 7.192.821 1.345.094 5.847.727
b) Resumo em 30/06/2016
CONTAS CUSTO
CORRIGIDO
DEPREC./
AMORT ACUMULA
DAS
SITUAÇÃO LÍQUIDA
TAXA DEPR
EC.
a.a. %
INVESTIMENTOS 3.700.713 3.700.713 -
Ações BANCOOB 1.752.254 1.752.254 -
Cotas SICOOB Goiás Central 1.948.459 1.948.459 -
IMOBILIZADO DE USO 1.961.632 1.018.517 943.114
Edificações 437.065 93.822 343.243
Instalações 242.186 96.678 145.507
Mobiliários 260.729 135.156 125.573 10
Máquinas e equipamentos 24.503 10.509 13.993 10
Aparelhos de refrigeração 110.261 63.932 46.329 10
Sistema de Comunicação 34.575 16.896 17.679 20
Sistema de processamento de
dados 538.965 436.395 102.570 20
Softwares 72.688 39.986 32.702
Cabines de segurança 110.153 64.471 45.682 10
Sistema de vigilância 130.506 60.670 69.836 10
INTANGÍVEL 219.617 116.018 103.598 -
Ativos Intangíveis - Direito
de Uso 159.928 106.628 53.300
Direito de Uso 13.405 3.672 9.733 10
Fundo de Comércio 46.283 5.718 40.565
TOTAL 5.881.962 1.134.536 4.747.426
b) Investimentos
I - Ações do BANCOOB
Representado, em 30/06/2017, pela aquisição R$ 2.337.491 (dois milhões, trezentos e trinta e sete mil quatrocentos e noventa e um reais) em ações preferenciais do Banco Cooperativo do Brasil S/A – BANCOOB.
II - Cotas de Capital no SICOOB GOIÁS CENTRAL
Representado pela aquisição de 2.088.326 (dois milhões, oitenta e oito mil trezentos e vinte e seis) cotas, no valor unitário de R$1,00 (um real), da Cooperativa Central de Crédito de Goiás Ltda. – SICOOB Goiás Central, cujo capital em 30.06.2017 somava
R$ 87.821.486,21 (oitenta e sete milhões, oitocentos e vinte e um mil e quatrocentos e oitenta e seis reais e vinte e um centavos).
c) Imobilizado
Demonstrado pelo custo de aquisição deduzida pela depreciação acumulada. As depreciações estão calculadas pelo método linear, aplicando-se taxas que contemplem a estimativa de vida útil-econômica dos bens.
d) Intangível
Refere-se à aquisição de licença de uso do Sistema SISBR e reforma em prédio do PA - (Ponto de Atendimento) do SICOOB Centro-Sul sendo amortizado à razão de 10%
(dez por cento) ano.
e) Redução ao Valor Recuperável de Ativos
Este Assunto é tratado no Pronunciamento Técnico do CPC Nº 01 e foi normatizado pela Resolução do Conselho Federal de Contabilidade – CFC Nº 1.110 de 29 de novembro de 2007 (NBC T 19.10) para aplicação a partir da data de sua publicação (Seção 27 da NBC T 19.41) cujo objetivo é definir procedimentos visando assegurar que os ativos não estejam registrados contabilmente por um valor superior aquele passível de ser recuperado por uso ou por venda.
Embora não tenha sido efetuado teste de recuperabilidade dos ativos, acredita-se que não haveria necessidade de provisão para perda na recuperação de ativos pelas seguintes razões:
I - Dos investimentos não circulantes, avaliados ao custo por não estarem sujeitos ao MEP, 40% são representados por ações do Bancoob, não havendo qualquer indicativo de que não sejam integralmente recuperáveis, e 36% por cotas da COOPERATIVA
CENTRAL DE CRÉDITO DE GOIÁS LTDA. (SICOOBGOIÁS CENTRAL), a qual apresenta em suas demonstrações financeiras indicativos de ser uma instituição fortemente sólida e com alta liquidez.
