Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados
2013
8.2. - Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados
8.2.1. Derrogações ao Balanço e à Demonstração de Resultados
Os empréstimos concedidos ao SMASTV encontram-se registados na conta “28 – Empréstimos Concedidos”, pelo facto do sistema informático não permitir a alteração para a conta “26431 – Empréstimos”.
8.2.2. Contas do Balanço e da Demonstração de Resultados cujos conteúdos não sejam comparáveis com os do exercício anterior
Comentário das contas 42211 – Edifícios e 4229 – Investimentos em Imóveis Alheios
Foi lançado em Imobilizações Corpóreas o valor das obras das Escolas de Outeiro da Cabeça, Barro, Santa Cruz, Boavista/Olheiros, Dois Portos e Padre Francisco Soares, bem como da requalificação dos Fortes de S. Vicente e Olheiros, num total de €6.045.949,35. Estes imóveis já se encontravam em funcionamento anteriormente a 2013, contudo era pratica do município a transferência de imobilizado em curso só após o auto de receção provisória. Após uma análise mais pormenorizada da lei, e em conjugação com o entendimento da Sociedade de Revisores Oficiais Contas, concluiu-se que a transferência deve ocorrer aquando da entrada em funcionamento do bem.
Comentário da conta 2613- Fornecedores Imobilizado MLP
Encontra-se refletido nesta conta o montante de €39.505,67 referente à dívida, a médio e longo prazos, para com os lojistas, pelas obras de adaptação e decoração efetuadas pelos mesmos nas bancas do novo mercado municipal. Esta divida encontrava-se registada na conta 2611 – Fornecedores de imobilizado, c/c.
8.2.3. Critérios valorimétricos
O activo imobilizado foi valorizado ao custo de aquisição ou ao custo de produção sendo que se considera como custo de aquisição de um activo a soma do respectivo preço de compra com os gastos suportados directa e indirectamente para o colocar no seu estado actual e considera-se como custo de produção de um bem a soma dos custos das matérias-primas e outros materiais directos consumidos, da mão-de-obra directa e de outros gastos gerais de fabrico necessariamente suportados para o produzir.
Os bens do activo imobilizado obtidos a título gratuito, quando desconhecido o valor de avaliação, foram registados segundo o seu valor patrimonial.
No caso de inventariação inicial de activos cujo valor de aquisição ou de produção se desconhecia, aplicou-se o valor patrimonial para valorização.
As existências foram valorizadas ao custo de aquisição. O método de custeio das saídas de armazém adoptado foi o custo médio ponderado.
Para o cálculo das amortizações do imobilizado foi utilizado o método das quotas constantes. Para efeitos de aplicação do método das quotas constantes, a quota anual de amortização determinou-se aplicando aos montantes dos elementos do activo imobilizado em funcionamento, as taxas de amortização definidas na Portaria 671/2000, de 17 de Abril.
Para efeitos de constituição da provisão para cobranças duvidosas, consideraram-se as dívidas de terceiros em mora há mais de seis meses. O montante anual acumulado de provisão para cobertura das dívidas referidas foi determinado de acordo com as seguintes percentagens: 50% para dívidas em mora há mais de 6 meses e até 12 meses e 100% para dívidas em mora há mais de 12 meses.
8.2.6 Comentário à conta 431 “Despesas de instalação”
O valor da rubrica de despesas de instalação encontra-se totalmente amortizado (€62.920,00) e refere-se ao Plano Estratégico de Mobilidade.
