PLANO DE ENSINO
IDENTIFICAÇÃOANO LETIVO SÉRIE TURNO
2021
4º Ano
Matutino e Noturno
NOME DA DISCIPLINA
Direito Tributário
CARGA HORÁRIASEMANAL:
03 Horas-aula
ANUAL:105 Horas-aula
DOCENTE (S) RESPONSÁVEL (IS)Prof. Oswaldo Luiz Soares
EMENTA DA DISCIPLINAAnálise do Direito Tributário na Constituição da República (Direitos fundamentais da tributação) e no Código Tributário Nacional. Estudo dos Tributos e suas espécies. A Legislação Tributária. Os fundamentos jurídicos da incidência e a “Regra-Matriz” de incidência. A importância financeira, econômica, política e, principalmente, social do tributo no mundo capitalista moderno e sua influência na distribuição desigual da renda. A reflexão crítica e o questionamento do direito posto quanto à tributação
OBJETIVOS DA DISCIPLINA
Objetivos Gerais
EXPLICAR aos alunos a legislação tributária e a supremacia da Constituição da República; QUESTIONAR a Jurisprudência; COMPARAR as várias opiniões da Doutrina, para que possam DESENVOLVER uma visão teórica, analítica e prática dos principais conceitos tributários, para ENTENDER a tributação em nosso País e PONDERAR, com ética, sobre suas perversas consequências nas desigualdades econômicas e sociais.
Objetivos Específicos
Os alunos deverão MEMORIZAR os principais conceitos tributários, REVISAR conceitos de outras matérias para RELACIONAR com o Direito Tributário e DISCUTIR as propostas de Reforma Tributária, em tramitação no Congresso Nacional e AVALIAR as políticas públicas tributárias, ou a falta delas, para atingir os objetivos fundamentais da República Federativa do Brasil, principalmente “erradicar a pobreza e a marginalização e reduzir as desigualdades sociais e regionais”. SEQUÊNCIA 1º semestre DESENVOLVIMENTO DA APRENDIZAGEM (TEMAS DAS AULAS,
ATIVIDADES, AVALIAÇÕES)
Nº AULAS METODOLOGIA DE APRENDIZAGEM
1 Apresentação da matéria.
Comentários sobre o Plano de Ensino, já disponibilizado no classroom. O Estado. O Estado Democrático de Direito. A Federação. A Constituição da República (CR). Os Direitos Fundamentais da Tributação. 03 Aula expositiva dialogada, visto que os alunos já estudaram o conteúdo em outras matérias. REVISAR os conceitos de Estado, Estado Democrático de
Objetivos fundamentais da República (art. 3º, CR). Direito e a supremacia da Constituição da República. 2 A manutenção do Estado.
Noções de Direito Financeiro. Receitas Originárias e Derivadas. Conceito de Tributo (arts. 3º/5º, CTN). Conceito de Direito Tributário. O Código Tributário Nacional (CTN). Conceito de Sistema. O Sistema Tributário Nacional. Conceito de Pessoas Políticas.
03
Aula expositiva com feedback, respostas
das questões
propostas na aula anterior. EXPLICAR aos alunos noções de Direito Financeiro e o Sistema Tributário Nacional.
3 A Constituição como uma
“Carta de competências”. Conceito de Competência Tributária. Diferença entre competência tributária e capacidade tributária ativa (arts. 6º/8º, CTN). As Espécies Tributárias na Constituição, no CTN e na Doutrina. Posição do Supremo Tribunal Federal (STF). Tributos vinculados e não-vinculados. 03 Aula conceitual expositiva e leitura crítica de textos doutrinários. COMPARAR as várias opiniões da Doutrina. 4 O art. 145, CR e a Súmula Vinculante nº 29; Impostos (arts. 16, 19/76, CTN), Taxas (arts. 77/80, CTN) e Contribuições de Melhoria (arts. 81/2, CTN). 03 Aula expositiva guiada. MEMORIZAR os principais conceitos tributários.
5 Art. 146 e 146-A, CR: Reserva da Lei Complementar. Vide art. 62, § 1º, III, CR. Fontes do Direito (doutrina). Conceito de Legislação Tributária. Aplicação, Interpretação e Integração da Legislação Tributária (arts. 96/112, CTN).