II - Cerca de 7 % do ativo imobilizado é constituído por imóveis, cujo valor contábil é notadamente inferior ao preço de mercado;
Por fim, dado ao fato que o somatório desses ativos representa apenas 6% do total de ativos, acredita-se que a provisão para perda com eventual ativo que esteja desvalorizado não impactaria significativamente as demonstrações financeiras da Cooperativa.
NOTA 10 - DEPÓSITOS À VISTA E A PRAZO PASSIVO
DEPÓSITO 30/06/2017 30/06/2016
Depósitos à Vista PF e PJ 21.145.389 19.585.188
Depósitos à Prazo PF e PJ 34.646.071 26.069.325
TOTAL 55.791.460 45.654.513
trezentos e oitenta e nove reais) refere-se à soma dos depósitos à vista de PF e PJ mantidos na conta corrente dos associados em 30.06.2017.
b) O Saldo de R$ 34.646.071 (trinta e quatro milhões, seiscentos e quarenta e seis mil e setenta e um reais) corresponde à soma das aplicações financeiras mantidas nas contas de aplicação dos associados em 30.06.2017.
NOTAS 11 - RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 30/06/2017 30/06/2016
SICOOB Goiás Central 8.284.363 11.807.832
REPASSES INTERFINANCEIROS.
Referem-se a recursos obtidos junto ao BANCOOB – Banco Cooperativo do Brasil S/A para repasse aos associados em operações de Crédito Rural, Custeio Pecuário à taxa de 2,5% a.a, 4,5% a.a, 5,5% a.a., 7,75% a.a e 8,5% a.a, Custeio Agrícola à taxa de 5,5% a.a., 7,75% a.a e 8,5% a.a, Investimento Pecuário à taxa de 8,5% a.a e 8,75%
a.a. e Investimento Agrícola à taxa de 8,75% a.a e 9,5% a.a de recursos obrigatórios.
O repasse aos associados não é acrescido de comissão de intermediação.
Em 30.06.2017 as operações contratadas totalizam um montante de R$ 8.284.363 (oito milhões, duzentos e oitenta e quatro mil trezentos e sessenta e três reais).
NOTA 12 - OUTRAS OBRIGAÇÕES
a) Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados
IOF A RECOLHER 30/06/2017 30/06/2016
TOTAL 30.690 35.220
b) Sociais e Estatutárias FATES
Atendendo a determinação do Banco Central do Brasil o Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social - FATES encontra-se registrado no Passivo Circulante, apresentando um saldo de R$ 314.682 (trezentos e quatorze mil seiscentos e oitenta e dois reais), tendo sido constituído conforme abaixo demonstrado:
Descrição 30/06/2017 30/06/2016
Saldo no início do período 314.682 238.210
Utilização no Período - -
Destinação Conforme Estatuto Social - -
Destinação Receita com Terceiros -
Saldo no final do período 314.682 238.210
Refere-se à devolução de cotas de capital a associados desligados.
Cotas de Capital a Pagar 30/06/2017 30/06/2016 28.658 25.901 c) Fiscais e Previdenciárias
Composta pelos valores abaixo relacionados, referem - se à provisão para pagamentos Impostos e Contribuições sobre o lucro em operações com terceiros e impostos e Contribuições sobre salários e faturamento com terceiros.
PASSIVO 30/06/2017 30/06/2016
CIRCULANTE 165.282 150.665
Provisão Para Impostos e contribuições S/Lucro 2.375 366 Impostos e cont. a recolher s/serviços de terceiros 15.137 11.782 Impostos e contribuições Sobre Salários 125.648 116.117
IRRF sobre aplicações financeiras 18.142 20.257
ISSQN a recolher 1.492 1.068
PIS faturamento a recolher 348 150
COFINS a recolher 2.140 924
d) Obrigações Por Aquisição de Bens e Direitos
FORNECEDORES 30/06/2017 30/06/2016
25.102 14.051
Refere-se à provisão para pagamentos de leite creditado pela Cooperativa Mista dos Produtores de Leite de Morrinhos Ltda.
e) Obrigações por Pagamento em Nome de Terceiros
SALÁRIOS 30/06/2017 30/06/2016
1.008 -
Refere-se à provisão para pagamentos de salários em contas salários abertas no Sicoob Centro-Sul de associados Pessoa Jurídica.
f) Provisão Para Pagamentos a Efetuar
Composta pelos valores abaixo relacionados. Referem-se à provisão para pagamentos de despesas com pessoal e despesas administrativas.