8.2.7. Movimentos ocorridos nas rubricas do activo imobilizado constantes do Balanço e nas respectivas amortizações e provisões
Os movimentos ocorridos nas rubricas do activo imobilizado constantes do Balanço e nas respectivas amortizações e provisões são de acordo com os quadros seguintes:
Activo Bruto (Imobilizado Bruto) Amortizações e Provisões
Activo Bruto (Imobilizado Bruto) Un.: Euros
Rubricas Saldo Inicial Reavaliação/
Ajustamento Aumentos Alienações Sinistros
Transferências e
Abates Saldo Final De Bens de domínio público
Terrenos e recursos naturais 8.452.697,78 0,00 128.592,00 0,00 0,00 1.881.954,37 10.463.244,15
Edifícios 183.765,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 183.765,92
Outras construções e infra-estruturas 26.952.985,77 0,00 3.163,56 0,00 0,00 -110.825,21 26.845.324,12 Bens do património histórico, artístico e cultural 383.384,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 383.384,89
Outros bens de domínio público 1.913.070,07 0,00 6.549,76 0,00 0,00 0,00 1.919.619,83
Imobilizações em curso 1.266.078,18 0,00 1.026.009,25 0,00 0,00 -1.059.303,49 1.232.783,94
Adiantamentos por conta de bens de domínio público
39.151.982,61 0,00 1.164.314,57 0,00 0,00 711.825,67 41.028.122,85 De Imobilizações incorpóreas
Despesas de instalação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 62.920,00 62.920,00
Despesas de investigação e desenvolvimento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Propriedade industrial e outros direitos 843,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 843,21
Imobilizações em curso 492.676,53 0,00 7.490,71 0,00 0,00 -99.220,00 400.947,24
Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas
493.519,74 0,00 7.490,71 0,00 0,00 -36.300,00 464.710,45
De Imobilizações Corpóreas
Terrenos e recursos naturais 20.396.066,53 0,00 1.500,00 0,00 0,00 -116.732,21 20.280.834,32
Edifícios e outras construções 47.029.029,27 728.213,37 28.222,25 0,00 0,00 13.267.475,29 61.052.940,18
Equipamento básico 2.855.476,60 47.183,54 191.356,62 0,00 0,00 115.608,76 3.209.625,52
Equipamento de transporte 4.008.394,48 154.471,43 34.815,40 0,00 0,00 -4.439,30 4.193.242,01
Ferramentas e utensílios 46.584,97 0,00 2.525,67 0,00 0,00 0,00 49.110,64
Equipamento administrativo 3.018.886,21 0,00 273.409,41 0,00 0,00 306.231,66 3.598.527,28
Taras e vasilhame 0,00
Outras imobilizações corpóreas 2.502.759,79 0,00 161.722,16 0,00 0,00 135.559,64 2.800.041,59
Imobilizações em curso 10.552.314,80 0,00 3.659.027,58 0,00 0,00 -14.057.009,68 154.332,70
Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas
90.409.512,65 929.868,34 4.352.579,09 0,00 0,00 -353.305,84 95.338.654,24 De Investimentos Financeiros
Partes de capital 3.569.000,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.569.000,96
Obrigações e títulos de participação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Investimentos em imóveis
Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Edifícios e outras construções 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras aplicações financeiras
Depósitos em instituições financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Títulos de dívida pública 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outros títulos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Imobilizações em curso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Adiantamentos por conta de investimentos financeiros
Amortizações e Provisões
Un.: Euros
Bens do domínio público: 485
Terrenos e recursos naturais 4851 0,00 0,00 0,00 0,00
Edifícios 4852 20.471,52 2.258,52 0,00 22.730,04
Outras construções e infraestruturas 4853 7.919.486,50 1.286.678,43 -2.074,52 9.204.090,41
Bens do património histórico, artístico e cultural 4855 17.301,12 0,00 0,00 17.301,12
Outros bens do domínio público 4859 1.551.834,19 98.395,28 0,00 1.650.229,47
9.509.093,33 1.387.332,23 -2.074,52 10.894.351,04
Imobilizações incorpóreas: 483
Despesas de instalação 4831 0,00 0,00 62.920,00 62.920,00
Despesas de investig. e desenvolvimento 4832 0,00 0,00 0,00 0,00
Propriedade indust. e outros direitos 4833 95,75 19,15 0,00 114,90
