Aula 6 Desconto bancário com IOF

Aula 6:

CONTEÚDO:

Desconto bancário com IOF.

OBJETIVOS DE APRENDIZAGEM:

Proporcionar aos alunos o conhecimento sobre capital de giro por meio da antecipação de títulos fazendo uso do desconto bancário e aplicando o IOF.

Matemática

Financeira KLS

ANTES DE INICIARMOS

O CONTEÚDO DESTA

AULA, VAMOS A UMA

RESOLVENDO A SEÇÃO

FAÇA VALER A PENA DA

SEÇÃO 2.1

1. Um título de R$ 1.740,00

terá o resgate antecipado em 9

dias,

em

uma

Instituição

Financeira que cobra uma taxa

nominal

administrativa

de

0,62% a.d. Calcule o valor a ser

resgatado

em

função

da

antecipação.

Dados:

N = R$ 1740,00

i = 0,62% ad = 0,0062 ad

n₁ = 9 dias V_B = ?

�

=

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(

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−

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∙

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)

SOLUÇÃO DO EXEMPLO 1

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����

(

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,

����

)

RESOLVENDO A SEÇÃO

FAÇA VALER A PENA DA

SEÇÃO 2.1

2. Um boleto teve seu valor

nominal antecipado em 11 dias,

que gerou um resgate de R$

1.354,30. O Banco que realizou a

transação

dessa

antecipação

cobrou uma taxa nominal de

0,23% a.d. Determine o valor do

boleto.

Dados:

= R$ 1354,30

i = 0,23% ad = 0,0023 ad

n₁ = 11 dias N = ?

�

=

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(

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−

�

∙

�

)

SOLUÇÃO DO EXEMPLO 2

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��

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RESOLVENDO A SEÇÃO

FAÇA VALER A PENA DA

SEÇÃO 2.1

3. Uma duplicata de R$ 2.200,00

foi antecipada em 13 dias e

resultou num resgate de R$

2.048,42.

Determine

a

taxa

nominal

utilizada

nessa

antecipação.

Dados:

= R$ 2.200,00 = 2.048,42 ad n = 13 dias

d = ?

�

=

�

(

�

−

�

∙

�

)

SOLUÇÃO DO EXEMPLO 3

CAPITAL DE GIRO &

DESCONTO BANCÁRIO COM IOF

DEFINIÇÃO DE IOF:

Imposto sobre Operação Financeiras

envolvendo

operações de câmbio

,

crédito

,

seguro

, ou relativas à

CAPITAL DE GIRO &

DESCONTO BANCÁRIO

No desconto bancário, antecipação de

títulos, promissórias ou duplicatas o IOF

se apresenta conforme a fórmula a seguir:

�

=

�

[

�

−

(

�

+

���

)

�

]

ONDE:

VB = Valor descontado, valor resgatado, valor resultante da antecipação;

N = Valor nominal, valor do título a ser antecipado;

d = Taxa nominal, taxa de juros simples,

normalmente ao dia;

n = período de antecipação do título, geralmente em dias.

VAMOS AOS EXEMPLOS PRA

FIXAR A TEORIA DE

EXEMPLO 1

Dados:

N₁ = R$ 23.650,00 N₂ = R$ 15.740,00 d = 0,12% ad = 0,0012 ad

IOF = 0,017% ad = 0,00017

n₁ = 17 dias n₂ = 23 dias V_B-total = ?

]

SOLUÇÃO DO EXEMPLO 1

]

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Dados:

N₁ = R$ 23.650,00 N₂ = R$ 15.740,00 d = 0,12% ad = 0,0012 ad

IOF = 0,017% ad = 0,00017

n₁ = 17 dias n₂ = 23 dias V_B-total = ?

]

SOLUÇÃO DO EXEMPLO 1

]

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−

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+

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SOLUÇÃO DO EXEMPLO 1

CÁLCULO DO DESCONTO TOTAL

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���

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��

+

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,

��

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��

.

���

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��

EXEMPLO 2

SITUAÇÃO PROBLEMA

Na posição de gerente financeiro, você deverá garantir mais uma parcela da verba da entrada proposta na negociação da compra da máquina citada na situação da realidade desta unidade; tal como se apresenta a seguir:

Sua estratégia para pagar a entrada também será:

• Antecipar os recebimentos de títulos de alto porte (títulos que pagam IOF)

o Título de R$ 11.000,00 antecipado em 03 dias. o Título de R$ 8.000,00 antecipado em 06 dias. o Título de R$ 5.000,00 antecipado em 05 dias.