Descrição 30/06/2017 30/06/2016
Provisão p./ Pagto. Desp. Pessoal 722.890 731.057
Provisão p./ Pagto. Desp. Administrativas 87.177 70.567
TOTAL 810.067 801.624
g) Credores Diversos
Rubrica composta pelas contas abaixo relacionadas. Representam obrigações do SICOOB Centro-Sul para com terceiros e seus associados.
Pendências a Regularizar 177 4.918
Diferença de Caixa 16.762 8.873
Pagamentos a Processar 36.715 33.192
Pendências a Regularizar Bancoob 8.723 2.707
Cooperativa Central 40.898 30.970
Outros 8.169 8.246
Cheques Depositados 137.873 181.071
Credores Diversos – Liquidação Cobrança 4.725 -
TOTAL 254.041 269.977
NOTA 13 - NÃO CIRCULANTE
OUTRAS OBRIGAÇÕES 30/06/2017 30/06/2016
COFINS Judicial 109.355 109.355
Provisão P/ Garantias Prestadas 50.100 63.895
TOTAL 159.454 173.250
a) COFINS Judicial
O montante de R$ 109.354,96 (Cento e nove mil trezentos e cinqüenta e quatro reais e noventa e seis centavos) refere – se à provisão COFINS sobre o Faturamento. A legalidade de recolhimento está sendo questionada pelas Cooperativas de Crédito integrantes do Sistema Credigoiás, através de mandado de segurança aforado pelas mesmas com pedido de liminar. O Depósito Judicial do montante foi realizado em 12/2004, visto que a Lei 11.051/2004 isentou as Cooperativas da Contribuição sobre os atos praticados com seus Cooperados.
NOTA 14 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
O Patrimônio Líquido da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Centro-Sul Goiano Ltda. – SICOOB Centro-Sul está assim representado:
Nomenclatura 30/06/2017 30/06/2016
Capital Social 19.994.188 18.971.817
(-) Capital a Realizar (80.284) (124.759)
Fundo de Reserva 1.870.817 1.439.206
Sobras/Perdas Acumuladas (1.651.625) 145.944
TOTAL (PL) 20.133.096 20.432.207
O Capital Social, constituído por cotas no valor unitário de R$1,00 (um real), representa a integralização de 3.602 (três mil seiscentos e dois ) associados. O voto é pessoal e intransferível sendo que, cada associado possui 01 (um) voto, independente da quantidade de cotas que o mesmo detenha.
NOTA 15 - SOBRAS LÍQUIDAS
I - As sobras líquidas ao final de 30.06.2017 somavam R$ 1.651.625 (Um milhão
seiscentos e cinquenta e um seiscentos e vinte e cinco reais) e estão assim demonstradas:
Descrição Período
Corrente
Período Anterior
Resultado Antes da Tributação (1.651.625) 145.944
Ajustes
(-) Ajuste de Exercícios Anteriores - -
Despesas Ressarcíveis pelo F.A.T.E. S - -
Resultado C/ Terceiros P/ F.A.T.E.S - -
Reversão de Rendas não Oper. p/ Fundo de Reserva conforme Estatuto
- -
Resultado Ajustado (1.651.625) 145.944
(-) FATES 5 % - -
(-) Fundo de Reserva 2015 - 30% - -
(-) Fundo p/ Aumento de Capital 2015 - 35% - -
Sobras a Líquidas (1.651.625) 145.944
NOTA 16 – PARTES RELACIONADAS
As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da Cooperativa, inclusive diretores, executivos e membros da família de tais pessoas.
As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.
As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da Cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do BACEN, tais como: movimentações de contas correntes, depósitos e operações de crédito.