95,75 19,15 62.920,00 63.034,90
Imobilizações corpóreas: 482
Terrenos e recursos naturais 4821 0,00 0,00 0,00 0,00
Edifícios e outras construções 4822
Edificios 48221 3.117.247,72 669.183,44 594.281,01 4.380.712,17
Outras construções 48222 1.163.857,99 149.123,16 0,00 1.312.981,15
Investimentos em Edifícios Alheios 48229 289.274,09 19.015,49 38.990,42 347.280,00
Equipamento básico 4823 2.385.837,46 226.751,06 46.312,29 2.658.900,81
Equipamento de transporte 4824 3.138.554,49 222.647,82 134.683,64 3.495.885,95
Ferramentas e utensílios 4825 43.243,76 2.377,81 0,00 45.621,57
Equipamento administrativo 4826 2.939.932,11 238.840,70 -16.967,37 3.161.805,44
Taras e vasilhame 4827 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras imobilizações corpóreas 4829 1.330.230,25 233.190,81 0,00 1.563.421,06
14.408.177,87 1.761.130,29 797.299,99 16.966.608,15
Investimentos em imóveis: 481
Terrenos e recuros naturais 4811 0,00 0,00 0,00 0,00
Edifícios e outras construções: 4812
Edifícios 48121 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras construções 48122 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
Investimentos financeiros: 49
Partes de capital 491 0,00 0,00 0,00 0,00
Obrigações e títulos de participação 492 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras aplicações financeiras 495 0,00 0,00 0,00 0,00
Depósitos em instituições financeiras 4951 0,00 0,00 0,00 0,00
Títulos da dívida pública 4952 0,00 0,00 0,00 0,00
Outros títulos 4953 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados
2013
8.2.8 Desagregação dos mapas anteriores
A desagregação dos mapas anteriores encontra-se em anexo, nos documentos: - Ficha de amortizações por conta;
- Mapa síntese por GH;
- Mapa síntese detalhado - Viaturas; - Mapa síntese detalhado - Edifícios;
- Mapa síntese detalhado - Outras Construções; - Mapa de bens móveis adquiridos em estado de uso; - Mapa de viaturas adquiridas em estado de uso;
- Mapa de bens alienados, transferidos e abatidos em 2013.
8.2.12 Imobilizações Corpóreas e em Curso em situações especiais
Imobilizações Implantadas em Propriedade Alheia
Imobilizações Reversíveis
Un.: Euros
Descrição N.º Inv. Entidade Activo Bruto Exercício Acumuladas
Parcela de terreno com 4.120m2, sita em Outeiros Altos,
Silveira 388 APA - Assoc. Protecção dos Animais 10,19 0,00 0,00
Prédio rustico com 13.960 m2, sito em Vale da Borra,
A-dos-Cunhados 442
Associação de Iniciativas e
Melhoramentos do Vale da Borra 34.900,00 0,00 0,00 272,50 m2 do Prédio rústico com 11.640 m2 denominado
Arneiro, sito em Carregueira 704 Freguesia de S.Mamede da Ventosa 0,12 0,00 0,00 Lote de terreno com 803,65m2, sito no Bairro da
Boavista, Olheiros 882
Centro Social e Paroquial de Torres
Vedras 191,22 0,00 0,00
Lote de terreno com 698,20m2, sito no Bairro da Boavista,
Olheiros 883
Centro Social e Paroquial de Torres
Vedras 166,12 0,00 0,00
Lote de terreno com 926,64m2, sito no Bairro da Boavista,
Olheiros 884
Assembleia de Deus Pentecostal de
Torres Vedras 220,48 0,00 0,00
Predio misto de cultura e outros fins sito no Casal dos
Ossos 1045 Assoc. Columbófila de T.Vedras 952,49 0,00 0,00
Parcela de terreno com 1.350m2, sita em Cerca,
Abrunheira 1046
Associação Cultural, Recreativa e
Desportiva de Abrunheira 19,94 0,00 0,00
36.460,56 0,00 0,00
Amortizações
A Transportar
Un.: Euros
Nº SIC Descrição Entidade Activo Bruto Exercício Acumuladas
694 Infra-estruturas de adaptação do Mercado
Provisório em T. Vedras Sporting Clube de Torres 285.267,74 0,00 285.267,74 1498
Conceção/Construção para tratamento de conservação e restauro do Chafariz dos Canos e estrutura envolvente
Património Nacional 80.127,00 4.006,35 8.012,70 1716 Recuperação do Forte de Olheiros Património Nacional 179.803,71 8.990,19 26.970,57 1717 Recuperação do Forte de S. Vicente Património Nacional 105.050,24 5.252,51 26.262,55 650.248,69 18.249,05 346.513,56
Amortizações
8.2.13 Bens utilizados em regime de locação financeira
O valor da divida de locação financeira está reflectida no Balanço, na conta 2612 – Fornecedores de Imobilizado – Leasing (€72.479,41).