03 Aula expositiva
dialogada, visto que os alunos já estudaram parte do conteúdo em outras matérias. REVISAR os conceitos de Lei Complementar; Lacunas em Direito; Analogia; Equidade e Fontes do Direito. 6 Art. 147, CR: Competência
cumulativa. Vide arts. 32/33 da CR. art. 148, CR: Empréstimos Compulsórios. Arts. 149 e 1491-A, CR: Contribuições. As classificações doutrinárias. As Contribuições Sociais na Constituição (arts. 195 caput e §§ 4º, 6º e 7º e outros). 03 Aula expositiva guiada. MEMORIZAR os conceitos de empréstimos compulsórios e contribuições, e LEITURA CRÍTICA de textos doutrinários para COMPARAR as várias opiniões da Doutrina.
7 Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar. Princípios Constitucionais Tributários (arts. 150/152, CR). 03 Aula conceitual expositiva e APRENDIZAGEM POR PESQUISA, para REVISAR e DISTINGUIR os conceitos de norma, princípios e regras com auxílio da Doutrina. 8 Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar (continuação). Diferença entre imunidade, isenção e alíquota zero. Divergências doutrinárias sobre as hipóteses de não-incidência. 03 Aula conceitual expositiva para MEMORIZAR os conceitos de imunidade, isenção e alíquota zero, e PONDERAR sobre as divergências doutrinárias.
9 PROVA DO PROFESSOR 03 AVALIAR a matéria
exposta. 10 Correção comentada da
prova, o gabarito já estava disponibilizado no classroom,
e apresentação dos trabalhos
solicitados.
03 Aula expositiva para DEMONSTRAR as respostas certas e RESOLVER dúvidas. 11 Quadro sinótico do Fato
Gerador à Execução Fiscal (“Mapa do Inferno”). Fenomenologia da Incidência Tributária e Regra-Matriz de Incidência. Obrigação Tributária; Fato Gerador; Sujeito Ativo; Sujeito Passivo (arts. 113/127, CTN). 03 Aula expositiva com elaboração de MAPAS MENTAIS sobre o CTN e sobre a Fenomenologia da Incidência. 12 Responsabilidade Tributária: Dos Sucessores, De Terceiros e Por Infrações (arts. 128/138, CTN). Doutrina: Substituição Tributária “para frente” e “para trás”. O § 7º do art. 150 da Constituição da República. 03 Aula conceitual expositiva e APRENDIZAGEM POR MÉTODO DE CASO, para os conceitos de Direito Penal e DISTINGUIR o Direito Penal Tributário do Direito Tributário Penal. 13 Crédito Tributário; Lançamento; Divergências Doutrinárias; Modalidades de Lançamento (arts. 139/150, CTN). 03 Aula expositiva guiada com LEITURA CRÍTICA de textos doutrinários para COMPARAR as várias opiniões da Doutrina.
14 Suspensão da Exigibilidade e Extinção do Crédito Tributário (arts. 151/174, CTN). 03 Aula conceitual expositiva para MEMORIZAR os conceitos. 15 Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175/182, CTN).
03 Aula expositiva com feedback, respostas das questões propostas na aula anterior. 16 PRIMEIRA PROVA SEMESTRAL. 03 AVALIAR o aproveitamento do 1º Semestre. SEQUÊNCIA 2º semestre DESENVOLVIMENTO DA APRENDIZAGEM (TEMAS DAS AULAS,
ATIVIDADES, AVALIAÇÕES)
Nº AULAS METODOLOGIA DE APRENDIZAGEM
1 Correção comentada da
prova semestral, o gabarito já estava disponibilizado no classroom.
03 Aula expositiva para DEMONSTRAR as respostas certas e RESOLVER dúvidas. 2 Garantias e Privilégios do
Crédito Tributário (arts. 183/193, CTN). Administração Tributária (arts. 194/208, CTN e art. 37, XXII, CR) e Disposições Finais e Transitórias (arts. 208/218, CTN). 03 Aula em forma de SEMINÁRIOS: de leitura, temático e de pesquisa.