Conforme deliberação CVM n° 560/2008 e pela Resolução CFC N° 1.145/2005, divulgamos as operações com partes relacionadas. As transações com partes relacionadas são assim resumidas em 30.06.2017:
SICOOB CENTRO-SUL
Operações com as Partes Relacionadas: 30/06/2017 Descrição Operações de Crédito
% sobre as Operações de Crédito
Diretoria Executiva R$ 7.100,00 0,02%
Conselho de Administração R$ 2.171.535,90 5,16%
Conselho Fiscal R$ 151.805,88 0,36%
Descrição Previsão p/operações de % sobre total da Previsão
Diretoria Executiva R$ 141,00 0,02%
Conselho de Administração R$ 5.225,56 0,65%
Conselho Fiscal R$ 741,75 0,09%
Descrição Depósitos % sobre Depósitos
Diretoria Executiva R$ 112.079,02 0,32%
Conselho de Administração R$ 934.684,55 2,66%
Conselho Fiscal R$ 161.850,83 0,46%
Descrição Capital Social % sobre total do Capital
Diretoria Executiva R$ 15.494,08 0,10%
Conselho de Administração R$ 419.486,56 2,61%
Conselho Fiscal R$ 52.404,51 0,33%
NOTA 17 - MUDANÇA DE CRITÉRIO CONTÁBIL
Em atendimento a Circular 3.228 emitida pelo BACEN em 27.05.2004, os recursos oriundos do ato cooperativo e denominado “Centralização Financeira”, que até o final do ano de 2003 vinha sendo registrado em “TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS _ Carteira Própria”, passaram a compor o Título “RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS – Centralização Financeira – Cooperativa”.
NOTA 18 - COMPENSADO
As contas que registram os valores lançados no compensado estão assim demonstradas:
Nomenclatura
30/06/2017 30/06/2016
Classificação da Carteira de Crédito 50.764.776 54.776.982
Operações de Crédito Nível AA 282.719 57.005
Operações de Crédito Nível A 26.257.117 29.295.779
Operações de Crédito Nível B 11.062.860 15.902.636
Operações de Crédito Nível C 4.096.684 5.032.017
Operações de Crédito Nível D 1.867.695 1.540.359
Operações de Crédito Nível E 2.093.912 201.235
Operações de Crédito Nível F 591.700 119.333
Operações de Crédito Nível G 2.943.142 1.643.893
Operações de Crédito Nível H 1.568.946 984.724
Beneficiários de Garantias Prestadas 8.938.562 8.696.639 Instituições Autor. a Funcionar Pelo Banco
Central - -
Pessoas Físicas ou Jurídicas não Financeiras 8.938.562 8.696.639
Custódia de Valores 7.387.468 4.116.290
Próprios 7.387.468 4.116.290
Cobrança 38.761.638 8.311.197
Títulos em Cobrança Direta 38.761.638 8.311.197
Controles 156.119.370 143.158.288
Avais e Fianças e Outras Garantias 143.565.161 133.755.474
Créditos Baixados Como Prejuízo 3.052.590 812.587
Patrimônio de Referência- Ajustes 4.185.644 3.163.758 Valor de Créditos Contratados a Liberar 5.308.841 5.419.276 VRS. De Cap. Realizado e PL Mínimos de
Participadas 7.134 7.193
Outras Contas de Compensação 18.391.989 11.831.800
Contas de Compensação Ativas - LCA 4.139.562 -
Lastro por Emissão de LCA 4.967.474 -
Limite Cheque Especial 4.699.400 4.220.700
Limite Contrato Empréstimo Rotativo 2.724.253 6.215.000
Limite Contrato Conta Garantida 1.861.300 1.396.100
TOTAL DO COMPENSADO 280.363.804 230.891.195
Confirmamos a exatidão e integridade desta demonstração, com base nos dados de 30.06.2017 de acordo com os documentos idôneos fornecidos à Contabilidade e com as Normas Brasileiras de Contabilidade.
Morrinhos – GO, 30 de junho de 2.017.
Olívio Simões de Lima Halison Batista de Carvalho CPF.: 026.397.771-49 Contador CRC-GO 016962/O
Diretor de Negócios CPF.: 941.937.461-00