Nº SIC N.º Contrato Bem Valor Aquis. Ano Aquis. Taxa Exercício Acumuladas V.Contabilístico
58092 2050066 Volvo FM300 Pusher Cx RSU Geesing 189.365,00 € 2010 10% 18.936,50 € 75.746,00 € 113.619,00 €
58093 2050066 Volvo FM300 Pusher Cx RSU Haller 217.106,06 € 2010 10% 21.710,61 € 86.842,44 € 130.263,62 €
58094 2050066 Volvo FM400 84R Cx Mofil 125.840,01 € 2010 10% 12.584,00 € 50.336,00 € 75.504,01 €
532.311,07 € 53.231,11 € 212.924,44 € 319.386,63 €
TOTAL
Amortizações
Un.: Euros
Descrição N.º Inv. Entidade Activo Bruto Exercício Acumuladas
36.460,56 0,00 0,00
Lote de terreno com 500m2, sito no Pé de Além, na Porta
da Vàrzea 1047
Associação de Caçadores de Torres
Vedras 623,50 0,00 0,00
Parcela de terreno com 12.093,56m2, sito em Casal de
Ouressa, Moçafaneira 1049 A.S.A.S. da Freguesia da Ventosa 59.992,80 0,00 0,00 Parcela de terreno com 1.508,00m2, sito em Santa Cruz,
Silveira 1050
Associação de Solidariedade Social
de Santa Helena 7.524,92 0,00 0,00
Edíficio escolar primário na freguesia de Outeiro da
Cabeça 112/113
Associação de Socorros de Outeiro
da Cabeça 12.120,79 113,63 1.931,71
Parcela de terreno com 273m2, sito em Outeiro da Cabeça 114/115 Associação de Socorros da Freguesia
de Outeiro da Cabeça 8.080,52 75,75 1.287,75 Prédio urbano com 1.200m2 (Ac=186m2; Ad=1.014m2),
sito em Buligueira 121/1491
Associação de Socorros da Freguesia
de Dois Portos 76.121,38 932,81 8.395,29 Estacionamento público coberto, em cave, com 882m2,
sito na Rua Dr. César Lucas, n.º 12 B, T. Vedras 752/977 António Miranda Júnior 263.255,25 3.096,11 12.384,44 Parcela de terreno com 29.625m2, e Balneários e Bar do
Campo de Jogos, sito em Vale de Bacelos, Paúl 847/1044
Centro de Cultura e Desporto do
Clube de Futebol "Os Paulenses" 86.191,33 1.014,99 3.044,97 Terreno com 1.150m2 na Rua Princesa Maria Benedita, em
Torres Vedras 1183 Santa Casa da Misericórdia 123.296,50 0,00 0,00
Terreno com 1.000m2, sito na Rua Joaquim Augusto de
Oliveira, Torres Vedras 1601
Associação de Reformados do
Concelho de Torres Vedras 2.992,79 0,00 0,00 676.660,34 5.233,29 27.044,16
Amortizações
Transporte
Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados
2013
8.2.14 Bens do imobilizado que não foi possível valorizar
Os bens do activo imobilizado que não foi possível valorizar dizem respeito, essencialmente, a mobiliário com vários anos existente em escolas, e que, dada a sua antiguidade, foram inventariados mas não lhes foi atribuído valor.