3 Revisão Geral do Quadro de competências, do conceito de imposto (art. 16, CTN) e dos Impostos no CTN (arts. 19/76).
03 Aula expositiva com elaboração de MAPAS MENTAIS sobre as competências
tributárias. 4 Impostos da União (arts.
153/154).
03 Aula conceitual
expositiva para
MEMORIZAR os
impostos. 5 Impostos da União (arts.
153/154) (continuação).
03 Aula expositiva com feedback, com EXERCÍCIOS para FIXAR a matéria. 6 Impostos dos Estados e do
Distrito Federal (art. 155, CR).
03 Aula conceitual
expositiva para
MEMORIZAR os
impostos. 7 Impostos dos Estados e do
Distrito Federal
(continuação). A “guerra fiscal”.
03 Aula expositiva com feedback, com EXERCÍCIOS para FIXAR a matéria.
8 PROVA DO PROFESSOR 03 AVALIAR a matéria
9 Correção comentada da prova, o gabarito já estava disponibilizado no classroom,
e apresentação dos trabalhos
solicitados.
03 Aula expositiva para DEMONSTRAR as respostas certas e RESOLVER dúvidas. 10 Impostos dos Municípios (art.
156, CR).
03 Aula conceitual expositiva para MEMORIZAR os impostos. 11 Impostos dos Municípios (art.
156, CR) (continuação).
03 Aula expositiva com
feedback, com
EXERCÍCIOS para FIXAR a matéria. 12 Repartição das Receitas
Tributárias. O Federalismo Fiscal.
03 Aula expositiva com elaboração de MAPAS MENTAIS sobre a repartição de receitas. 13 Repartição das Receitas
Tributárias. O Federalismo Fiscal (continuação). 03 Aula expositiva dialogada sobre o tema. 14 O andamento da Reforma Tributária. 03 TRABALHO EM GRUPOS e DEBATE. 15 SEGUNDA PROVA SEMESTRAL. 03 AVALIAR o aproveitamento anual. AVALIAÇÃO DA APRENDIZAGEM
(Quantidade de instrumentos, tipos de avaliação, critérios de correção e aprovação)
Os alunos serão avaliados, pelas duas provas semestrais obrigatórias, de acordo com o Regimento Interno, e, se houver condições devido à pandemia de Covid-19, por duas provas do professor, que serão compostas por questões dissertativas e por questões objetivas. A média das notas das provas (do professor e semestral) comporão 70 % (setenta por cento) da nota semestral, sendo que os 30% (vinte por cento) restantes serão atribuídos pela entrega dos trabalhos solicitados, pela elaboração de questionários com respostas fundamentadas, e pela produção de artigos científicos provenientes dos seminários e debates. Nas aulas haverá a utilização de meios tecnológicos e de matérias publicadas, coligidas de artigos científicos ou artigos assinados em jornais e revistas especializadas, ou não, textos doutrinários e Jurisprudência, para os alunos constatarem a importância da tributação na realidade social e histórica do Município de Sorocaba, ou de seu Município, do Estado de São Paulo e do País (extensão). Para aplicar a matéria dada serão realizados seminários e debates entre os alunos, em ambiente presencial e/ou virtual, respondendo às questões e aos problemas propostos pelo professor durante as aulas expositivas. Depois dos debates e das conclusões, o professor fará a mediação e uma síntese expositiva relacionando um “leading case” ou um caso atual ao conteúdo do programa (ensino).
BIBLIOGRAFIA BIBLIOGRAFIA BÁSICA (3 títulos)
Livros digitais.
2. COSTA, Regina Helena. Curso de direito tributário: Constituição e Código Tributário Nacional. MB Jurídica, 2020.
3. SABBAG, Eduardo de Moraes. Direito tributário essencial. MB Jurídica, 2019.
BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR (5 títulos)
1. AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro. Saraiva.
2. CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário. Saraiva.
3. CARRAZZA, Roque Antônio. Curso de Direito Constitucional Tributário. Malheiros. 4. MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. Malheiros.
5. SANTI, Eurico Marcos Diniz de. Curso de Direito Tributário e Finanças Públicas. Saraiva.