Segue em anexo relação destes bens, no mapa designado de “Mapa de bens sem valor”.
8.2.15 Bens do domínio público que não são objecto de amortização
Os bens do domínio público que não são objecto de amortização respeitam, essencialmente, a terrenos e a bens de relevância histórico-cultural, tal como definido, respectivamente, nos artigos 36º e 31º, n.º 2 da Portaria n.º 671/2000, de 17 de Abril – CIBE (Cadastro e inventário dos bens do Estado).
A relação dos bens encontra-se em anexo, no “Mapa de bens do domínio público que não são objecto de amortização”.
8.2.16. Designação e sede das entidades participadas, com indicação da parcela detida, bem como dos capitais próprios ou equivalente e do resultado do último exercício em cada uma dessas entidades, com menção desse exercício
8.2.22 - Valor global das dívidas de cobrança duvidosa incluídas em cada uma das rubricas de dívidas de terceiros constantes do balanço
O valor das dívidas de cobrança duvidosa é o constante da conta 218 – Clientes Contribuintes e Utentes de Cobrança Duvidosa (€240.942,86), e respeita a dívidas de utentes pela utilização de espaços em mercados municipais e à divida da J.Morgado & L.Santos, S.A., pela compensação pela não cedência de áreas para infraestruturas, espaços verdes e equipamentos, referente ao processo OP/78/2006.
Un.: Euros
Sede N.P.C. F N CAE CAPITAL
(rev.II) SOCIAL VALOR %
1 CAERO-Centro de Apoio ao Empresário, Lda. Torres Vedras 503678384 SQ 1P 74140 24.940,00 4.987,98 20,00% 12.540,00 2 Ensinus/Torres Vedras-Educação Desenvolvimento,S.A. Torres Vedras 502721995 SA 1P 80300 199.519,00 4.987,98 2,50% ---3 PROMOTORRES-Prom. Eventos Gestão Equip.,E.E.M. Torres Vedras 503941565 EM 1P 92620 250.000,00 250.000,00 100,00% 3.703,98 5 SEFO-Soc.Educação e Formação Oeste, Lda. Torres Vedras 503005843 SQ 1P 80421 42.398,00 12.470,00 29,41% 76.359,60
6 Aguas do Oeste, S.A. Óbidos 505311593 SA 1P 74140 30.000.000,00 3.296.555,00 10,99% -3.014.830,96
PARTICIPAÇÕES EM ENTIDADES SOCIETÁRIAS 2012
DENOMINAÇÃO SOCIAL PARTICIPAÇÃO
R.LIQUIDO (da participada)
8.2.23 – Valor global das dívidas activas e passivas respeitantes ao pessoal da autarquia local
Un.: Euros
Descrição Valor Global Dívidas
Passivas
Custas de execuções fiscais 149,52
Emolumentos notariais pagos por terceiros 709,99
Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados
2013
8.2.26 - Descrição desagregada das responsabilidades, por garantias e cauções prestadas e recibos para cobrança As responsabilidades, por garantias e cauções prestadas e recibos para cobrança são as constantes do mapa seguinte:
Un.: Euros
Código Designação Devedor Credor Devedor Credor Devedor Credor
093 Garantias e Cauções de Terceiros
0932 Garantias e Cauções de Terceiros, Prestadas 3.062.292,88 0,00 551.755,02 0,00 3.614.047,90
09321 Prestadas por Fornecedores de c/c 202.384,56 27.570,95 229.955,51
09322 Prestadas por Fornecedores de Imobilizado 2.843.678,72 524.184,07 3.367.862,79
09323 Prestadas por Outros Credores 16.229,60 16.229,60
0933 Garantias e Cauções de Terceiros, Devolvidas 0,00 0,00 0,00 1.215.718,60 1.215.718,60
09331 Devolvidas a Fornecedores de c/c 144.130,12 144.130,12
09332 Devolvidas a Fornecedores de Imobilizado 1.071.588,48 1.071.588,48
09333 Devolvidas a Outros Credores 0,00
0934 Garantias e Cauções de Terceiros, Accionadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
09341 Accionadas a Fornecedores de c/c 09342 Accionadas a Fornecedores de Imobilizado 09343 Accionadas a Outros Credores
3.062.292,88 0,00 551.755,02 1.215.718,60 2.398.329,30
092 Recibos para Cobrança (Receita Virtual)
0921 À responsabilidade do Tesoureiro 55.968,44 101.678,50 104.997,31 52.649,63
0922 À responsabilidade de Outros Agentes
55.968,44 0,00 101.678,50 104.997,31 52.649,63
3.118.261,32 0,00 653.433,52 1.320.715,91 2.450.978,93
Total Garantias e Cauções
Total de Garantias para Cauções Recibos para Cobrança
Total de Recibos para Cobrança
CONTAS DE ORDEM
8.2.27 - Desdobramento das contas de provisões acumuladas explicitando os movimentos ocorridos no exercício
Os movimentos ocorridos, no exercício, nas contas de provisões, são os constantes no mapa seguinte:
Existem alguns processos a decorrer em Tribunal para os quais não foi constituída provisão, uma vez que, de acordo com informação da Área de Apoio Jurídico do município, não é expectável pagar.
8.2.28 - Explicitação e justificação dos movimentos ocorridos no exercícios de cada uma das contas da Classe 5 «Fundo Patrimonial», constantes do balanço
Os movimentos ocorridos nas contas da Classe 5 «Fundo Patrimonial», são os descritos no mapa seguinte: Un.: Euros Saldo Inicial Aumentos Reduções Saldo Final
511 - Património 8.831.167,36 8.831.167,36
512 - Património Adquirido 3.610.499,04 2.685.017,77 6.295.516,81 513 - Património - Acrésc. Inventário Inicial 13.149.969,04 255.190,03 13.405.159,07
571 - Reservas Legais 3.408.665,90 142.000,00 3.550.665,90
574 - Reservas Livres 17.557.277,85 17.557.277,85
575 - Subsídios 3.979.719,38 14.630,90 3.994.350,28
576 - Doações 8.754.873,75 1.316.718,71 116.372,21 9.955.220,25
577 - Reservas decorrentes transf. 3.271.805,00 3.271.805,00
59 – Res. Transitados -10.660.265,25 2.397.077,40 2.815.442,18 -11.078.630,03
88 - RLE 2.827.017,77 4.057.082,24 2.827.017,77 4.057.082,24
Total 54.730.729,84 10.867.717,05 5.758.832,16 59.839.614,73
Un.: Euros
Provisões para aplicações de tesouraria 0,00 0,00 0,00 0,00
Provisões para cobranças duvidosas 48.330,84 192.612,02 0,00 240.942,86
Provisões para riscos e encargos 0,00 148.542,65 0,00 148.542,65
Provisões para depreciação de existências 0,00 0,00 0,00 0,00
Provisões para investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00
48.330,84 341.154,67 0,00 389.485,51
SALDO FINAL
Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados
2013
8.2.29 - Demonstração do custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas
O Município utiliza o Sistema de Inventário Intermitente.
8.2.31 - Demonstração dos Resultados Financeiros
A Demonstração dos Resultados Financeiros é a apresentada no quadro seguinte:
8.2.32 - Demonstração dos Resultados Extraordinários
Os Resultados Extraordinários são demonstrados pelo quadro seguinte:
Un.: Euros Movimentos Matérias-primas, subsidiárias e de consumo Existências iniciais 154.447,86 € Compras 1.056.673,80 € Regularização de existências Existências finais 136.540,33 € Custos no exercício 1.074.581,33 € Un.: Euros EXERCÍCIOS EXERCÍCIOS 2013 2012 2013 2012
691Transf. capital concedidas 1.636.350,89 2.271.704,78 791Restituição de impostos 692Dívidas incobráveis 6.685,84 792Recuperação de dívidas
693Perdas em existências 793Ganhos em existências
694Perdas em imobilizações 119.380,19 54.359,33 794Ganhos em imobilizações 40.053,23 695Multas e penalidades 6.373,12 576,92 795Benefícios penalid. contratuais 100.900,74 92.672,16
696Aumentos amortiz. e provisões 796Reduções amortiz. e provisões 3.769,00 80.220,83
697Correc. relativas exerc. Anter. 77.098,73 255.203,29 797Correc. relativas exerc. Anter. 85.292,54 80.889,30 698Out. custos/perdas extraordin. 1.757,90 13.062,10 798Out. prov./ganhos extraordin. 706.633,50 1.123.660,77
Resultados extraordinários -951.050,89 -1.177.410,13 799Reembolsos e Restituições
896.595,78 1.417.496,29 896.595,78 1.417.496,29
CUSTOS E PERDAS PROVEITOS E GANHOS
Cód. Contas Cód. Contas Un.: Euros EXERCÍCIOS EXERCÍCIOS 2013 2012 2013 2012
681Juros suportados 592.801,62 796.750,30 781Juros obtidos 38.426,01 65.079,66
682Perdas em entid. participadas 782Ganhos em entid. participadas
683Amortiz. De invest. em imóveis 783Rendimentos de imóveis 109.060,17 109.060,17
684Provisões para aplic. financeir. 784Rend. de partic. de capital
685Diferenças de câmbio desfav. 785Diferenças de câmbio favoráv.
687Perdas alien. de aplic. tesour. 786Desc.de pronto pagam. obtidos 111,58
688Outros custos e perdas financ. 20.428,96 18.430,30 787Perdas alien. de aplic. tesour.
788Outros custos e perdas financ. 4.153,87 3.243,71
Resultados financeiros -461.478,97 -637.817,14 789Restit. de prov.e ganhos financ. -0,02 -20,08
151.751,61 177.363,46 151.751,61 177.363,46
Cód.
Contas CUSTOS E PERDAS
Cód.
8.2.99 - Outras notas às Contas do Balanço e da Demonstração de Resultados Empréstimos Concedidos
O saldo de 2.037.727,34 euros constante na rubrica 282 – Empréstimos Concedidos diz respeito à exigibilidade no médio e longo prazo dos empréstimos de médio e longo prazos dos SMAS.
O saldo de 206.364,29 euros da conta 28 – Empréstimos Concedidos diz respeito à exigibilidade no curto prazo dos empréstimos de médio e longo prazos dos SMAS.
Acréscimos e Diferimentos
O valor de 1.247.763,34 euros reflectido na rubrica 271 – Acréscimos de Proveitos respeita aos proveitos a reconhecer no período cuja receita só virá a realizar-se em períodos posteriores, nomeadamente, impostos (€763.197,48), rendas de parques eólicos (€134.366,67), comparticipação da DREL para serviço de apoio à família (€99.338,71), comparticipação dos alunos no apoio à família (€75.732,26), juros credores, entre outros.
O valor de 1.680.551,22 euros contabilizado na conta 273 – Acréscimo de Custos respeita aos custos a reconhecer no período, cuja despesa só virá a ocorrer em períodos posteriores, nomeadamente, estimativa referente a férias e subsídio de férias (€1.110.972,39), e respectivos encargos (€258.069,14), iluminação pública (€93.458,01), juros devedores (€29.652,33) e consumo de água, telefones e electricidade, entre outros.
O saldo de 24.699.374,69 euros contabilizado na conta 274 – Proveitos Diferidos compreende os proveitos a reconhecer em períodos posteriores relativos a subsídios para investimentos e o proveito inerente à cedência de infra-estruturas à Águas do Oeste.
O saldo da conta 272 – Custos Diferidos, no montante de 75.975,58 euros respeita essencialmente ao diferimento de prémios de seguro.
Imobilizado
Na conta 42211 – Edifícios foi abatido o valor de €796.100,25, referente ao lançamento da Escola de Dois Portos, efetuado em 2012, com base no valor patrimonial, aquando da confrontação das cadernetas prediais com as fichas dos imóveis registadas no programa informático SIC. Em 2013, com o encerramento da obra da Escola de Dois Portos, detetou-se o erro e procedeu-se à sua regularização abatendo-se a ficha e lançando-se a escola pelo seu valor de custo.
Nesta conta foi também registado, no corrente ano, pelo valor patrimonial (€622.512,10), os hangares do aeródromo de Santa Cruz.
Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados
2013
O acréscimo verificado na conta 424 – Equipamento de Transporte (€201.654,97) deve-se ao registo de 2 viaturas que não haviam sido imputadas aquando do Inventário Inicial, procedendo-se, neste período, à sua regularização, por contrapartida da conta 513 – Património – Acréscimo ao Inventário inicial.
A conta 451 – Terrenos e recursos naturais inclui o valor de terrenos cedidos para domínio público, na sequência do alvará de loteamento n.º 7/2004, em nome da Predimar, Lda., que só foi avaliado em Maio do corrente ano (€1.118.950,56). Esta contabilização foi efetuada por contrapartida da conta 576 – Doações.
Amortizações Acumuladas
Esta conta incorpora o valor de €902.400,41 de amortizações extraordinárias decorrentes de investimentos só lançados e/ou transferidos para imobilizado corpóreo no corrente ano, mas com entrada em funcionamento em anos anteriores.
Estes lançamentos também se encontram refletidos na conta 59 – Resultados Transitados.
Resultados Transitados
Nesta conta foi lançado o valor de €215.713,88, referente à regularização de subsídios considerados de capital, mas usados efetivamente para subsidiar despesas correntes, mais concretamente, verbas provenientes do Fundo de Emergência Municipal. Aquando da efetivação da candidatura foi considerado que as despesas inerentes às empreitadas se referiam a despesas de capital, no entanto, perante os documentos de despesa verificou-se, em algumas situações, que se tratavam de reparações para repor os bens no estado anterior à intempérie, e não de investimento real.
Apesar de em 2012 o RLE ter sido positivo, este não se refletiu nesta conta, dado que o POCAL refere, no ponto 2.7.3.4, que é obrigatório o reforço do património até que o valor contabilístico da conta 51 corresponda a 20% do Activo Liquido.
Empréstimos Bancários
O saldo de 15.825.000,90 euros da conta 2312 – Empréstimos de médio e longo prazo diz respeito à exigibilidade no médio e longo prazo dos empréstimos bancários.
O saldo de 1.479.344,19 euros da conta 2311 – Empréstimos de curto prazo respeita à exigibilidade no curto prazo dos empréstimos bancários de médio e longo prazos.
Fornecedores
O saldo da conta 2613 – Fornecedores de Imobilizado MLP (€693.486,75) contempla a dívida do município pela aquisição de parte de imóvel à SEFO, a dívida pela aquisição de terreno para a futura biblioteca à E.I.I.O. e a
dívida referente à compra de terreno ao IVV, no Ramalhal, bem como a divida aos operadores do mercado municipal da cidade.
No que respeita à divida a curto prazo, os valores ascendem a:
Fornecedores
221 - Fornecedores c/c 1.739.289,56 €
224 - Fornecedores com contratos de Factoring 3.423.271,82 €
228 - Fornecedores - Facturas em recepção e conferência 2.568.050,30 €
7.730.611,68 € Fornecedores de Imobilizado
2611 - Fornecedores de imobilizado c/c 1.570.794,61 €
2612 - Fornecedores de imobilizado - Leasing 72.479,41 €
2615 - Fornecedores de imobilizado c/ contratos de Factoring 9.651,81 €
2618 - fornecedores de imobilizado - Facturas em recepção e conferência 244.665,51 €
